ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
вул. Володимира Винниченка 1, м. Дніпро, 49027
E-mail: inbox@dp.arbitr.gov.ua, тел. (056) 377-18-49, fax (056) 377-38-63
УХВАЛА
14.11.2023 м. ДніпроСправа № 904/3411/23
Господарський суд Дніпропетровської області
у складі судді Дупляка С.А.,
без участі представників сторін,
у справі №904/3411/23
за позовом ОСОБА_1
до Товариства з обмеженою відповідальністю "ПРОМПЛАСТ УКРАЇНА"
про стягнення грошових коштів,
Суддя Дупляк С.А.
ВСТАНОВИВ:
ОСОБА_1 (далі - позивач) звернувся до господарського суду з позовною заявою від 26.06.2023 за вих. №26/06 до Товариства з обмеженою відповідальністю "Промпласт Україна" (далі - відповідач) про стягнення 226.003,46 грн вартості частини майна відповідача, пропорційної частці позивача у статутному капіталі.
Судові витрати позивач просить покласти на відповідача.
Автоматизованою системою документообігу суду для розгляду справи №904/3411/23 визначено суддю ДУПЛЯКА Степана Анатолійовича, що підтверджується протоколом автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 29.06.2023.
Ухвалою від 30.06.2023 позовну заяву прийнято до розгляду та відкрито провадження у справі. Розгляд справи вирішено здійснювати за правилами загального позовного провадження та призначено підготовче засідання.
Ухвалою від 09.08.2023 клопотання позивача про призначення у справі комплексної судової експертизи задоволено.
Призначено у справі комплексну судову експертизу, проведення якої доручено Дніпропетровському науково-дослідному інституту судових експертиз (49000, Дніпропетровська обл., місто Дніпро, вул. Січеславська Набережна, будинок 17, офіс 801).
На розгляд експерта (експертів) поставлено такі питання:
- яка реальна (дійсна, ринкова) вартість активів ТОВ "Промпласт Україна" (49044, Дніпропетровська область, місто Дніпро, ВУЛИЦЯ СВЯТОСЛАВА ХОРОБРОГО, будинок 12; ідентифікаційний код 42194648) (основних засобів, нематеріальних активів та оборотних активів, тощо) була станом на момент виходу ОСОБА_1 ( АДРЕСА_1 ; РНОКПП НОМЕР_1 ) з товариства, а саме - станом на 05.07.2021?
- яка реальна вартість зобов'язань ТОВ "Промпласт Україна" була станом на момент виходу ОСОБА_1 з товариства, а саме - станом на 05.07.2021?
- яка дійсна (ринкова) вартість чистих активів ТОВ "Промпласт Україна" була станом на 05.07.2021?
- яка була вартість частини майна ТОВ "Промпласт Україна" станом на 05.07.2021 з урахуванням дійсної (ринкової) вартості чистих активів ТОВ "Промпласт Україна", що належить до сплати ОСОБА_1 у зв'язку з його виходом з товариства з урахуванням його частки в статутному капіталі в розмірі 13,33 % ?
Провадження у справі №904/3411/23 зупинено.
Через відділ загального забезпечення 02.11.2023 від Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз надійшов лист разом з клопотанням № 6282/04-17/13-23 від 27.10.2023 (судовий експерт Ханіна М.С.) про надання додаткових матеріалів, необхідних для виконання експертизи №4028-23.
Для проведення комплексної судової експертизи експерт просить надати (оригінали або належним чином завірені їх якісні копії) ТОВ «Промпласт Україна» (код ЄДРПОУ 42194648), а саме:
1. статут, який діяв на момент виходу учасника ОСОБА_1 ;
2. фінансову звітність підприємства станом на 30.06.2021, станом на 05.07.2021: баланс (Звіт про фінансовий стан, форма № 1), звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід форма № 2), звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал та примітки до фінансової звітності;
3. головну книгу за період 01.01.2021-30.06.2021 та станом на 05.07.2021;
4. опис інвентарних карток обліку основних засобів, які обліковуються на балансі підприємства станом на 05.07.2021 з інвентарними картками або іншими регістрами аналітичного обліку основних засобів (із зазначенням інвентарного номеру, основних характеристик об'єкта, первісною та залишковою вартістю, зносом);
5. перелік рухомого майна станом на 05.07.2021 з інформацією щодо дати придбання, терміну експлуатації та товарознавчих характеристик (торгова марка, артикул, модель виробу, виробник, технічні характеристики, технічний стан (ступінь пошкодження або ремонтопридатність), а також перелік колісних транспортних засобів з копіями реєстраційних документів станом на 05.07.2021;
6. регістри бухгалтерського обліку за рахунками №№ 103, 104, 105, 106, 109, 112 та інші щодо обліку основних засобів станом на 30.06.2021, на 05.07.2021;
7. регістри бухгалтерського обліку за рахунками щодо обліку зобов'язань підприємства (довгострокових і короткострокових заборгованостей за товари, роботи, послуги та інші) станом па 30.06.2021, на 05.07.2021;
8. регістри бухгалтерського обліку за рахунками щодо обліку грошей та їх еквіваленту станом на 30.06.2021, на 05.07.2021;
9. копії технічної документації на земельні ділянки, будівлі, споруди, обладнання, що обліковуються на балансі підприємства станом на 05.07.2021;
10. інші документи, що є підставою для обчислення власного капіталу підприємства станом на 30.06.2021, на 05.07.2021.
Ухвалою Господарського суду Дніпропетровської області від 02.11.2023 клопотання Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз (судовий експерт Ханіна М.С.) №6282/04-17/13-23 від 27.10.2023 задоволено; зобов'язано Товариство з обмеженою відповідальністю "ПРОМПЛАСТ УКРАЇНА" надати до Господарського суду Дніпропетровської області додаткові матеріали (оригінали або належним чином завірені їх якісні копії), а саме: 1. статут, який діяв на момент виходу учасника ОСОБА_1 ; 2. фінансову звітність підприємства станом на 30.06.2021, станом на 05.07.2021: баланс (Звіт про фінансовий стан, форма № 1), звіт про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід форма № 2), звіт про рух грошових коштів, звіт про власний капітал та примітки до фінансової звітності; 3. головну книгу за період 01.01.2021-30.06.2021 та станом на 05.07.2021; 4. опис інвентарних карток обліку основних засобів, які обліковуються на балансі підприємства станом на 05.07.2021 з інвентарними картками або іншими регістрами аналітичного обліку основних засобів (із зазначенням інвентарного номеру, основних характеристик об'єкта, первісною та залишковою вартістю, зносом); 5. перелік рухомого майна станом на 05.07.2021 з інформацією щодо дати придбання, терміну експлуатації та товарознавчих характеристик (торгова марка, артикул, модель виробу, виробник, технічні характеристики, технічний стан (ступінь пошкодження або ремонтопридатність), а також перелік колісних транспортних засобів з копіями реєстраційних документів станом на 05.07.2021; 6. регістри бухгалтерського обліку за рахунками №№ 103, 104, 105, 106, 109, 112 та інші щодо обліку основних засобів станом на 30.06.2021, на 05.07.2021; 7. регістри бухгалтерського обліку за рахунками щодо обліку зобов'язань підприємства (довгострокових і короткострокових заборгованостей за товари, роботи, послуги та інші) станом на 30.06.2021, на 05.07.2021; 8. регістри бухгалтерського обліку за рахунками щодо обліку грошей та їх еквіваленту станом на 30.06.2021, на 05.07.2021; 9. копії технічної документації на земельні ділянки, будівлі, споруди, обладнання, що обліковуються на балансі підприємства станом на 05.07.2021; 10. інші документи, що є підставою для обчислення власного капіталу підприємства станом на 30.06.2021, на 05.07.2021.
13 листопада 2023 року до господарського суду від Товариства з обмеженою відповідальністю "ПРОМПЛАСТ УКРАЇНА" на виконання вимог ухвали суду від 02.11.2023 надійшов лист за вих. №13-11/23 від 13.11.2023 з додатками, а саме: фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Промпласт Україна» (баланс та звіт про фінансові результати) на 30.06.2021 - 2 аркуші; фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Промпласт Україна» (баланс та звіт про фінансові результати) на 05.07.2021 - 2 аркуші; відомість основних засобів ТОВ "ПРОМПЛАСТ УКРАЇНА" за 01.01.2018 - 30.06.2021-1 аркуш; відомість основних засобів ТОВ "ПРОМПЛАСТ УКРАЇНА" за 01.01.2018 - 05.07.2021- 1 аркуш; державна митна декларація №ОНП 25/110 від 17.12.2018 - 3 аркуші; державна митна декларація №ОНП 71/110 від 03.01.2019 - 2 аркуші; державна митна декларація №ОНП 58/110 від 27.05.2020-2 аркуші; державна митна декларація №ОНП 43/110 від 01.07.2020 - 2 аркуші; оборотно-сальдова відомість по рахунку 10 ТОВ «Промпласт Україна» за 1 півріччя 2021 року - 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 10 ТОВ «Промпласт Україна» на 05.07.2021 -1 аркуш; оборотно-сальдова відомість (головна книга ) ТОВ «Промпласт Україна» за 1 півріччя 2021 року - 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість (головна книга) ТОВ «Промпласт Україна» на 05.07.2021- 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 6851 ТОВ «Промпласт Україна» за 1 півріччя 2021 року - 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 6851 ТОВ «Промпласт Україна» на 05.07.2021- 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 672 ТОВ «Промпласт Україна» за 1 півріччя 2021 року - 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 672 ТОВ «Промпласт Україна» на 05.07.2021 - 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 15 ТОВ «Промпласт Україна» за 1 півріччя 2021 року - 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 15 ТОВ «Промпласт Україна» на 05.07.2021-1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 ТОВ «Промпласт Україна» за 1 півріччя 2021 року - 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 3771 ТОВ «Промпласт Україна» на 05.07.2021- 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 ТОВ «Промпласт Україна» за 1 півріччя 2021 року - 2 аркуші; оборотно-сальдова відомість по рахунку 631 ТОВ «Промпласт Україна» на 05.07.2021 - 3 аркуші; оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 ТОВ «Промпласт Україна» за 1 півріччя 2021 року - 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 361 ТОВ «Промпласт Україна» на 05.07.2021 - 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 311 ТОВ «Промпласт Україна» за 1 півріччя 2021 року - 1 аркуш; оборотно-сальдова відомість по рахунку 311 ТОВ «Промпласт Україна» на 05.07.2021 - 1 аркуш; статут ТОВ «Промпласт Україна» - 19 аркушів.
Однак, відповідно до Акту Господарського суду Дніпропетровської області №1607/1/23 від 13.11.2023 про втрату документів або перепідшивання справи, відсутність вкладень або порушень цілісності, пошкодження конверта (паковання) встановлено, що під час фактичного отримання заяви на виконання ухвали суду від 02.11.2023 по справі №904/3411/23, суддя Дупляк С.О., від відповідача овариства з обмеженою відповідальністю "ПРОМПЛАСТ УКРАЇНА", виявлено недоліки (відсутне), а саме: фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Промпласт Україна» (баланс та звіт про фінансові результати) на 30.06.2021 - 2 аркуші; фінансова звітність малого підприємства ТОВ «Промпласт Україна» (баланс та звіт про фінансові результати) на 05.07.2021 - 2 аркуші; відомість основних засобів ТОВ "ПРОМПЛАСТ УКРАЇНА" за 01.01.2018 - 30.06.2021-1 аркуш; відомість основних засобів ТОВ "ПРОМПЛАСТ УКРАЇНА" за 01.01.2018 - 05.07.2021- 1 аркуш.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає за необхідне витребувати у відповідача документи, які були зазначені, однак не додані відповідачем на виконання вимог ухвали суду від 02.11.2023 до листа за вих. №13-11/23 від 13.11.2023 та документи, які були зазначені та не додані на виконання вимог клопотання експерта.
Положеннями частини 1 статті 102 Господарського процесуального кодексу України передбачено, що матеріали, необхідні для проведення експертизи, експерту надає суд, якщо експертиза призначена судом, або учасник справи, якщо експертиза проводиться за його замовленням. При призначенні експертизи суд з урахуванням думки учасників справи визначає, які саме матеріали необхідні для проведення експертизи. Суд може також заслухати призначених судом експертів з цього питання. Копії матеріалів, що надаються експерту, можуть залишатися у матеріалах справи.
Експерт не має права з власної ініціативи збирати матеріали для проведення експертизи, розголошувати відомості, що стали йому відомі у зв'язку з проведенням експертизи, або повідомляти будь-кому, крім суду та учасника справи, на замовлення якого проводилася експертиза, про її результати. Призначений судом експерт не має права спілкуватися з учасниками судового процесу поза межами судового засідання (ч. 2 ст. 102 ГПК України).
При визначенні матеріалів, що надаються експерту чи експертній установі, суд у необхідних випадках вирішує питання про витребування відповідних матеріалів за правилами, передбаченими цим Кодексом для витребування доказів (ч. 3 ст. 102 ГПК України).
У разі ухилення учасника справи від подання суду на його вимогу необхідних для проведення експертизи матеріалів, документів або від іншої участі в експертизі, що перешкоджає її проведенню, суд залежно від того, яка особа ухиляється, а також яке ця експертиза має значення, може визнати встановленою обставину, для з'ясування якої експертиза була призначена, або відмовити у її визнанні (ч. 4 ст. 102 ГПК України).
Крім того, відповідно до пункту 2.3 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5, визначено, що експерту заборонено самостійно збирати матеріали, які підлягають дослідженню, а також вибирати вихідні дані для проведення експертизи, якщо вони відображені в наданих йому матеріалах неоднозначно.
Отже, судового експерта не наділено повноваженнями для пошуку та витребування речових або письмових доказів.
У разі коли для вирішення поставлених перед експертом питань йому необхідні додаткові матеріали (документи, зразки тощо) він з огляду на положення частини четвертої статті 69 ГПК вправі просити господарський суд про їх надання. Водночас законом не передбачено повноважень судового експерта щодо витребування та одержання додаткових матеріалів безпосередньо від учасників судового процесу. Тому господарський суд не може покладати на останніх обов'язок надавати додаткові матеріали безпосередньо експертові на його вимогу.
З метою всебічного, повного та об'єктивного розгляду спору, для забезпечення проведення експертизи, господарський суд вважає за необхідне витребувати у відповідача додаткові документи.
Керуючись статтями 99, 102, 234 Господарського процесуального кодексу, господарський суд, -
УХВАЛИВ:
Зобов'язати Товариство з обмеженою відповідальністю "ПРОМПЛАСТ УКРАЇНА" (49044, Дніпропетровська область, місто Дніпро, ВУЛИЦЯ СВЯТОСЛАВА ХОРОБРОГО, будинок 12; ідентифікаційний код 42194648) протягом семи днів з дня вручення ухвали суду надати до Господарського суду Дніпропетровської області (49027, м. Дніпро, вул. Володимира Винниченка, 1) додаткові матеріали (оригінали або належним чином завірені їх якісні копії), а саме:
фінансову звітність малого підприємства ТОВ «Промпласт Україна» (баланс та звіт про фінансові результати) на 30.06.2021 - 2 аркуші;
фінансову звітність малого підприємства ТОВ «Промпласт Україна» (баланс та звіт про фінансові результати) на 05.07.2021 - 2 аркуші;
відомість основних засобів ТОВ "ПРОМПЛАСТ УКРАЇНА" за 01.01.2018 - 30.06.2021-1 аркуш;
відомість основних засобів ТОВ "ПРОМПЛАСТ УКРАЇНА" за 01.01.2018 - 05.07.2021- 1 аркуш.
головну книгу за період 01.01.2021-30.06.2021 та станом на 05.07.2021;
опис інвентарних карток обліку основних засобів, які обліковуються на балансі підприємства станом на 05.07.2021 з інвентарними картками або іншими регістрами аналітичного обліку основних засобів (із зазначенням інвентарного номеру, основних характеристик об'єкта, первісною та залишковою вартістю, зносом);
перелік рухомого майна станом на 05.07.2021 з інформацією щодо дати придбання, терміну експлуатації та товарознавчих характеристик (торгова марка, артикул, модель виробу, виробник, технічні характеристики, технічний стан (ступінь пошкодження або ремонтопридатність), а також перелік колісних транспортних засобів з копіями реєстраційних документів станом на 05.07.2021;
регістри бухгалтерського обліку за рахунками №№ 103, 104, 105, 106, 109, 112 та інші щодо обліку основних засобів станом на 30.06.2021, на 05.07.2021;
регістри бухгалтерського обліку за рахунками щодо обліку зобов'язань підприємства (довгострокових і короткострокових заборгованостей за товари, роботи, послуги та інші) станом на 30.06.2021, на 05.07.2021;
регістри бухгалтерського обліку за рахунками щодо обліку грошей та їх еквіваленту станом на 30.06.2021, на 05.07.2021;
копії технічної документації на земельні ділянки, будівлі, споруди, обладнання, що обліковуються на балансі підприємства станом на 05.07.2021;
інші документи, що є підставою для обчислення власного капіталу підприємства станом на 30.06.2021, на 05.07.2021.
У разі неможливості надати витребувані судом документи - надати письмові пояснення з цього приводу.
Умисне невиконання рішення, ухвали, постанови суду, що набрали законної сили, або перешкоджання їх виконанню передбачає кримінальну відповідальність згідно положень статті 382 Кримінального кодексу України.
Ухвала набирає законної сили з моменту її (оголошення) підписання та оскарженню не підлягає.
Суддя С.А. Дупляк