Справа № 761/38676/23
Провадження № 1-кс/761/25074/2023
24.10.2023 рік м. Київ
Слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,
До Шевченківського районного суду міста Києва надійшло погоджене з прокурором клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в якому вказано, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72023000420000053 від 04.10.2023, про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період часу з 2018 року по теперішній час, за попередньою змовою з службовими особами, ПРАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ухилились від сплати податків під час реалізації майнових прав на житлові та нежитлові приміщення ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за адресою: АДРЕСА_1 , що призвело до несплаченого до державного бюджету України податку на прибуток в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що замовником будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є ПРАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 » дозвіл на виконання будівельних робіт від 06.10.2016 №ІУ 114162802371.Генпідрядником вказаного будівництва є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » розташований на чотирьох земельних ділянках з наступними кадастровими номерами, а саме: (8000000000:76:032:0013) власник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », (8000000000:76:032:0052) орендодавець ІНФОРМАЦІЯ_8 , орендар ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інформація щодо правовласності на земельні ділянки (8000000000:76:032:0025) та (8000000000:76:032:0028) в реєстрі речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно відсутня.
Далі, проведеними слідчо-розшуковими заходами встановлено, що службові особи ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) здійснюють реалізацію майнових прав на житлові приміщення, що розташовані в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_1 ) за заниженою вартістю без повного відповідного відображення в бухгалтерському та податковому обліках, тим самим занижують податкові зобов'язань від сплати податків.
В подальшому, з метою приховування реальних доходів, отриманих від реалізації майнових прав на житлові приміщення, у податковій та фінансовій звітності вказується лише частина отриманих від продажу майнових прав коштів, яка перераховується покупцями на розрахункові рахунки підприємств. Решта оплати здійснюється за готівкові кошти, в том числі в іноземній валюті, без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності.
Отримані дані, вказують на наявність зон ризиків у сфері економіки, загроз економічній безпеці держави, ознак вчинення ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 )кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки.
За результатами проведення інформаційно-аналітичних заходів, пошуку з відкритих джерел (OSINT) встановлено компанію з управління активами, яка діє в інтересах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яка провадить діяльність на підставі ліцензії ІНФОРМАЦІЯ_10 на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку - діяльності з управління активами інституційних інвесторів (діяльності з управління активами) серія АЕ № 294642 від 09.12.2014р., строк дії: з 04.09.2013р. - необмежений.
Так, відповідно до опублікованої на інтернет порталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » інформації встановлено основні напрями інвестування фонду та власників цінних паперів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) станом на 30.06.2023 року, а саме: будівництво, сільське господарство, транспортна галузь, переробна промисловість, фінансова та страхова діяльність.
Відповідно до проведених інформаційно-аналітичних заходів, аналізу інформації, що міститься в аналітичній системі « ІНФОРМАЦІЯ_11 » встановлено, що кінцевим бенефіціарним власником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) являється гр. ОСОБА_4 , окрім того АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є засновником ряду пов'язаних з гр. ОСОБА_4 СГД, а саме: ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ ІБК « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ».
Отже, за результатами проведеного аналізу господарської діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що протягом періоду з 01.01.2018 по 30.06.2023, було перераховано грошові кошти в сумі 1 338 000 грн. за придбання деривативу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на об'єкт будівництва ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
В подальшому службові особиАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » деривативи, реалізували юридичним та фізичним особам на загальну суму 468 884 525, 65 грн.
Також, в ході проведеного аналізу руху коштів по банківському рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_8 (валюта рахунку 840 - долар США та ЄВРО ), відкритому в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО банку НОМЕР_9 ) встановлено отримання грошових коштів за реалізацію деривативів протягом періоду 01.01.2018 - 30.06.2023 в адресу ряду фізичних осіб на загальну суму 103 712 729 грн.
Крім цього, за результатами проведеного аналізу руху коштів по банківських рахунках АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) загальний дохід від реалізації деривативів в адресу ряду фізичних та юридичних осіб протягом періоду 01.01.2018 - 30.06.2023 склав 572 597 255,14 грн (в т. ч. за 2018 рік - 26 286 995,05 грн; за 2019 рік - 94 476 490,65 грн; за 2020 рік - 111 621 924,37 грн; за 2021 рік - 187 986 763,73 грн; за 2022 рік - 77 996 756,27 грн; за 1 півріччя 2023 року - 74 228 325,07 грн).
В ході проведення інформаційно-аналітичних заходів, аналізу інформації, що міститься в аналітичній системі « ІНФОРМАЦІЯ_11 » встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » пов'язана з вищевказаною «фінансово-промисловою групою підприємств гр. ОСОБА_5 , а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », Громадська спілка « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ФПГ ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».
Також, аналізом господарської діяльності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено переказ грошових коштів у загальній сумі 67 000, 00 грн. за послуги з проведення публічних торгів та проведення аукціону протягом періоду 01.01.2018 - 30.06.2023 в адресу УТБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Згідно ІТС « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та ІТС «Податковий блок», в ході аналізу інформації з ІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, за період з 01.01.2018 по 30.06.2023 контрагентами-постачальниками здійснено реєстрацію податкових накладних в адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на загальну суму 825 816,91 грн. в тому числі ПДВ 137 636,15 грн.
Крім того, за результатами проведеного Єдиного вікна подання електронної звітності (Єдиного реєстру податкових накладних, Системи електронного адміністрування ПДВ), встановлено протягом періоду 01.01.2018 - 30.06.2023 року ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проведення фінансово-господарських операцій з реалізації майнових прав в адресу ряду фізичних та юридичних осіб на загальну суму 453 643 400,27 грн, (в т. ч. ПДВ 90 728 680,05 грн).
Враховуючи вказану інформацію, вказані пов'язані юридичні особи отримали грошові кошти на банківські рахунки, відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » 22.12.2020 за «дериватив» та «майнові права» в загальній сумі 63 240 507,7 грн, що в сукупності вказує на ймовірне застосування схеми з реалізації об'єктів нерухомого майна шляхом укладання з покупцями договору купівлі-продажу деривативу з інститутом спільного інвестування та договору купівлі-продажу майнових прав із забудовником.
Відповідно до Податкового кодексу дериватив - документ, що засвідчує право та/або зобов'язання придбати чи продати у майбутньому цінні папери, матеріальні або нематеріальні активи, а також кошти на визначених ним умовах. Порядок випуску та обігу деривативів установлюється законодавством (п.п 14.1.45 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу).
Таким способом (продаючи покупцям форвардні контракти) забудовник має на меті оптимізувати податки, оскільки згадані операції не є об'єктом оподаткування відповідно до Податкового кодексу, а саме:
- згідно п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст. 141 Податкового кодексу доходи ІСІ звільнені від оподаткування.
- згідно п.п. 196.1.1 п. 196.1 ст. 196 Податкового кодексу операції з продажу деривативів за грошові кошти не є об'єктом оподаткування з ПДВ.
В підтвердження вищевказаних доводів здійснено аналіз інформації, що міститься на інтернет платформі « ІНФОРМАЦІЯ_21 », відповідно до якої встановлено ціни на об'єкти нерухомого майна в ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », адреса: АДРЕСА_1 ? замовником будівництва якого відповідно до дозвільного документу № ІУ11416280237 від 06.10.2016 являється ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка станом на грудень 2020 року варіюється від 122 350 до 195 400 грн за м2.
Вказана ціна відповідає ціні за якою відповідно до аналізу руху грошових коштів по банківських рахунках в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) реалізовано:
-АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » дериватив (Договір №А-13-2-Д/60 від 22.12.2020);
-ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » майнові права (Договір №А-13-2-МП від 22.12.2020) (45 993 096,51 + 17 247 411,19) / 410,08 м2 = 154 215 грн за м2.
Проведеним аналізом руху коштів по банківському рахунку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) було встановлено, що вказаний суб'єкт господарювання здійснював реалізацію деривативів (в адресу юридичних та фізичних осіб-покупців), які були придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).
Відповідно до аналізу інформації, що міститься на інтернет порталі ІНФОРМАЦІЯ_23 (відповідне посилання ІНФОРМАЦІЯ_24 встановлено відсутність даних щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) як власника або емітента цінних паперів, а також проведеним аналізом інформації, що міститься на інтернет порталі ІНФОРМАЦІЯ_23 (відповідне посилання ІНФОРМАЦІЯ_24 встановлено, що власником цінних паперів (емітентом яких є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) являється ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Враховуючи вищевикладене, в органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), з метою уникнення від сплати податків до державного бюджету України, шляхом реалізації майнових прав на житлові та нежитлові приміщення ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за адресою: АДРЕСА_1 , втілили вищезазначений механізм, тим самим своїми суспільно-небезпечними діями посягають на економічну безпеки держави та функціонування економіки в цілому.
Встановлено, що вищезазначені факти укладання службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) удаваних правочинів з фізичними та юридичними особами-покупцями деривативів, які вносять кошти до вказаного фонду, не отримують цінні папери, емітовані фондом, та не стають їх учасниками, а фактично передають кошти на будівництво об'єктів нерухомого майна у період з 01.01.2018 по 30.06.2023 року, що призвело до неправомірного застосування права на пільгу з податку на прибуток, визначену п.п. 141.6.1 п. 141.6 ст.141 Податкового кодексу, розрахункова сума ймовірно несплаченого до державного бюджету України податку на прибуток становитиме 103 067 505,92 грн.
З урахуванням викладеного, необхідно отримати інформацію щодо руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_7 )та документів з метою встановлення осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення.
Детектив ОСОБА_3 у судове засідання не прибув, але до суду надійшло клопотання стосовно розгляду клопотання за його відсутності, вказавши що клопотання підтримує та просить задовольнити.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно вимог ч.1 та 2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
За змістом п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
У відповідності з вимогами ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Згідно з п. 2 ч. 1 ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, що становить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що отримані документи та інформація, може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження за № 72023000420000053 від 04.10.2023, про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період часу з 2018 року по теперішній час, за попередньою змовою з службовими особами, ПРАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ухилились від сплати податків під час реалізації майнових прав на житлові та нежитлові приміщення ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », за адресою: АДРЕСА_1 , що призвело до несплаченого до державного бюджету України податку на прибуток в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, як докази у вказаному кримінальному провадженні.
Отже, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст.132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 ; ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів у паперовому та електронному вигляді (здійснити їх виїмку), які перебуваютьу володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_13 ) за адресою: АДРЕСА_2 , щодо розрахункових рахунків:
-розрахунковий рахунок № НОМЕР_14 (980-Українська гривня);
-розрахунковий рахунок № НОМЕР_15 (980-Українська гривня);
-розрахунковий рахунок № НОМЕР_16 (980-Українська гривня);
-розрахунковий рахунок № НОМЕР_17 (980-Українська гривня);
-розрахунковий рахунок № НОМЕР_18 (980-Українська гривня);
-розрахунковий рахунок № НОМЕР_19 (980-Українська гривня);
-розрахунковий рахунок № НОМЕР_20 (980-Українська гривня), відкритихТОВ «Компанія з управління активами « ІНФОРМАЦІЯ_26 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_7 )з часу відкриття по теперішній час (час проведення тимчасового доступу до речей та документів), а саме:
-інформації щодо рахунків, а також завірених копій документів справи з юридичного оформлення рахунків вказаних розрахункових рахунків, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній і іноземній валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 № 492, які надавались для відкриття рахунку та додавались до справи під час його функціонування (включаючи договори на відкриття рахунку та його обслуговування).
-всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитками печаток, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних), закритті рахунків;
-анкет клієнтів;
-копій договорів щодо РКО та надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;
-документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банківських установ банківських операцій по рахунках, а саме: реєстрів фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо;
-копій заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень, інших документів;
-всіх документів щодо зарахування на розрахункові рахунки будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі юридичними особами із зазначених рахунків будь-якої іноземної валюти;
-документів щодо придбання та видачі зазначеному суб'єкту підприємницької діяльності чекових книжок, векселів та ін.;
-договорів, укладених та інших документів, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на вказані рахунки;
-документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для засновників та інших посадових осіб вказаних суб'єктів підприємницької діяльності;
-документів про операції грошових переказів та руху грошових коштів (реєстрів руху грошових коштів по рахунку в електронному вигляді у форматах «таблиць Excel» та «блокнот») по зазначених розрахункових рахунках, а також по усіх інших розрахункових рахунках вказаних юридичних осіб в національній та іноземній валютах, за період з відкриття рахунків до дня проведення вилучення, з обов'язковим зазначенням дат, часу, сум, валюти, даних про банківські установи та їх рахунки, на які перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов'язково вказати повний шлях проходження грошових коштів), з можливістю вилучення зазначеної інформації в електронному (у форматі «таблиць Excel» та у форматі «блокнот») вигляді;
-договорів щодо автоматизованого обслуговування поточного рахунку з обов'язковим зазначенням ІР-адреси з якої були здійснені сеанси зв'язку, дати, часу та номеру телефону, з якого було зроблено дзвінок з можливістю вилучення зазначеної інформації в друкованому, електронному (у форматі «таблиць Excel» та у форматі «блокнот») за період з відкриття рахунків по дату виконання ухвали.
Строк дії ухвали не може перевищувати 2 (двох) місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
24 жовтня 2023 року