печерський районний суд міста києва
Справа № 757/53541/23-к
29 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
Старший детектив Підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що Підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72023101300000011 від 17.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що, діяльність службових осіб
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2022-2023 рр. направлена на мінімізацію податкових зобов'язань зокрема, у створені штучних підстав для збільшення витрат та/чи податкового кредиту, шляхом проведення операції з придбання товарів/послуг, що мали «безтоварний» характер, а саме з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПТК ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ,
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »
(код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), які вчиняють пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, яке полягає у штучному формуванні податкового кредиту ПДВ.
Крім того, аналізом ланцюгів постачання та реалізації товарно-матеріальних цінностей встановлено, що придбання товарно-матеріальних цінностей службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в подальшому реалізовано на ряд підприємств реального сектору економіки, серед яких: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та інші.
З матеріалів кримінального провадження встановлено, що діяльність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) протягом 2022-2023 рр. направлена на мінімізацію податкових зобов'язань шляхом відображення у бухгалтерському та податковому обліку операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «Метанол (спирт метиловий) технічний марки А» від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та в подальшому товарно-матеріальні цінності з вищевказаною номенклатурою товару не реалізовувалися, однак, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (Код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) протягом 2022-2023 рр. виписано податкові накладні на реалізацію товарно-матеріальних цінностей з номенклатурою товару «Природний газ» в адресу підприємств реального сектору економіки
За твердженням детектива, зазначені документи і відомості, що в них містяться, мають суттєве доказове значення для кримінального провадження. Без їх отримання неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, встановити всіх осіб, причетних до вчинення вищевказаного правопорушення, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився від нього надійшла заява про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі та просив його задовольнити з підстав наведених судом вище.
Виклик в судове засідання представника особи у володінні якої знаходяться документи не здійснювався у зв'язку із посиланням у клопотанні на ч.2 ст. 163 КПК України.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання, матеріали, якими воно обґрунтовується, приходить до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що Підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_1 за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72023101300000011 від 17.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні детектива, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 93, 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для тимчасового доступу до запитуваних детективом речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), фактичні дані яких можуть мати значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в кримінальному провадженні згідно ст. 91 КПК України, а в інший спосіб їх отримати неможливо.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , - задовольнити.
Надати детективам Підрозділу детективів Територіального упраління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а саме: копії документів та інформацію щодо руху (переміщення, передачі, тощо) природного газу та відомості про обсяги природного газу відносно замовників послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за період за період з 01.01.2022 по 14.11.2023 із обов'язковим зазначенням підприємств контрагентів, а саме покупця та продавця.
Строк дії ухвали становить 1 місяць з дня її постановлення слідчим суддею.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник № 2 наданий детективу ОСОБА_3
Слідчий суддя - ОСОБА_1