печерський районний суд міста києва
Справа № 757/45601/23-к
11 жовтня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання сторони кримінального провадження № 42022000000001401 від 13.10.2022 - прокурора першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 42022000000001401 від 13.10.2022 - прокурора першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.
Прокурор в судове засідання не з'явився, проте подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
З матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42022000000001401 від 13.10.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 209 КК України.
В обґрунтування клопотання прокурор вказує наступне.
Установлено, що до Офісу Генерального прокурора звернувся голова правління громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з приводу систематичних порушень податкового законодавства суб'єктами підприємницької діяльності, які вчиняються за попередньою змовою зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Зокрема як зазначено у зверненні, службові особи органів податкової служби зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах організаторів злочинної схеми, не вживають заходів щодо виявлення та фіксації порушень податкового законодавства суб'єктами господарювання, в тому числі в порядку за правомірністю бюджетного відшкодування податку на додану вартість. Такі факти вказують про подальше маскування суб'єктами господарювання походження майна (грошових коштів), щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом.
Організаторами злочинної схеми з метою ухилення від сплати податків використовуються реквізити більше 100 підприємств з ознаками фіктивності, у тому числі компаній-нерезидентів.
Так, розпорядженнями ІНФОРМАЦІЯ_3 від 05.04.2021, від 27.09.2021 та від 23.12.2021 надано дозволи на право користування пільгами з оподаткування ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2022 по 31.12.2022, ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) з 01.01.2022 по 31.12.2022, ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄРДПОУ НОМЕР_3 ) з 01.04.2021 по 30.09.2021, ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) з 01.04.2021 по 31.03.2022, ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 ) з 01.04.2021 по 31.03.2022, ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з 01.04.2021 по 30.09.2021, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄРДПОУ НОМЕР_7 ) з 01.04.2021 по 30.09.2021 та з 01.10.2021 по 31.03.2022, ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з 01.04.2021 по 31.03.2022.
Разом з тим, вкзані підприємства подали до органів податкової служби відомості про місцезнаходження офісних та виробничих приміщень, зокрема: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_14 ; АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_16 ; АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 ; АДРЕСА_19 ; АДРЕСА_20 ; АДРЕСА_21 ; АДРЕСА_22 ; АДРЕСА_23 ; АДРЕСА_24 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_25 ; АДРЕСА_26 ; АДРЕСА_27 ; АДРЕСА_28 ; АДРЕСА_29 ; АДРЕСА_30 ; АДРЕСА_31 ; АДРЕСА_32 .
Більше того, згідно інформації ІНФОРМАЦІЯ_12 з інвалідністю установлено, що підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ІНФОРМАЦІЯ_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) не подавали до Фонду звіти про зайнятість та працевлаштування осіб з інвалівдністю, зарахування кількості робочих місць для працевлаштування осіб з інвалідністю до нормативу таких робочих місць (форма 10-ПОІ).
При цьому установлено осіб з інвалідністю, які ймовірно формально були працевлаштовані на підприємствах громадських організацій осіб з інвалідністю, зокрема:
1. ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ):
- ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_19 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_13 ;
- ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_20 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_14 ;
- ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_21 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_15 ;
- ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_22 , використовує мобільний телефон з НОМЕР_16 ;
- ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_23 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_17 ;
- ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_24 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_18 ;
- ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_25 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_19 ;
- ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_26 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_20 ;
- ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_27 ,використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_21 ;
- ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_28 ,використову ємобільний телефон з номером НОМЕР_22 ;
- ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_29 ,використовує мобільний телефон з НОМЕР_23 ;
- ОСОБА_12 ІНФОРМАЦІЯ_27 , використовує мобільний телефон з номеромтел. НОМЕР_21 ;
- ОСОБА_15 ІНФОРМАЦІЯ_30 , використовує мобільний телефон з номеромтел. НОМЕР_24 ;
- ОСОБА_16 ІНФОРМАЦІЯ_31 , використовує мобільний телефон з номеромтел. НОМЕР_25 .
2. Підприємство «ЛЮКОН» ГО « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ):
- ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_32 ,використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_26 ;
3. ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ):
- ОСОБА_18 ІНФОРМАЦІЯ_34 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_28 ;
- ОСОБА_19 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_29 ;
- ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_35 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_30 ;
- ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_36 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_31 .
4. ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ):
- ОСОБА_22 ІНФОРМАЦІЯ_38 ,використовуємобільний телефон з номером НОМЕР_33 ;
- ОСОБА_23 ІНФОРМАЦІЯ_39 , використовуємобільний телефон з номером тел. НОМЕР_34 ;
- ОСОБА_24 ІНФОРМАЦІЯ_29 , використовує мобільний телефон з номером тел. НОМЕР_35 .
5. ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄРДПОУ НОМЕР_4 , нова назва ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_40 »):
- ОСОБА_25 1960 р.н.,використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_36 ;
- ОСОБА_26 ІНФОРМАЦІЯ_41 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_37 ;
- ОСОБА_27 1983 р.н.,використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_38 .
6. ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄРДПОУ НОМЕР_5 , нова назва ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_42 »):
- ОСОБА_28 ІНФОРМАЦІЯ_43 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_39 ;
- ОСОБА_29 ІНФОРМАЦІЯ_44 , використовує мобільний телефон з номером тел. НОМЕР_40 ;
- ОСОБА_30 ІНФОРМАЦІЯ_45 , використовує мобільний телефон з номером тел. НОМЕР_41 ;
- ОСОБА_31 ІНФОРМАЦІЯ_46 , використовує мобільний телефон з номером тел. НОМЕР_42 .
7. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄРДПОУ НОМЕР_7 ):
- ОСОБА_32 ІНФОРМАЦІЯ_47 ,використовуємобільний телефон з номером НОМЕР_43 ;
- ОСОБА_33 ІНФОРМАЦІЯ_48 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_44 .
8. ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄРДПОУ НОМЕР_2 ):
- ОСОБА_34 ІНФОРМАЦІЯ_49 ,використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_45 .
9. ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ):
- ОСОБА_35 ІНФОРМАЦІЯ_50 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_46 ;
- ОСОБА_36 ІНФОРМАЦІЯ_51 ,використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_47 ;
- ОСОБА_37 ІНФОРМАЦІЯ_52 ,використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_48 .
10. ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):
- ОСОБА_38 , ІНФОРМАЦІЯ_53 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_49 .
11. ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):
- ОСОБА_39 , ІНФОРМАЦІЯ_54 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_50 ;
- ВолодінаАнораАнварівна, ІНФОРМАЦІЯ_55 , використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_51 .
Крім того в ході досудового розслідування установлено керівників (уповноважених осіб) підприємств громадських організацій осіб з інвалідністю, зокрема:
- директор та головний бухгалтер підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ІНФОРМАЦІЯ_14 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) ОСОБА_40 використовує мобільний телефон з НОМЕР_52 ;
- директор та головний бухгалтер ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) ОСОБА_41 використовує мобільний телефон з номером НОМЕР_53 .
З урахуванням викладеного, відомості про здійснення та одержання телефонних дзвінків і повідомлень вищевказаними особами нададуть можливість перевірити чи дійсно особи з інвалідністю були працевлаштовані на цих підприємствах як за основним місцем роботи, що є однією з підстав отримання пільг з оподаткування, встановити їх місцеперебування в конкретний період часу, підтвердити або спростувати факти спілкування між собою у відповідні дати, підтвердити наявність змови між ними на вчинення кримінальних правопорушень та їх причетність до їх учинення, встановити номери телефонів осіб, з якими вони контактували, що неможливо встановити іншими способами, без проведення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні операторів телекомунікацій.
Прокурор вказує, що з метою перевірки слідчим шляхом обставин вчинення кримінальних правопорушень, на даний час виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять відомості щодо вхідних та вихідних з'єднань номерів зазначених мобільних телефонів та перебувають у володінні оператора телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (юридична адреса: АДРЕСА_33 ).
Зі змісту п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України вбачається, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать інформація, яка знаходить в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали сторони кримінального провадження, дійшов висновку, що речі і документи, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_56 », та до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Проте клопотання в частині надання дозволу на вилучення «інших, усіх» задоволенню не підлягає, оскільки клопотання в цій частині є неконкретизованим, передчасним та у такому випадку слідчого/прокурора буде наділено широкими повноваженнями на власний розсуд вирішувати походження виявленого майна.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання - задовольнити частково.
Надати слідчому у кримінальному провадженні № 42022000000001401 - слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_42 , а також прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 42022000000001401 - прокурорам першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , прокурору Бучанської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_51 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій в електронному та друкованому вигляді на зовнішньому носії інформації ,які перебувають у володінні оператора телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (юридична адреса: АДРЕСА_33 ) та які містять:
- відомості щодо номерів мобільних телефонів НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 , НОМЕР_54 , НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , НОМЕР_22 , НОМЕР_55 , НОМЕР_26 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , НОМЕР_31 , НОМЕР_33 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_43 , НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , НОМЕР_48 , НОМЕР_21 , НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_44 , НОМЕР_50 , НОМЕР_56 , НОМЕР_53 за період з 01.01.2021 по 11.10.2023 включно, зокрема щодо: вхідних та вихідних з'єднань із зазначенням дати, часу, тривалості кожного з'єднання (в тому числі надіслання і отримання SMS-повідомлень, MMS-повідомлень, з'єднань з мережею Інтернет та GPRS); номерів, з якими відбулись такі з'єднання, номерів IMEI обох мобільних терміналів (кінцевого обладнання), місцезнаходження абонентів (базової станції оператора та азимуту до неї), коду локальної зони (Local Area Code), ідентифікатору соти (Cell ID), власників відповідних номерів телефонів;
- відомості щодо базових станцій оператора, у тому числі їхнє місцезнаходження, коди локальної зони (Local Area Code), ідентифікаторисоти (Cell ID), які обслуговують абонентські пристрої, що перебувають за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_9 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АДРЕСА_12 ; АДРЕСА_13 ; АДРЕСА_14 ; АДРЕСА_15 ; АДРЕСА_16 ; АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 ; АДРЕСА_19 ; АДРЕСА_20 ; АДРЕСА_21 ; АДРЕСА_22 ; АДРЕСА_23 ; АДРЕСА_24 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_25 ; АДРЕСА_26 ; АДРЕСА_27 ; АДРЕСА_28 ; АДРЕСА_29 ; АДРЕСА_30 ; АДРЕСА_31 ; АДРЕСА_32 .
В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.
Службовим особам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів зазначеним в ухвалі особам та надати можливість ознайомитись з ними та зробити їх копії.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/45601/23-к.
Примірник № 2 - наданий прокурору
Слідчий суддя: ОСОБА_1