Справа №463/1910/23
Провадження №1-кс/463/8582/23
про тимчасовий доступ до речей і документів
20 листопада 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , погоджене Виконувачем обов'язків прокурора відділу нагляду за додержанням законіворганами БЕБ України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 72023140000000011 від 17.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-
встановив:
Старший детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення оригіналів документів, детальний перелік яких передбачено у прохальній частині поданого детективом клопотання.
Клопотання мотивує тим, щоПідрозділом детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72023140000000011 від 17.01.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) та інших юридичних осіб за попередньою змовою з посадовими особами структурних підрозділів з питань соціального захисту населення в складі відповідних місцевих державних адміністрацій та виконавчих органів відповідних місцевих рад на території Львівської та інших областей привласнили бюджетні кошти у великих розмірах.
Разом із цим встановлено, що приватне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_3 », юридична адреса: АДРЕСА_2 (основний вид діяльності 15.20 виробництво взуття), керівником якого є ОСОБА_6 надає послуги із ремонту взуття та протезування, внаслідок чого отримує бюджетні кошти від обласних відділень фонду соціального захисту осіб з інвалідністю на території Львівської та інших областей.
У подальшому, протягом 2020-2022 років ПП « ОСОБА_5 » платежами з призначенням: оренда автомобіля, оренда обладнання, оренда приміщень, за матеріали, тощо, перераховано на ФОП ОСОБА_7 грошові кошти в сумі близько 17,4 млн. грн., в тому числі як фінансова допомога на суму близько 12,5 млн. грн, не відобразивши дану фінансову допомогу в дебіторській заборгованості приватного підприємства за 2021-2022 роки.
Окрім того, під час досудового розслідування встановлено, що підприємство об'єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_4 » громадської організації організація осіб з інвалідністю « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), підприємство об'єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), підприємство об'єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), підприємство об'єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_9 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), підприємство об'єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_11 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), підприємство об'єднання громадян « ІНФОРМАЦІЯ_12 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в період часу з 01.01.2018 року по 31.10.2023 у відповідності до п. 197,6 ст. 197 та пункту 8 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України були звільнені від оподаткування операцій з постачання товарів та послуг (та/або їм було відшкодовано ПДВ від оподаткування операцій з постачання товарів та послуг), що безпосередньо виготовляються підприємствами та організаціями, які засновані громадськими організаціями інвалідів, де кількість інвалідів, які мають у таких організаціях основне місце роботи, становить протягом попереднього звітного періоду не менш як 50% середньооблікової кількості штатних працівників, і за умови, що фонд оплати праці осіб з інвалідністю становить протягом звітного періоду не менш як 25% суми загальних витрат з оплати праці, що належать до складу витрат згідно з правилами оподаткування податком на прибуток підприємств.
Також, у відповідності до інформаційної довідки ІНФОРМАЦІЯ_13 №03/73-23 від 01.03.2023, встановлено можливі ризики в діяльності вищенаведених суб'єктів в частині дотримання вимог пункту 8 підрозділу 2 розділу XX Податкового кодексу України як осіб, що має право на податкову пільгу, а саме: невідповідна чисельність фактично працюючих осіб з інвалідністю на підприємствах (не менше 50 відсотків середньооблікової кількості штатних працівників); відсутність реального виготовлення товарів/послуг внаслідок переробки (обробки, інших видів перетворення) у вигляді нового (іншого) товару (сума витрат, понесених на переробку може становити менше 8 відсотків продажної ціни); подання недостовірних даних для отримання дозволу на застосування пільг.
Мотивованість поданого клопотання та необхідність отримання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні речей та документів із можливістю їх вилучення, детектив БЕБ обґрунтовує тим, що такі необхідні з метою повного, всебічного та об'єктивного розслідування кримінального провадження. Отримані в результаті документи, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження, а саме: при призначенні відповідних почеркознавчих експертиз, судово-економічної експертизи, допиту свідків та при проведенні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність.
Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів та інформації неможливо.
У зв'язку з цим детектив за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.
Зважаючи на вимоги ст.163КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи та інформація, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить надати детектив.
Детектив просив розгляд клопотання проводити у його відсутності, подане клопотання підтримує в повному обсязі.
Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.
Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно з ч.5 ст.163КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких з можливістю вилучення просить надати детектив, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 72023140000000011 від 17.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України , відомості, що містяться в цих речах, предметах та документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити.
Керуючись вимогами статей131,159,160,163,164 КПК України, -
постановив:
Клопотання - задовольнити.
Надати детективам, що входять до складу слідчої групи у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 72023140000000011 від 17.01.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, а саме: старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_8 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_9 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_10 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_11 , детективу відділу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_12 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_13 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_14 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_15 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_16 , тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема: до відомостей (в паперовому вигляді), в розрізі місяців, про осіб (із зазначенням їх персональних та контактних даних), які в період часу з 01.01.2018 по 31.10.2023 перебували у трудових відносинах із Приватним підприємством « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), фізичною особою-підприємцем ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_9 ), підприємством об'єднанням громадян « ІНФОРМАЦІЯ_4 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), підприємством об'єднанням громадян « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), підприємством об'єднанням громадян « ІНФОРМАЦІЯ_7 » Громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 »» (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), підприємством об'єднанням громадян « ІНФОРМАЦІЯ_9 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), підприємством об'єднанням громадян « ІНФОРМАЦІЯ_11 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), підприємством об'єднанням громадян « ІНФОРМАЦІЯ_12 » громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), із зазначенням суми отриманих доходів та суми сплачених за них страхових та єдиного соціального внесків, поданих звітів, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку).
Обов'язок надати тимчасовий доступ до вказаних речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , покладається навідповідну уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Строк дії ухвали становить 1 місяць з моменту її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням детектива, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя: ОСОБА_1