печерський районний суд міста києва
Справа № 757/623/24-к
26 січня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 12023000000001795 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 .
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12023000000001795 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
З матеріалів клопотання вбачається, що у листопаді-грудні 2022 року ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Суми) та у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ) закуплено телевізійне і аудіовізуальне обладнання за наступними ідентифікаторами закупівель в системі ProZorro: ІНФОРМАЦІЯ_5 (ціна договору 18 600 000 грн), ІНФОРМАЦІЯ_6 (ціна договору 6 837 000 грн).
Так, ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) закуплено за бюджетні кошти на загальну суму 25 437 000 грн у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_3 , платник податку 3 група 2%, не платник ПДВ) за договором № 1 від 30.11.2022 100 комплектів мультимедійного обладнання у складі: інтерактивна панель Prestigio Multiboard 65 MB000L654 з вбудованим ПК PMB528K001, з програмним забезпеченням mozaBook, з настінним кріпленням PMBWMK та мобільною стійкою PMBST01, вартістю 18 600 000 грн без ПДВ, та за договором № 3 від 01.12.2022 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 , платник податку 3 група 2%, не платник ПДВ) 43 комплекти мультимедійного обладнання у складі: інтерактивна панель Prestigio Multiboard 75 MB000L754, з програмним забезпеченням mozaBook, з настінним кріпленням PMBWMK та мобільною стійкою PMBST01, вартістю 6 837 000 грн без ПДВ.
Встановлено, що вартість телевізійного і аудіовізуального обладнання закупленого та поставленого до ІНФОРМАЦІЯ_2 на загальну суму 25 437 000 грн завищена від оригінальної вартості обладнання більше ніж на 100%.
Слідчий або прокурор у судове засідання не з'явились, слідчий направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження речей.
На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя
Клопотання - задовольнити.
Надати слідчим у кримінальному провадженні за № 12023000000001795: старшому слідчому в ОВС ГСУ НП України ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні, в тому числі ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_6 ; старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_7 ; старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_8 ; старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України старшому лейтенанту поліції ОСОБА_9 ; старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_10 ; старшому слідчому Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області майору поліції ОСОБА_11 , іншим слідчим групи слідчих у цьому кримінальному провадженні, прокурорам групи прокурорів та/або за їх доручення оперативним співробітникам дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення інформації та копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 у т.ч. її регіональних (територіальних) підрозділів, а саме:
- вилучення відомостей з Державного реєстру фізичних осіб платників податків про суми/джерела виплачених доходів за період з 01.01.2021 по 26.12.2023, стосовно наступних осіб:
1. ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , (ІПН НОМЕР_5 );
2. ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , (ІПН НОМЕР_6 )
3. ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (ІПН НОМЕР_7 );
4. ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , (ІПН НОМЕР_8 );
5. ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , (ІПН НОМЕР_9 );
6. ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , (ІПН НОМЕР_10 );
7. ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , (ІПН НОМЕР_11 );
8. ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , (ІПН НОМЕР_12 );
9. ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , (ІПН НОМЕР_13 ), а також інформації про джерела їх доходів, якщо такі мають місце, із відображенням кодів ДПІ та наявні відомості щодо відкритих/закритих розрахункових рахунків, з зазначенням коду МФО банківської установи;
-інформації стосовно дати отримання вказаними особами реєстраційного номеру облікової картки платника податків та підрозділу в якому видавався зазначений номер;
-інформації стосовно того чи являлись вказані особи в період часу з 01.01.2023 по 24.07.2023 приватними підприємцями; Якщо являлись то з якого часу та в якому органі відбувалась їхня реєстрація;
-інформації відносно суб'єктів господарювання де зазначені особи в період часу з з 01.01.2023 по 24.07.2023 були засновниками, співзасновниками, директорами, головними бухгалтерами, бухгалтерами та копії документів стосовно проведення відносно вищевказаних осіб в період часу з 01.01.1996 по 24.07.2023 документальних перевірок, у тому числі позапланових виїзних, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності;
-податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (форма № 1ДФ) за кожний звітний період із зазначенням відомостей по кожному працівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 07.11.2023;
-звіти про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування до органів доходів і зборів (Додаток № 4 до Порядку формування та подання страхувальниками звіту щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, форма № Д4) з усіма доданими до звіту таблицями, зокрема № 5 Відомості про трудові відносини застрахованих осіб та № 6 Відомості про нарахування заробітної плати (доходу) застрахованим особам щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 07.11.2023, ФОП « ОСОБА_16 » (ІПН НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_21 » (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_22 » ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_19 » (ІПН НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2021 по 07.11.2023;
-реєстр отриманих та виданих податкових накладних у розрізі номенклатури, ціни, кількості щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 07.11.2023, ФОП « ОСОБА_16 » (ІПН НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_21 » (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_24 » ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_19 » (ІПН НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2021 по 07.11.2023;
-квартальну та річну звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 07.11.2023, ФОП « ОСОБА_16 » (ІПН НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_21 » (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_24 » ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_19 » (ІПН НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2021 по 07.11.2023 (Баланс Форма № 1, Звіт про фінансові результати Форма № 2)
-поквартально декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 07.11.2023, ФОП « ОСОБА_16 » (ІПН НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_21 » (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_24 » ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_19 » (ІПН НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2021 по 07.11.2023;
-додатки № 5 (в електронному вигляді) звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 07.11.2023, ФОП « ОСОБА_16 » (ІПН НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_21 » (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_25 (ІПН НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_19 » (ІПН НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2021 по 07.11.2023, а також розшифровку контрагентів вказаних підприємств згідно з додатком № 5 (відповідно до автоматизованого співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту, з урахуванням всіх операцій (які підлягають оподаткуванню, які звільнені від оподаткування та ін.), що проводились підприємствами);
-завірені копії податкових та звітних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 07.11.2023, ФОП « ОСОБА_16 » (ІПН НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_21 » (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_24 » ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_19 » (ІПН НОМЕР_12 ) за період з 01.01.2021 по 07.11.2023;
-ксерокопії матеріалів (актів з додатками) податкових перевірок, матеріалів притягнення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 07.11.2023, ФОП « ОСОБА_16 » (ІПН НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_21 » (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП « ОСОБА_24 » ОСОБА_23 (ІПН НОМЕР_11 ), ФОП « ОСОБА_19 » (ІПН НОМЕР_12 ) до адміністративної відповідальності, а також інших наявних матеріалів.
-реєстраційних карток стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 26.12.2023 з відображенням архівних даних (з відомостями стосовно засновників, директорів, бухгалтерів та адрес їх реєстрації, відомостей про відкритті рахунки у банківських установах (банк в якому відкритий рахунок, номер рахунка, код ЄРДПОУ, МФО банка та інше) та іншої інформації);
-інформації стосовно усіх працевлаштованих осіб у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 26.12.2023 (із зазначенням ПІБ, посади, контактних даних, місця реєстрації та проживання, дати працевлаштування та інше);
-інформації щодо засновників, директорів, бухгалтерів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 26.12.2023, а саме: чи зазначені останні ще як засновники, директори, бухгалтери в інших юридичних особах з наданням по встановленим підприємствам реєстраційних даних (дата реєстрації, адреса СГД, анкетні данні та паспортні данні, адреси реєстрації інших директорів та засновників, інформації щодо відкритих та закритих банківських рахунків);
-відомостей щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 26.12.2023 а саме з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформації щодо інших підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес у зазначений період;
-відомостей щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), за період з 01.01.2021 по 26.12.2023 стосовно зареєстрованих та отриманих податкових накладних (дата ПН, № ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, опис товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ) на електронних носіях;
-відомостей щодо осіб, які отримували дохід із зазначенням П.І.П., ідентифікаційного номеру, адреси реєстрації, а також інші джерела їх доходів, якщо такі мають місце, із відображенням кодів ДПІ та наявні відомості щодо відкритих/закритих розрахункових рахунків, з зазначенням коду МФО банківської установи;
-відомостей щодо підстав одержання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) бюджетного відшкодування ПДВ, у тому числі за наслідками зовнішньоекономічної діяльності;
- копій актів перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) на паперових та електронних носіях, наказів на призначення перевірок (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх).
Визначити строк дії ухвали протягом двох місяців, які обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/623/24-к
Примірник 2 - наданий слідчому ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1