Справа №760/25457/23
1-кс/760/10531/23
03 листопада 2023 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023110200000002 від 05.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України, -
До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), АДРЕСА_3 , що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) по рахункам, зазначеними у клопотанні, за період з 01.01.2020 по 24.10.2023 років, а саме інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXСEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколів системи «Банк-клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях; документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 72023110200000002 від 05.09.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ) умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 10 676 501,83 грн.
Відповідно до аналітичної довідки Бюро економічної безпеки України від 06.09.2023 № 9.3/3.2.2/5947-23 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) протягом квітня - грудня 2020 року, шляхом не відображення в податковій звітності отриманих коштів у сумі 64 059 012, 97 грн. та заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 10 676 501,83 грн., що є особливо великим розміром.
Також, встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) протягом квітня-грудня 2020 року перераховано бюджетні кошти в сумі 64 059 012, 97 грн, в т.ч. ПДВ 10 676 501,83 грн, за капітальний ремонт асфальтного покриття, приміщень, фасадів, покрівлі, місць загального користування у Святошинському районі м. Києва.
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) у вказаних періодах не виписувало і не реєструвало податкові накладні на адресу ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Окрім цього, відповідно до аналітичної довідки Бюро економічної безпеки України від 17.08.2023 № 9.3/3.2.2/5592-23 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) протягом червня, липня, вересня, жовтня, грудня 2021 року, шляхом не відображення в податковій звітності отриманих коштів від ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) у сумі 26 560 099, 08 грн. та заниження податкових зобов'язань з податку на додану вартість, умисно ухилились від сплати ПДВ у сумі 4 426 683,18 грн., що є значним розміром.
Оглядом загально доступної Інтернет платформи ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) протягом 2020-2021 років брало участь у 195 тендерах. Кількість переможних лотів становить 192 загальною вартістю 120 003 062,11 грн.
Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) протягом 2020-2021 років перемогло у 151 тендерах та уклало угоди з ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) на проведення будівельних робіт загальною вартістю 100 465 038,40 грн.
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) протягом 2020-2021 років перемогло у 42 тендерах та уклало угоди з ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) на проведення будівельних робіт загальною вартістю 15 684 748,71 грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) зареєстровано ІНФОРМАЦІЯ_11 05.12.2019 за номером 10741020000088917, перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ), юридична адреса: АДРЕСА_4 , статутний капітал 200 000 грн, єдиним засновником є ОСОБА_5 , основний вид діяльності 41.20 - Будівництво житлових і нежитлових будівель.
Як вказує у клопотанні детектив, в ході здійснення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) має наступні банківські рахунки:
АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_10 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_11 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_12 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;
ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_13 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.
Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі та документи, доступ до яких планується отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, детектив просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), та містять інформацію, що становить банківську таємницю клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) по вищезазначеним розрахунковим рахункам, з можливістю вилучення копій документів.
У судове засідання детектив не з'явився. До суду надійшла заява від старшого детектива підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у та Київській області ОСОБА_3 про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить суд його задовольнити.
Суд, відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України, визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться речі і документи, доступ до яких планується отримати, за наведених детективом у клопотанні підстав.
Відповідно до ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до такого висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.
Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення копій, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація про клієнта АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), та містять інформацію, що становить банківську таємницю клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) по вищезазначеним рахункам, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, детективом було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись статтями 107, 131, 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_6 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_7 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_8 , детективу Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київської області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 , ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АДРЕСА_2 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 , ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), АДРЕСА_3 , та містять інформацію, як на паперових так і електронних носіях, що становить банківську таємницю клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за період з 01.01.2020 по 24.10.2023 років, з можливістю ознайомлення та вилучення копій, а саме рахунків:
АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_10 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; № НОМЕР_11 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_12 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;
ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_13 , 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ,
із зазначенням інформації про рух грошових коштів по рахункам із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції); платіжних доручень та документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по вищезазначеним рахункам; заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; копій протоколів системи «Банк-клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення, до 03.12.2023.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1