Справа № 761/6206/24
Провадження № 1-кс/761/4604/2024
26 лютого 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №72022000400000005 від 23.09.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,
Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, в рамках кримінального провадження № 72022000400000005 від 23.09.2022 за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст.366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , будучи директором
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та уповноваженим на здійснення адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій в компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») - (колишня назва компанії до 14.04.2016 - « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( ІНФОРМАЦІЯ_4 »), яка зареєстрована в офшорній зоні на території Республіки Кіпр 28.05.2015, реєстраційний № НОМЕР_2 , яка зареєстрована в офшорній зоні на території Республіки Кіпр, а також кінцевим бенефіціарним власником (контролером) із 100% часткою у статутному капіталі підконтрольних підприємств, які зареєстровані та розташовані на території України, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), отримуючи на протязі 2017-2021 років доходи у вигляді дивідендів із джерелом походження з України без реєстрації постійного представництва в Україні, діючи за попередньою змовою групою осіб - з ОСОБА_5 та іншими невстановленими під час досудового розслідування особами, в порушення п.п. 141.4.2 п. 141.4 ст. 141 Податкового кодексу України, неправомірно використав понижену ставку податку на прибуток на доходи іноземних юридичних осіб у розмірі 5 % замість 15 % та умисно ухилився від сплати податку на прибуток на доходи іноземних юридичних осіб на загальну суму 61 419 560 грн, тобто в особливо великих розмірах, вчинив злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.
Крім того, ОСОБА_4 , діючи умисно та повторно, за попередньою змовою групою осіб - з ОСОБА_5 та іншими невстановленими під час досудового розслідування особами, на протязі 2014-2022 років здійснив підроблення документів
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, вчинивши всі необхідні дії для проведення реєстраційних дій від імені зазначених підприємств, у тому числі: «Внесення змін до відомостей про юридичну особу, що не пов'язані зі змінами в установчих документах»; «Державна реєстрація змін до установчих документів юридичної особи» та «Корегування», тобто вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 205-1 КК України.
Також, ОСОБА_4 , діючи умисно та протиправно, за попередньою змовою групою осіб - з ОСОБА_5 та іншими невстановленими під час досудового розслідування особами, будучи директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та уповноваженим на здійснення адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій в компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 », кінцевим бенефіціарним власником підконтрольних (дочірніх) підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), здійснив службове підроблення офіційних документів компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та зазначених підприємств, у тому числі шляхом складання та видачі завідомо неправдивих документів, а також внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей та іншого підроблення документів, тобто вчинив злочин, передбачений ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.
09.01.2024 ОСОБА_4 та ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.
Відповідно до висновку експерта № 3647 від 06.12.2023 в частині документів:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », поданих до державного реєстратора для про ведення реєстраційних дій; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », поданих до державного реєстратора для про ведення реєстраційних дій; компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 », поданих до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » під час відкриття та подальшого обслуговування рахунків - підписи в яких виконані не ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , а іншими особами.
Крім того, під час досудового розслідування було встановлено, що ОСОБА_4 , будучи директором TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та уповноваженим на здійснення адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій в офшорній компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Республіки Кіпр, реєстраційний № НОМЕР_2 ), кінцевим бенефіціарним співвласником підконтрольних (дочірніх) підприємств: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), діючи умисно та протиправно, за попередньою змовою з директором TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами, шляхом документального оформлення на протязі 2017-2021 років фінансових операцій під виглядом сплати дивідендів та застосування пониженої ставки податку на прибуток на доходи іноземних юридичних осіб, здійснив легалізацію (відмивання) майна (коштів), одержаного злочинним шляхом, на загальну суму 61 419 560 грн, тобто в особливо великому розмірі.
Крім того, під час досудового слідства за результатами проведених слідчих (розшукових) та процесуальних дій були отримані відомості та документи підконтрольних ОСОБА_4 та ОСОБА_5 підприємств, які не були раніше досліджені, у тому числі протоколи Загальних зборів та свідчення службових осіб TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) та
TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) про нарахування та сплату дивідендів компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Отже, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , будучи директорами відповідно
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а також уповноваженим на здійснення адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій в компанії-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також кінцевим бенефіціарним власником підконтрольних (дочірніх) підприємств: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ),
TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), шляхом використання реквізитів зазначених юридичних осіб тривалий час на протязі 2016 - 2024 років застосовували та продовжують застосовувати протиправну схему на вчинення злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.
До теперішнього часу заподіяні державі збитки на загальну суму 61 419 560 грн внаслідок злочинних дій ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не відшкодовані.
Згідно з відомостями аналітично-інформаційних баз даних встановлено, що
TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) мали та мають відкриті рахунки у банківських установах, до яких підозрювані ОСОБА_4 та ОСОБА_5 мають доступ та можливість використовувати у протиправній діяльності, відкриття та використання яких здійснюється відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, Інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 № 492, які повинні знаходитись та зберігатись у банківських установах, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.
Відповідно до матеріалів досудового розслідування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) були відкриті рахунки у наступних банківських установах:
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО: НОМЕР_7 ):
- № НОМЕР_8 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_9 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_10 (978 - ЄВРО);
- № НОМЕР_10 (840-долар США);
- № НОМЕР_11 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_12 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_13 - НОМЕР_14 (у цінних паперах);
яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 ;
АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО: НОМЕР_15 ):
- № НОМЕР_16 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_16 (840-ДОЛАР США);
- № НОМЕР_16 (978-ЄВРО);
- № НОМЕР_17 (980- українська гривня);
яке розташовано за адресою: АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_3 );
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО: НОМЕР_18 ):
- № НОМЕР_19 (980- українська гривня);
яке розташовано за адресою: АДРЕСА_4 ;
АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО: НОМЕР_20 ):
- № НОМЕР_21 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_22 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_23 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_21 (978 - ЄВРО);
- № НОМЕР_21 (840-долар США);
- № НОМЕР_24 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_25 (980- українська гривня);
яке розташовано за адресою: АДРЕСА_5 ;
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО: НОМЕР_26 ):
- № НОМЕР_27 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_27 (840-долар США);
- № НОМЕР_27 (978 - ЄВРО);
яке розташовано за адресою: АДРЕСА_6 .
Документи, які містять фактичні дані стосовно групи підприємств, згідно яких можливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, підстави для здійснення платежів (перерахування коштів) - виплати дивідендів, у тому числі в іноземній валюті; відомості про осіб, які причетні до незаконної діяльності, а також зразки їх підписів, які можуть бути використані під час проведенні почеркознавчої та економічної експертиз; фактичний розмір сплачених дивідендів на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 », бенефіціарними власниками якої є громадяни України, підозрювані: ОСОБА_4 та ОСОБА_5 .
Детектив в судове засідання не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.
Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 23.09.2022внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366КК України (кримінальне провадження
№ 72022000400000005).
Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.
Зі змісту ч. 1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.
Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з'ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених
ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.
Документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »,
АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.
Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Також, детективом обґрунтовано період часу, за який він просить надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, з урахуванням долученого клопотання експерта.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та ОСОБА_13 , на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме: відомостей (банківських виписок) на паперових та магнітних (оптичних) електронних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківському рахунку, за період з 01.01.2016 по 15.02.2024 по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), відкритих у наступних банківських установах:
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО: НОМЕР_7 ):
- № НОМЕР_8 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_9 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_10 (978 - ЄВРО);
- № НОМЕР_10 (840-долар США);
- № НОМЕР_11 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_12 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_13 - НОМЕР_14 (у цінних паперах);
яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 ;
АБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО: НОМЕР_15 ):
- № НОМЕР_16 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_16 (840-ДОЛАР США);
- № НОМЕР_16 (978-ЄВРО);
- № НОМЕР_17 (980- українська гривня);
яке розташовано за адресою: АДРЕСА_2 ( АДРЕСА_3 );
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО: НОМЕР_18 ):
- № НОМЕР_19 (980- українська гривня);
яке розташовано за адресою: АДРЕСА_4 ;
АБ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО: НОМЕР_20 ):
- № НОМЕР_21 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_22 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_23 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_21 (978 - ЄВРО);
- № НОМЕР_21 (840-долар США);
- № НОМЕР_24 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_25 (980- українська гривня);
яке розташовано за адресою: АДРЕСА_5 ;
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО: НОМЕР_26 ):
- № НОМЕР_27 (980- українська гривня);
- № НОМЕР_27 (840-долар США);
- № НОМЕР_27 (978 - ЄВРО);
яке розташовано за адресою: АДРЕСА_6 .
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення в частині надання дозволу на вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
В іншій частині ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_14