22.02.2024 Справа №607/4004/24 Провадження №1-кс/607/1188/2024
м. Тернопіль
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого в ОВС четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління ДБР, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Західного регіону ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, -
Четвертим слідчим відділом (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №62023140140000179 від 23.10.2023 року, за фактом розкрадання коштів державного підприємства та службового підроблення зі сторони посадових осіб Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.
Старший слідчий в ОВС четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Тернопільської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Західного регіону ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді із клопотанням, у якому просить надати дозвіл старшим слідчим в ОВС Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , старшим слідчим Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчим Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_8 , ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх оригінали, зокрема до оригіналів документів стосовно фізичних осіб - підприємців ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_2 ), а саме до: інформації щодо обліково-реєстраційних даних; відомостей про об'єкти оподаткування; податкової декларації платника єдиного податку за 2023 рік, січень-лютий 2024 року; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, та сум нарахованого єдиного внеску; повідомлень про прийняття працівників на роботу; ь карток особових рахунків платника податку (ПДФО, військовий збір, єдиний внесок для фізичних осіб-підприємців, єдиний внесок, нарахований роботодавцем, єдиний податок з фізичних осіб); інформацію про контрольно-перевірочну роботу платника податків.
Як вбачається зі змісту клопотання та доданих до нього матеріалів, з липня 2023 року діє злочинна група з числа посадових осіб Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: директора Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_12 , головного лісничого Філії ОСОБА_13 , лісничих Залозецького, Скалатського лісництв, приватних підприємців ОСОБА_11 та ОСОБА_10 , які фіктивно виконують роботи та освоюють кошти Філії.
Членами групи створено злочинний механізм розкрадання коштів Філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ДСГП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виділених на проведення робіт по лісовпорядкуванню та насадженню нових лісів. Відповідно до наявної інформації, між директором Філії та приватними підприємцями ОСОБА_11 та ОСОБА_10 (перебувають у шлюбі) протягом липня - вересня 2023 року укладались договори на надання послуг - виконання робіт з лісовпорядкування (проведення рубок, вивезення та доставку лісоматеріалів, тощо). Однак, встановлено, що всі вищевказані роботи виконуються силами працівників Залозецького, Скалатського та інших лісництв та місцевими жителями - військовослужбовцями ІНФОРМАЦІЯ_4 , після чого заповняються фіктивні акти виконаних робіт, в яких вноситься недостовірна інформація, щодо виконання роботи вищевказаними приватними підприємцями. На підставі фіктивних актів виконаних робіт, з рахунку Філії на рахунок приватних підприємців поступають кошти в сумі від 500 до 800 тисяч гривень щомісячно, які в подальшому переводяться у готівку та розкрадаються членами угруповання. Загальна сума збитків з липня 2023 року по даний час становить понад 2 млн. грн.
Також встановлено, що відповідно до витягу з реєстру платників єдиного податку фізичні особи - підприємці ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_1 податкова адреса: АДРЕСА_2 ) та ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_2 податкова адреса: м. Рівне, вул. Соборна), перебувають на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
У зв'язку з чим та з метою повного, всебічного та об'єктивного дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до обліково-реєстраційних даних, об'єкти оподаткування, відомостей РРО, податкової звітності та карток особових рахунку платників податків - ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_2 ).
Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно зі статті 2 Кримінального процесуального кодексу України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація стосовно ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_2 ) знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, адже підтвердить або спростує факт наявності у зазначеного підприємця найманих працівників, подання податкової звітності, наявності повідомлень про прийняття працівників на роботу, їх карток особових рахунків тощо, а також оригінали зазначених документів містять вільні зразки почерку та підпису ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , які необхідні для подальшого проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Враховуючи викладене, для забезпечення повного, всебічного та неупередженого проведення розслідування у даному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та документів стосовно фізичних осіб - підприємців ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_2 ), зокрема: інформації щодо обліково-реєстраційних даних; відомостей про об'єкти оподаткування; податкової декларації платника єдиного податку за 2023 рік, січень-лютий 2024 року; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, та сум нарахованого єдиного внеску; повідомлень про прийняття працівників на роботу; карток особових рахунків платника податку (ПДФО, військовий збір, єдиний внесок для фізичних осіб-підприємців, єдиний внесок, нарахований роботодавцем, єдиний податок з фізичних осіб); інформацію про контрольно-перевірочну роботу платника податків.
Вказані документи є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження.
Перелічені документи мають безпосереднє значення для процесу доказування у даному кримінальному провадженні, отримати інформацію, яка міститься у вказаних документах іншим способом, не надається можливим, оскільки наявні ризики щодо їх спотворення, знищення або підроблення.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 та може бути використана під час досудового розслідування як докази факту протиправних дій, необхідно провести тимчасовий доступ до відповідних речей і документів.
За наведеного, та враховуючи, що іншим шляхом, без вилучення зазначених документів, встановити обставини, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні (ст. 91 КПК України) не вбачається можливим, просить клопотання задовольнити.
Старший слідчий в ОВС четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління ДБР, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 у судове засідання не з'явився, що не перешкоджає розгляду клопотання.
За змістом ст. 2, 131, 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, в тому числі забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п. п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
З огляду на характер і зміст документів, доступ до яких просить слідчий, слідчий суддя вважає, що вони містять конфіденційну інформацію.
За наведеного, та із врахуванням того, що інформація, до якої просить надати тимчасовий доступ слідчий, може перебувати у вищевказаної особи, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя -
Клопотання старшого слідчого в ОВС четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління ДБР, розташованого у місті Львові ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської спеціалізованої прокуратури у сфері оборони Західного регіону ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати дозвіл старшим слідчим в ОВС Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , старшим слідчим Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слідчим Четвертого слідчого відділу (з дислокацією у м. Тернополі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові ОСОБА_8 , ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до: оригіналів документів стосовно фізичних осіб - підприємців ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_1 ) та ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити їх оригінали, зокрема: інформації щодо обліково-реєстраційних даних; відомостей про об'єкти оподаткування; податкової декларації платника єдиного податку за 2023 рік, січень-лютий 2024 року; податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, та сум нарахованого єдиного внеску; повідомлень про прийняття працівників на роботу; карток особових рахунків платника податку (ПДФО, військовий збір, єдиний внесок для фізичних осіб-підприємців, єдиний внесок, нарахований роботодавцем, єдиний податок з фізичних осіб); інформацію про контрольно-перевірочну роботу платника податків.
Строк дії ухвали встановити протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської областіОСОБА_1