Справа № 761/44745/23
Провадження № 1-кс/761/29068/2023
06.12.2023 рік м. Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Підрозділом детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000410000056 від 06.11.2023, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за попередньою змовою з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та іншими невстановленими особами протягом 2019-2023 років набули, використовували та розпорядилися грошовими коштами в особливо великих розмірах, щодо яких фактичні обставини свідчать про їх одержання злочинним шляхом у ході управління мережею автозаправних комплексів « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (в особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
13.05.2022 року, на підставі розпорядження Кабінету міністрів України № 385-р «Деякі питання управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, у виняткових випадках», управителем арештованої мережі «Glusco» призначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке відновило роботу АЗС під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
За результатами 1 кварталу 2023 року управитель перерахував до бюджету 378 тис грн. Надходження від управління АЗС до бюджету за березень-червень 2023 року склали 1,54 млн грн.
03.08.2023 у зв'язку з систематичним поданням управителем недостовірної інформації про доходи (управитель систематично надавав недостовірну інформацію про доходи, які отримував від використання автозаправок та нафтобаз; управитель експлуатував 68 АЗС, а звітував про дохід з 27 комплексів, тощо), Агентство з розшуку та менеджменту активів (АРМА) в односторонньому порядку розірвало договір управління мережею АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
12.09.2023 Кабінет міністрів України визначив « ІНФОРМАЦІЯ_11 » управителем активів мережі АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_10 » з подальшим відшкодуванням витрат понесених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »).
За результатом аналізу господарської діяльності управителя - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (в період з 01.01.2022 по 01.11.2023) отримано інформацію про ризикові операції з підприємствами з ознаками фіктивності та неспроможності виконання своїх зобов'язань, направлені на ухилення від сплати податків, переведення безготівкових коштів у готівку, легалізацію майна, одержаного злочинним шляхом.
Так, за отриманими даними, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » імовірно фактично здійснювали реалізацію пального без оформлення відповідних фінансових та бухгалтерських документів, через мережу авто-заправних комплексів. Реалізовані без податкового контролю об'єми, документально нібито були реалізовані на підприємства т.зв. «транзитно-ковертаційної» групи, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інші СПД, які використовується для надання незаконних послуг з мінімізації податкового навантаження підприємствам реального сектору економіки.
Службові особи вказаних підприємств вносять завідомо неправдиві відомості до ЄРПН, до єдиного реєстру акцизних накладних щодо транспортних засобів та пересувних акцизних складів, товарно-транспортних накладних, акцизних накладних та ряду інших офіційних бухгалтерських документів щодо придбання та перевезення палива. Поряд з тим, вказаними СПД проведено фінансово-господарські операції, що мають ознаки ризиковості, невідповідність обсягів реалізованого товару придбаному, придбання/реалізація товару у суб'єктів господарювання з ознаками ризиковості, формування, використання та розповсюдження ризикових сум податку на додану вартість з придбання та перевезення палива, здійснюючи оформлення документів на реалізацію товару в адресу суб'єктів реального сектору економіки, що дозволяє сформувати «технічний» податковий кредит з податку на додану вартість по «безтоварним операціям», шляхом внесення недостовірних відомостей до документів, а також операції щодо реалізації палива, що призводить до заниження податку на прибуток та може свідчити про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювало закупівлю бензину у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), яке мало мінімальний статутний фонд, адресу масової реєстрації, розгалужений код КВЕД, відсутність матеріально-технічної бази, здійснювало діяльність до 12.10.2023, з 26.10.2023 перебуває в процесі припинення.
Станом на 02.11.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » продовжує здійснювати господарську діяльність, пов'язану з управлінням мережі « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (в особі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Таким чином, внаслідок вчинення вищевказаних дій, державному бюджету України завдано матеріальної шкоди (збитків) в особливо великих розмірах.
Так, в межах кримінального провадження, з метою забезпечення повноти та всебічності досудового розслідування, перевірки отриманих в ході досудового розслідування відомостей виникла необхідність у витребуванні в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_8 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) інформації та документів, які могли використовувати для вчинення кримінального правопорушення
Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що становить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за №72023000410000056 від 06.11.2023, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.
Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати слідчим у кримінальному провадженні № 72023000410000056 від 06.11.2023 - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_8 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), яке розташовано за адресою: АДРЕСА_1 , або за фактичним місцем знаходженням документів та інформації, а саме: інформації про рух коштів по рахунками: НОМЕР_10 , НОМЕР_11 відкритими ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в тому числі транзитні, у формі таблиці у форматі xlsx (Microsoft Excel, розміром до 1 млн. записів) або csv (текстовий файл у вигляді значень, відокремлених комою у кодуванні UTF-8 або Windows-1251) на оптичному або іншому переносному носії електронних даних за період з 01.01.2021 по 01.11.2023 (із зазначенням призначення платежу, вхідних та вихідних залишків, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, РНОКПП, ПІБ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу, дати, суми та валюти платежу, номеру платіжного документу, типу платежу) із документальними матеріалами, що стали підставами для ініціювання транзакції, а також про операції з відкриттям рахунків.
Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
06 грудня 2023 року