Справа № 569/25196/23
1-кс/569/9861/23
29 грудня 2023 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого СВ Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 (далі - слідчого), погоджене прокурором Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №42023181110000117 від 19.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України (далі - це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідчий СВ Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітан поліції ОСОБА_3 , звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено прокурором Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що до Рівненської окружної прокуратури надійшли матеріали УСР в Рівненській області ДСР України щодо службових осіб ПП « ОСОБА_5 », які діючи в умовах воєнного стану, за попередньою змовою групою осіб з представниками органів влади, впродовж 2022-2023 років вчиняють дії по заволодінню бюджетними коштами, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до актів приймання-передачі виконаних підрядних робіт форми КБ-2в, що стосуються штучного завищення об?ємів, вартості робіт, витрат, матеріальних ресурсів, у тому числі постачання товарно-матеріальних цінностей, які не відповідають вимогам проектно-кошторисної документації, ДБН, ДСТУ, ГОСТ, СНиП, ТУ, тендерним документаціям замовників робіт та/або послуг, що призводить до заподіяння майнової шкоди місцевому бюджету в великих розмірах.
Правова кваліфікація кримінального правопорушення: привласнення чи розтрата або заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем, вчиненні повторно, або за попередньою змовою групою осіб, вчинені у великих розмірах і в умовах воєнного стану - ч.4 ст.191 КК України.
Документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати:- до документів наявних у в ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та надати можливості вилучити (здійснити виїмку) оригіналів документів, в яких містяться відомості щодоПП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2022 по теперішній час,а саме:
інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;
повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб'єктах господарювання у період часу з дати заснування по дату виконання ухвали;
дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність транспортних засобів);
дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;
інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);
інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків, у період часу з дат заснування по дату виконання ухвали, в розрізі місяців;
інформацію про заявлене до відшкодування ПДВ та фактично відшкодований ПДВ;
відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних (у тому числі Інформаційно-комунікаційної системи ДПС «Податковий блок») з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі, у тому числі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);
інші відомості з ІТС «Податковий блок»;
облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період.
висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_1 у період часу з дат заснування по дату виконання ухвали, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, разом із додатками;
копії судових рішень щодо вказаного суб'єкта господарювання, які перебувають у розпорядженні органу ДПС;
податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період;
відомості про анульовані свідоцтва ПДВ;
податкових декларації за формою «1-ДФ», податкових декларацій з податку на додану вартість (в разі наявності таких), додатки № 5 (розшифровки) до податкових декларацій з ПДВ, інформацію з ЄРПН в електронному вигляді у форматі «Exel», щодо реєстрації податкових накладних (податковий кредит, податкове зобов'язання);
- інших документів щодо вказаного суб'єкта господарювання, що мають значення для досудового розслідування, з можливістю скопіювати вищевказані документи на електронний чи оптичний носій інформації.
Підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи:в ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 - відповідно до матеріалів кримінального провадження.
Значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні: дані документи мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.
Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує та просить його задоволити в повному обсязі.
Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється, у зв'язку з неприбуттям в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб.
Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.
Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно із ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.
У відповідності до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.
Статтею 86 КПК України регламентовано, що доказ визнається допустимим, якщо він отриманий у порядку, встановленому цим Кодексом.
Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні відповідної фізичної або юридичної особи:в ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.
За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СВ Рівненського РУП ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 та надати можливості вилучити (здійснити виїмку) оригіналів документів, в яких містяться відомості щодо діяльності ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 09.01.2024,а саме:
інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав;
повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб'єктах господарювання у період часу з дати заснування по дату виконання ухвали;
дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність транспортних засобів);
дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності;
інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку);
інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків, у період часу з дат заснування по дату виконання ухвали, в розрізі місяців;
інформацію про заявлене до відшкодування ПДВ та фактично відшкодований ПДВ;
відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеними СПД у вказаний період податкових накладних (у тому числі Інформаційно-комунікаційної системи ДПС «Податковий блок») з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі, у тому числі розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5);
інші відомості з ІТС «Податковий блок»;
облікові справи платників податків (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов'язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платниками податків у паперову та електронному варіанті за вказаний період.
висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_1 у період часу з дат заснування по дату виконання ухвали, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету, разом із додатками;
копії судових рішень щодо вказаного суб'єкта господарювання, які перебувають у розпорядженні органу ДПС;
податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за вказаний період;
відомості про анульовані свідоцтва ПДВ;
податкових декларації за формою «1-ДФ», податкових декларацій з податку на додану вартість (в разі наявності таких), додатки № 5 (розшифровки) до податкових декларацій з ПДВ, інформацію з ЄРПН в електронному вигляді у форматі «Exel», щодо реєстрації податкових накладних (податковий кредит, податкове зобов'язання);
- інших документів щодо вказаного суб'єкта господарювання, що мають значення для досудового розслідування, з можливістю скопіювати вищевказані документи на електронний чи оптичний носій інформації.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1