Справа№751/9646/23
Провадження №1-кс/751/2378/23
07 листопада 2023 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 42019270000000211 від 22.10.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України,
Слідчий звернулась до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 ., з можливістю їх вилучення.
В обґрунтування клопотання зазначено, що у провадженні відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Чернігівській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019270000000211 від 22.10.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205-1 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Херсон) протягом вересня 2018 - лютого 2019 років згідно документів здійснювало постачання «м'яса яловичини в полу тушах охолодженого» на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Чернігів) в кількості 264 тони.
За результатами проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Акт від 19.07.2019 № 543/14/37330774) встановлено, що здійснення даним підприємством в період з 01.09.2018 року по 01.07.2019 року сумнівних операцій з придбання м"яса яловичини у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) сприяло формуванню незаконного схемного податкового кредиту з ПДВ на суму 2 613 291 грн., який в подальшому використовувався для мінімізації, ухилення від сплати до бюджету податку на додану вартість та завищенню задекларованих витрат на загальну суму 13 066 455 грн., як наслідок заниження податку на прибуток підприємства в сумі 2 351 619 грн., всього податків на суму 4 964 910 грн.
09.01.2022 було призначено судову економічну експертизу та висновок експерта від 04.10.2023 № 113-115/2959-2961/23-24, згідно якого при умові, що досудовим розслідуванням встановлено фіктивність та безтоварність наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 "ясний двір» податкових накладних на придбання м'яса яловичини в полутушах охолоджене у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ст. 33 Акту від 19.07.2019 № 543/14/37330774), без взяття до уваги задекларовані суми податкового кредиту по іншим контрагентам платником податку завищено податковий кредит за період з 01.09 2018 по 01.03.2019 на суму 1 843 361 грн., що призвело до завищення суми бюджетного відшкодування за вищевказаний період на суму 1 671 136,00 грн.
Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до електронних облікових карток застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов'язкового державного соціального страхування, з можливістю вилучення списків осіб (в електронному та/або паперовій формі) щодо яких сплачені загальнообов'язкові державні соціальні внески ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 , за період часу 01.09 2018 по 01.03.2019, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄРДПОУ НОМЕР_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий у судове засідання не з'явилась, клопотання просить розглядати у її відсутність.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлені належним чином.
Суд, керуючись ч. 4 ст. 163 КПК України, ухвалив судове засідання проводити у відсутності осіб, які не з'явились в судове засідання.
Фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів згідно ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалось.
Вивчивши матеріали справи, слідчий суддя доходить наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України).
Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставинами, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України,
Клопотання - задовольнити.
Надати слідчим у кримінальному провадженні - заступнику начальника відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_5 , заступнику начальника відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_7 , старшому слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_8 , слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_10 , слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_11 , старшому слідчому відділу сідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_12 , старшому слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_13 , слідчому відділу слідчого управління ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 право на тимчасовий доступ до відомостей (оригіналів документів), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: електронних облікових карток застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов'язкового державного соціального страхування, з можливістю вилучення списків осіб (в електронному та/або паперовій формі), щодо яких сплачені загальнообов'язкові державні соціальні внески ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_2 , за період часу з 01.09.2018 по 01.03.2019.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення ухвали.
Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала не оскаржується, заперечення можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий cуддя ОСОБА_1