печерський районний суд міста києва
Справа № 757/58913/23-к
22 грудня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 72023101100000016 від 20.11.2023 - старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального № 72023101100000016 від 20.11.2023 - старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Детектив у судове засідання не з'явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З наданих матеріалів клопотання вбачається, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 20.11.2023 за № 72023101100000016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В обґрунтування клопотання детектив вказує наступне.
Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 07.06.2023 по 20.07.2023, в порушення вимог п. 187.1 ст. 187, п. 201.7, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України, не задекларували податкові зобов'язання на загальну суму 104 469 155,83 грн, у т.ч. податку на додану вартість (далі - ПДВ) 17 411 525,97 грн, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді ПДВ на загальну суму 17 411 525,97 грн, тобто в особливо великих розмірах.
Відповідно до аналітичного продукту, складеного ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в порушення вимог ст. 203 Податкового кодексу України, протягом 20 календарних днів, що настають за останнім днем звітного (податкового) місяця не подано податкову декларацію з ПДВ за звітний (податковий) період червень 2023 року та протягом 10 календарних днів, що настають за останнім днем відповідного граничного строку, передбаченого пунктом 203.1 цієї статті для подання податкової декларації, не проведено сплату податкових зобов'язань.
Таким чином, вищезазначені протиправні дії посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) призвели до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді ПДВ на загальну суму 17 411 525,97 грн, тобто в особливо великих розмірах.
Також під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як платники податків перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , далі - ІНФОРМАЦІЯ_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 або іншим фактичним місцезнаходженням.
У зв'язку з викладеним, в органу досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до завірених належним чином копій документів та відомостей, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій.
Проте клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших документів» та дозволу на тимчасовий доступ до «за іншим фактичним місцезнаходженням» задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку детектива буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання - задовольнити частково.
Надати детективам Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та слідчим (детективам), що входять до складу слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій в електронному та друкованому вигляді на зовнішньому носії інформації що перебуваються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ) та містять охоронювану законом таємницю, а саме до наступних документів та відомостей:
- облікової справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- картки платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із зазначенням історичних даних про посадових осіб (із зазначенням П.І.П., РНОКПП/ЄДРПОУ, адреси місця реєстрації), банківських рахунків, адреси місця реєстрації (в друкованому вигляді);
- відомостей щодо статусу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в якості платника ПДВ (із наданням заяви про реєстрацію платником ПДВ в друкованому вигляді);
- поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових декларацій за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження відправлення, отримання, прийняття, неприйняття податкових декларацій, додатків до податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних та/або розрахунків коригування, як продавцем (постачальником) товарів/послуг, тобто у випадку постачання товарів/послуг, а також на суми коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс), за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження складання, надсилання, відправлення, отримання, реєстрації, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- інформації (листа, складеного посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 ) у разі:
1) неподання (не складання та/або не надсилання) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових деклараційза період з 01.01.2023 по 01.12.2023;
2) неподання (не складання, не надіслання, не реєстрування в ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних та/або розрахунків коригування, як продавцем (постачальником) товарів/послуг, тобто у випадку постачання товарів/послуг, а також на суми коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс), за період з 01.01.2023 по 01.12.2023, а саме інформації щодо засвідчення фактів неподання (не складання та/або не надсилання) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових декларацій, податкових накладних та/або розрахунків коригування в ЄРПН, як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023;
- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) в ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних та/або розрахунків коригування, як продавцем (постачальником) товарів/послуг на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », як покупця (отримувача) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )на підтвердження складання, надсилання, відправлення, отримання, реєстрації, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як продавцем (постачальником) товарів/послуг на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як покупця (отримувача) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- інформації (листа, складеного посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 ) у разі неподання (не складання, не надіслання), не реєстрування в ЄРПН ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податкових накладних та/або розрахунків коригування, як продавцем на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як покупця (отримувача) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023, а саме інформації щодо засвідчення фактів неподання (не складання, не надіслання), не реєстрування в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) як продавцем (постачальником) товарів/послуг на адресу КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як покупця (отримувача) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023;
- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як покупця (отримувача) товарів/послуг, за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - дискубез шифрування файлів);
- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підтвердження прийняття, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригування до ЄРПНТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як покупця (отримувача) товарів/послуг, за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску без шифрування файлів);
- запитів, які надсилались посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ЄРПН (контролюючих органів), в порядку передбаченому п. 201.10. ст. 201 Податкового кодексу України, з метою отримання податкових накладних/розрахунків коригування, зареєстрованих в ЄРПН (в друкованому вигляді);
- поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів заяв із скаргою (окремо чи до податкових декларацій) на продавця/покупця у разі допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов'язкових реквізитів податкової накладної, передбаченихп. 201.1ст. 201 Податкового кодексу України, та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в ЄРПН податкової накладної та/або розрахунку коригування (із наданням копії документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг, або копії первинних документів, що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг);
- відомостей щодо нарахованих, зменшених платежів, сплачених до бюджету податків (податкових зобов'язань)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (із зазначенням відомостей щодо виду бюджету, коду платежу, коду території, із зазначенням розшифровки відомостей) (в друкованому вигляді);
- відомостей (архівних даних журналу прийому) в електронному вигляді (форматі exel., без шифрування файлів) на магнітному носії інформації (диску) щодо документів (в т.ч. податкових декларацій та додатків до податкових декларацій, податкових накладних та/або розрахунків коригування) поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів, із зазначенням відомостей щодо дати та часу прийняття, коду форми, реєстраційного номеру документа, IP-адреси, Е-Mail (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - дискубез шифрування файлів);
- відомостей щодо статусу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), як суб'єкта електронного документообігу із наданням документів/відомостей про початок та припинення електронного документообігу між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та контролюючим органом (в друкованому вигляді);
- актів податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.12.2023, податкових повідомлень-рішень, відомостей щодо їх статусу, оскарження, в т.ч. в судовому порядку;
- індивідуальних податкових консультацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з дати взяття на облік (29.01.2018) по 01.12.2023;
- відомостей щодо осіб (із зазначенням П.І.П., РНОКПП/ЄДРПОУ), джерелом доходів яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- відомостей щодо джерел доходів (із зазначенням назви, коду ЄДРПОУ/РНОКПП, періоду, суми) керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_4 ) (в друкованому вигляді);
- відомостей щодо способу подачі (особисто платником податків або уповноваженою на це особою, надсилання поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення, засобами електронного зв'язку в електронній формі) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових декларацій за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- відомостей щодо посадових осіб та кваліфікованого електронного підпису, який використовувався посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для подання податкових декларацій та додатків до податкових декларацій, складання, надсилання, реєстрації в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування, як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- відомостей щодо посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (із зазначенням прізвища, ім'я, по батькові, РНОКПП), які мають право підпису електронних документівза період з 01.01.2023 по 01.12.2023, в т.ч. осіб, яким делеговано таке право шляхом направлення на адресу контролюючого органу Повідомлення про надання інформації щодо кваліфікованого електронного підпису (із наданням копії зазначеного повідомлення).
- облікової справи платника податків КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- картки платника податків КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) із зазначенням історичних даних про посадових осіб (із зазначенням П.І.П., РНОКПП/ЄДРПОУ, адреси місця реєстрації), банківських рахунків, адреси місця реєстрації (в друкованому вигляді);
- відомостей щодо статусу КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в якості платника ПДВ (із наданням заяви про реєстрацію платником ПДВ в друкованому вигляді);
- поданих КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових декларацій за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на підтвердження відправлення, отримання, прийняття, неприйняття податкових декларацій, додатків до податкових декларацій КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в електронному вигляді на магнітному носії інформації - дискубез шифрування файлів);
- інформації (листа, складеного посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_6 ) у разі неподання (не складання та/або не надсилання)КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових деклараційза період з 01.01.2023 по 01.12.2023;
- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) вЄРПН КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) податкових накладних та/або розрахунків коригування, як покупця (отримувача) товарів/послуг, за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - дискубез шифрування файлів);
- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на підтвердження прийняття, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригування до ЄРПН КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як покупця (отримувача) товарів/послуг, за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - дискубез шифрування файлів);
- запитів, які надсилались посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до ЄРПН (контролюючих органів), в порядку передбаченому п. 201.10. ст. 201 Податкового кодексу України, з метою отримання податкових накладних/розрахунків коригування, зареєстрованих в ЄРПН;
- поданих КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до контролюючих органів заяв із скаргою (окремо чи до податкових декларацій) на продавця/покупця у разі допущення продавцем товарів/послуг помилок при зазначенні обов'язкових реквізитівподаткової накладної, передбаченихп. 201.1ст. 201 Податкового кодексуУкраїни, та/або порушення продавцем/покупцем граничних термінів реєстрації в ЄРПН податкової накладної та/або розрахунку коригування (із наданням копії документів, що засвідчують факт сплати податку у зв'язку з придбанням таких товарів/послуг, або копії первинних документів, що підтверджують факт отримання таких товарів/послуг);
- складених, надісланих, зареєстрованих (в т.ч. реєстрацію, яких зупинено) в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - ЄРПН) податкових накладних та/або розрахунків коригуванняКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в електронному вигляді форматі .exelна магнітному носії інформації - дискубез шифрування файлів);
- квитанцій, які направлялись контролюючим органом на адресу (кабінет платника податків) КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на підтвердження складання, надсилання, відправлення, отримання, реєстрації, неприйняття, зупинення податкових накладних та/або розрахунків коригування КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску без шифрування файлів);
- відомостей щодо нарахованих, зменшених платежів, сплачених до бюджету податків (податкових зобов'язань) КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (із зазначенням відомостей щодо виду бюджету, коду платежу, коду території, із зазначенням розшифровки відомостей) (в друкованому вигляді);
- відомостей (архівних даних журналу прийому) в електронному вигляді (форматі exel., без шифрування файлів) на магнітному носії інформації (диску) щодо документів (в т.ч. податкових декларацій та додатків до податкових декларацій, податкових накладних та/або розрахунків коригування) поданих КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до контролюючих органів, із зазначенням відомостей щодо дати та часу прийняття, коду форми, реєстраційного номеру документа, IP-адреси, Е-Mailза період з 01.01.2023 по 01.12.2023(в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску без шифрування файлів);
- відомостей щодо статусу КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , як суб'єкта електронного документообігу із наданням документів/відомостей про початок та припинення електронного документообігу між КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та контролюючим органом (в друкованому вигляді);
- актів податкових перевірок КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 01.12.2023, податкових повідомлень-рішень, відомостей щодо їх статусу, оскарження (в т.ч. в судовому порядку);
- індивідуальних податкових консультацій КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з дати взяття на облік по 01.12.2023;
- відомостей щодо осіб (із зазначенням П.І.П., РНОКПП/ЄДРПОУ), джерелом доходів яких єКП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2022 по 01.12.2023(в електронному вигляді форматі .exel на магнітному носії інформації - диску без шифрування файлів);
- відомостей щодо джерел доходів (із зазначенням назви, коду ЄДРПОУ/РНОКПП, періоду, суми) керівника (директора) КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ОСОБА_11 ІПН НОМЕР_5 , головного бухгалтера ОСОБА_12 ІПН НОМЕР_6 (в друкованому вигляді);
- відомостей щодо способу подачі (особисто платником податків або уповноваженою на це особою, надсилання поштою з повідомленням про вручення та з описом вкладення, засобами електронного зв'язку в електронній формі) КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до контролюючих органів податкових декларацій та додатків до податкових декларацій за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- відомостей щодо посадових осіб та кваліфікованого електронного підпису, який використовувався посадовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для подання податкових декларацій та додатків до податкових декларацій, складання, надсилання, реєстрації в ЄРПН податкових накладних та/або розрахунків коригування, як продавцем (постачальником) товарів/послуг за період з 01.01.2023 по 01.12.2023 (в друкованому вигляді);
- відомостей щодо посадових осіб КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (із зазначенням прізвища, ім'я, по батькові, РНОКПП), які мають право підпису електронних документівза період з 01.01.2023 по 01.12.2023, в т.ч. осіб, яким делеговано таке право шляхом направлення на адресу контролюючого органу Повідомлення про надання інформації щодо кваліфікованого електронного підпису (із наданням копії зазначеного повідомлення).
У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/58913/23-к.
Примірник № 2 наданий детективу.
Слідчий суддя ОСОБА_1