Справа № 761/41522/23
Провадження № 1-кс/761/27064/2023
22 листопада 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого - судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні №72022000220000036 від 05.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить: надати тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ( АДРЕСА_1 ).
Клопотання мотивоване тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72022000220000036 від 05.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Установлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) упродовж 2020 - 2021 років, шляхом невідображення у податковому обліку проведення фінансови х операцій з ПП ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП ТК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) по придбанню сільськогосподарської продукції, ухилились від сплати податків на загальну суму 134 192 582 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується висновками аналітичного продукту, складеного фахівцями Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ.
Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став узагальнений матеріал Державної служби фінансового моніторингу України № 0005/2022/ДСК від 18.01.2022 стосовно фінансових операцій, проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, аналітичний продукт Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ від 14.09.2022 № 167.
Відповідно до вказаних матеріалів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 07.02.2020 по 10.12.2021 отримано на поточний рахунок № НОМЕР_16 , відкритий в установі ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », безготівкові кошти в сумі 423 766 048,42 грн. від підприємств: ПП ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), МПП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП ТК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) в якості оплати за сільськогосподарську продукцію, які в подальшому були зняті у вигляді готівки.
Поряд з цим, за період з січня 2020 року по січень 2022 року податкові накладні в адресу покупців ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не реєструвалися. За період з січня 2020 року по січень 2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » отримано від постачальників 9 податкових накладних на загальну суму 6 122,94 грн.
У ході проведення аналітично - інформаційної роботи встановлено, що зазначені вище СГД не належать до реального сектору економіки (відсутні основні фонди, офісні приміщення, згадування в інформаційних бізнес - ресурсах тощо), а проведені із використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) фінансові операції мають ознаки таких, що не спрямовані на настання наслідків у вигляді постачання оплаченої продукції та можуть мати фактичною метою подальшу легалізацію грошових коштів, що були приховані від оподаткування та зняті з поточного рахунку підприємства у вигляді готівки за формальною підставою.
Вказане свідчить про ймовірне ухилення службовими особами (контролерами) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від сплати податкових зобов'язань з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 134 192 582 грн. за період 2020 - 2021 років.
Проведеним аналізом «Загального звіту руху коштів», наданого в додатках до Узагальненого матеріалу № 0005/2022/ДСК від 18.01.2022 Державної служби фінансового моніторингу України, встановлено, що основними контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з 01.01.2020 по 31.12.2021 виступили: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ДП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); МАЛЕ ПРИВАТНЕ ПІДПРИЄМСТВО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ПП ВТФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 »» (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та інші.
На даний час, з метою дослідження обставин проведення державної реєстрації ПП ФГ « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема підтвердження або спростування факту проведення реєстраційних дій саме керівниками указаного СГД, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів реєстраційної справи зазначеного підприємства.
Відповідно до інформації ресурсу Міністерства Юстиції України «Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» реєстраційна справа ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ( АДРЕСА_1 ).
Указані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи, яка призначена відповідно до постанови про проведення судової почеркознавчої експертизи від 16.10.2023.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, однак детектив ОСОБА_10 , який входить до групи детективів у даному кримінальному провадженні подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити. Крім того до казаної заяви детектив ОСОБА_10 долучив клопотання експерта про надання додаткових матеріалів для проведення судової почеркознавчої експертизи.
Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №72022000220000036, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Як вбачається з долучених до клопотання документів, постановою детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 від 16 жовтня 2023 року, у кримінальному провадженні №72022000220000036 призначено судово почеркознавчу експертизу.
Крім того, як вбачається з долученого детективом ОСОБА_10 супровідного листа, 07 листопада 2023 року на адресу БЕБ України надійшло клопотання провідного судового експерта ОСОБА_11 про надання додаткових матеріалів для проведення судово-почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні №72022000220000036.
Разом з тим, як вбачається з прохальної частини клопотання, детектив просить надати також дозвіл на вилучення «інших документів», що є грубим порушенням, оскільки не містить конкретизації, а тому в цій частині слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №72022000220000036, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя
Клопотання - задовольнити частково.
Надати детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_12 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_13 , старшому детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_10 , детективу другого Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_14 , детективу Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_15 , тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ( АДРЕСА_1 ), у т.ч., але не виключно, заяв про державну реєстрацію юридичних осіб; рішень засновників юридичних осіб та/або уповноваженого органу управління юридичних осіб (про створення, продаж, реорганізацію, вихід із складу засновників тощо); установчих документів юридичних осіб; договорів, інших документів про перехід чи передачу частки засновника (учасника) у статутному капіталі юридичних осіб; реєстраційних карток з моменту їх державної реєстрації по 22.11.2023.
В іншій частині клопотання залишити без задоволення.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1