Справа № 761/39346/23
Провадження № 1-кс/761/25559/2023
16 листопада 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,
Детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 72023000210000022 від 28.03.2023, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (адреса: АДРЕСА_1 ).
Своє клопотання обґрунтовує тим, що відділом детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000210000022 від 28.03.2023, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 в період 2018-2023 року, умисно ухилилися від сплати рентних платежів за користування надрами, шляхом не застосування фактичних цін реалізаціі? товарноі? продукціі? гірничних підприємств та декларування заниженоі? ціни на корисну копалину, а також умисно занизили сплату до державного бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , в особливо великих розмірах.
Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи вказаних підприємств вчиняють дії по ухиленню від сплати рентних платежів за користування надрами, шляхом не застосування фактичних цін реалізації товарної продукції гірничих підприємств та декларування заниженої ціни на корисну копалину « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Вказане призводить до декларування зменшених податкових зобов'язань з рентної плати за користування надрами для видобування корисної копалини « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », згідно податкової звітності, реалізовують товарну продукцію «гірнича маса» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за заниженою ціною, в розмірі від 12 до 45 грн. за тону. Відповідно до загальнодоступної інформації, яка розміщена на офіційному сайті ІНФОРМАЦІЯ_9 мінімальна ціна на вказану корисну копалину (відокремлена вибухова гірська порода, яка не піддана механічному дробленню та сортуванню відповідно до даних ДПС, код 1.3.19.09) має становити 226,53 грн. за тону. В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » реалізовує (після дроблення та сортування) щебінь різної фракції за ринковими цінами від 133 грн. до 700 грн. за тону продукції.
Крім цього, ТОВ «Труд» реалізовує товарну продукцію «гірнича маса» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », за заниженою вартістю в розмірі від 15 до 40 грн. за тону, яку в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » реалізовує за ринковою ціною.
В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » безпідставно сформували податковий кредит та в подальшому обготівкували кошти через підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » через схему надання фіктивних послуг з транспортних перевезень та послуг навантажувача, на суму понад 45 млн. грн.
Таким чином, вказане призводить до несплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », чим завдано шкоди Державному бюджету України в особливо великих розмірах.
Разом з тим, досудовим розслідування встановлено, що у період часу з 01.01.2014 по 01.01.2023 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 занижено податкове зобов'язання з орендної плати, яке відбулося внаслідок фактичного користування земельною ділянкою без укладання договору оренди, а службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 у період часу з 01.01.2021 по 01.01.2023 занизили податкове зобов'язання з орендної плати, яке відбулося внаслідок невірного застосування відсотку орендної плати на земельну ділянку, яка зазначена в договорі оренди.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , органом державної реєстрації є ІНФОРМАЦІЯ_10 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (адреса: АДРЕСА_1 ).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 , органом державної реєстрації є ІНФОРМАЦІЯ_10 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (адреса: АДРЕСА_1 ).
Враховуючи те, що ІНФОРМАЦІЯ_10 є уповноваженим органом, який відповідає за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних, установчих документів юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, документи, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у її володінні.
У матеріалах реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 наявні відомості, які можуть бути використані під час досудового розслідування як докази.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.
Звертаючись з клопотанням, слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв'язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження № 72023000210000022, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 72023000210000022, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72023000210000022, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати детективам групи детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 ; ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 ; ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 ; ОСОБА_12 ; ОСОБА_13 ; ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 ; ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 ; ОСОБА_18 ; ОСОБА_19 ; ОСОБА_20 ; ОСОБА_21 ; ОСОБА_22 тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій (здійснення виїмки), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 (адреса: АДРЕСА_1 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1