Справа №760/22036/23
1-кс/760/9255/23
05 жовтня 2023 року м. Київ
Слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Солом'янського районного суду міста Києва клопотання детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 ,погоджене прокурором Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені 26.05.2023 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42022110000000112 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-2, ч.1 ст. 212 КК України, -
До слідчого судді Солом'янського районного суду міста Києва надійшло зазначене клопотання.
В обґрунтування вказаного клопотання детектив посилається на те, що детективами відділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_2 , здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42022110000000112 від 26.05.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2. ст. 205-1, ч.1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2019-2020 років, в результаті відображення взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності» та «транзитності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) занизили податкові зобов'язання з ПДВ на загальну суму 5 079 672 грн., в результаті чого ухилились від сплати податків до державного бюджету України в значних розмірах.
Так, податковою перевіркою встановлено викривлення показників податкової звітності з податку на додану вартість через недостовірне їх визначення, зокрема, нереальне постачання (продаж) різноманітних товарів (бентоніт, комплексна готова добавка, полімер POLYXCD Suspension agent, бентоніт TEQGEL HD) та послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »», ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_5 », а саме відмінність придбаних зазначеними товариствами товарів та послуг від поставлених товарів та послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Зазначені порушення зафіксовано в акті документальної позапланової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи № 6793/10-36-07-17-07/37870104 від 12.05.2021.
Місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: АДРЕСА_1 .
Власниками та кінцевими бенефіціарами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є: ОСОБА_7 (55%) та ОСОБА_8 (росія) (45%).
В рамках даного кримінального провадження в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України про надання копій документів по проведеним фінансово - господарським операціях з вказаними підприємствами, однак, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відмовилися надавати запитувані документи.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повідомили, що фінансово - господарськи документи із зазначеними у вимозі слідчого підприємствами, вилучені під час проведення обшуків в рамках кримінального провадження №42022110000000112.
Проведеним оглядом речей та документів вилучених під час проведення обшуків встановлено, що фінансово - господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) під час проведення обшуків не виявлено та не вилучалися.
Разом з тим, проведено тимчасовий доступ до копій матеріалів справи адміністративного оскарження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкових повідомлень - рішень, винесених за результатами документальної позапланової виїзної перевірки податкового, валютного та іншого законодавства, зазначених в акті № 6793/10-36-07-17-07/37870104 від 12.05.2021 в Верховному Суді України.
Так, за результатами проведеного тимчасового доступу до документів встановлено ідентифікуючі дані службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), які укладали договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та осіб (водіїв), які здійснювали транспортування ТМЦ від вказаних підприємств.
Так, проведено допит свідка ОСОБА_9 (водій згідно товарно -транспортних накладних), який надав покази, що дійсно у вказаний період працював водієм на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » однак перевезень вантажу по маршруту зазначеному в документах не здійснював, товарно - транспортні накладні не підписував.
Разом з тим встановлено, що при відображенні взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) всі фінансово - господарські документи зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) підписані директором ОСОБА_10 , якого 30.08.2021 суддею Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_11 , визнато винним у вчиненні проступку, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України (справа № 757/47258/20-к).
Крім того, що при відображенні взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) фінансово - господарські документи зі сторони ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » підписані директором ОСОБА_12 , яка під час допиту надала покази, що зареєструвала вказане підприємство за грошову винагороду, жодних фінансово - господарських документів не підписувала, діяльність від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » не здійснювала.
Так, службові особи (представники) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) усвідомлюючи, що відображені фінансово - господарські операції з вказаними вище підприємствами є безтоварними, укладені договори та відповідні господарські документи є нікчемними та не мали на меті настання реальних наслідків з придбання (постачання) товарно - матеріальних цінностей, а відображені лише з метою збільшення валових витрат, формування податкового кредиту з ПДВ та як наслідок зменшення об'єктів оподаткування. Тому на час проведення досудового розслідування вчиняють дії спрямовані на переховування оригіналів фінансово - господарських документів з метою уникнення притягнення до кримінальної відповідальності.
Крім того, службові особи (представники) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) маючи в володінні, користуванні та розпорядженні основні засоби, які використовують під час здійснення виконання робіт (буріння та прокладання труб), достовірно знаючи, що на даний момент ІНФОРМАЦІЯ_21 винесені податкові повідомлення - рішення та правоохоронним органом здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за фактом ухилення від сплати податків, маючи на меті подальше, безперешкодне, здійснення господарської діяльності та отримання прибутку, в податковій та фінансовій звітностях відобразили передачу в оренду основних засобів на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 ».
Таким чином, службові особи (представники) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) усвідомлюючи наявний ризик здійснення заходів спрямованих на примусове виконання рішення щодо відшкодування збитків завданих державному бюджету України (накладення арештів, віднесення майна до податкової застави, передачі в управління АРМА, реалізації на публічних торгах) в податковій та фінансовій звітностях відобразили передачу в оренду основних засобів на користь підконтрольного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » з метою подальшого, безперешкодного, здійснення фінансово - господарської діяльності, використання основних засобів в діяльності та «формальних» підстав щодо обґрунтування причин відсутності в користуванні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ТМЦ, які в подальшому можливо використати з метою відшкодування збитків.
Разом з тим, в рамках досудового розслідування здійснено огляд руху коштів по банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за результатами якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) є учасником проведення транзакцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (в частинах зарахування та списання коштів в якості оплати за надані послуги та придбання майнових прав згідно договорів №32 К-42 вiд 12.10.2020, №64 К-67 вiд 12.10.2020, №30 К-35 вiд 12.10.2020, №28 К-30 вiд 12.10.2020, №27 К-2 вiд 12.10.2020, №33 К-44 вiд 12.10.2020, №29 К-32 вiд 12.10.2020, №31 К-37 вiд 12.10.2020).
З метою встановлення істинної мети здійснення перерахунків та осіб на ім'я яких зареєстровано право власності за результатами придбання майнових прав, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України щодо отримання копій документів, що стали підставою для проведення розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на яку від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) отримано відповіді вх. №3758/01-23 від 16.05.2023, про відмову виконувати запит детектива та необхідність для отримання копій документів ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів.
Враховуючи, що трансакції по рахункам здійснювалися в період відображення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » безтоварних фінансово - господарських операцій, кошти що знаходилися на банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використані на придбання майнових прав об'єктів нерухомості, які станом на момент подачі клопотання не зареєстровані за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) відмовляються виконувати законні вимоги органу досудового розслідування щодо надання копій документів, що стали підставою для проведення трансакцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є підстави вважати, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебувають в злочинній змові зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), які сприяють в легалізації коштів отриманих злочинним шляхом та здійснюють переховування документів незаконної діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, шляхом їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ).
З метою встановлення факту настання юридичних наслідків від господарської діяльності вищезазначених суб'єктів господарювання, а також з метою встановлення факту відповідності відомостей, відображених в документах бухгалтерського, податкового обліку, документах фінансово-господарської діяльності, податковій звітності підприємств - фактичним обставинам, з метою проведення перевірок дотримання вимог податкового законодавства, встановленні та ідентифікації осіб, чиїми діями Державному бюджету України завдано збитків та забезпечення належного проведення судових експертиз (в т.ч. почеркознавчих з метою ідентифікації осіб які діяли у власних інтересах від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ), необхідно отримати у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) оригінали фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Іншим способом довести обставини та факти причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до вчиненого кримінального правопорушення та інших причетних до цього осіб, окрім як шляхом отримання доступу до відповідної інформації стосовно вищезазначеного товариства, неможливо, оскільки саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) є володільцем зазначених документів.
Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які стали підставою проведення транзакцій знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), які необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, неможливо.
Окрім того, указані документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення судових економічних та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, та обсягу вини кожної з них, тощо.
Також, відповіддю повідомлено, що підпунктом 17.1.9 пункту 17.1 статті 17 Податкового кодексу України встановлено, що платник податків має право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю і стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов'язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законом.
На підставі викладеного детектив за погодженням з прокурором звернувся до суду із відповідним клопотання.
В судове засідання детектив не з'явився, про дату та час засідання був повідомлений належним чином, до суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, просив клопотання задовольнити, не вбачаючи на його відсутність, оскільки він повністю підтримує викладені у клопотанні доводи.
Враховуючи, що детектив, будучі повідомленим про дату та час розгляду клопотання, завчасно повідомив суд про свою неявку з поважних причин, зазначив, що підтримує клопотання та доводи, що викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без участі сторони кримінального провадження, якою воно ініційовано та вважає за можливе здійснити розгляд клопотання без участі прокурора.
Слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання в порядку ч. 2 ст. 162 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи у зв'язку із наявною загрозою знищення таких документів.
На підставі викладеного, слідчий суддя зауважує, що дослідження обставин, визначених у ч.5, 6 ст.163 КПК України буде здійснено судом, за відсутності учасників та виключно, шляхом дослідження змісту клопотання та доданих до клопотання матеріалів.
У зв'язку із неприбуттям учасників судового розгляду аудіо-, відеофіксація судового засідання не здійснювалась, відповідно до вимог ч. 4 ст.107 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.
Так, судом встановлено, що відомості про кримінальне провадженні внесені відомості про яке внесені 26.05.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42022110000000112 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків, зборів, що підтверджується наданим суду витягом.
Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Вимогами ч. 5 ст.132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Пунктом 4 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці відноситься конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, інформація, яка містить охоронювану законом таємницю, отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою відомостей, які містяться у визначених у клопотанні документах не можливо, отже потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться у клопотанні у зв'язку із чим слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити частково з огляду на наступне.
Слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження в порушення вимог п. 7 ч. 2 ст. 160, ч. 7 ст. 163 КПК України у клопотанні не обґрунтована необхідність вилучення документів, а в судовому засіданні не доведена наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, у зв'язку з чим вважає за необхідне надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів лише з можливістю копіювання.
Слідчий суддя звертає увагу на те, що чинний КПК України не передбачає повноважень слідчого судді при вирішенні питання про надання тимчасового доступу до речей і документів покладати зобов'язання надати інформацію на певному носії на особу, у володінні якої знаходяться такі речі і документи (зокрема, у вигляді довідки, на паперовому чи магнітному (електронному) носії).
Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити у задоволенні клопотання в частині можливості надання дозволу на отримання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів детективам підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , оскільки слідчому судді не надано доказів, які підтверджують, що ці особи входять до групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні.
Крім того, оскільки формулювання «працівникам Національної поліції України, які здійснюють оперативний супровід кримінального провадження» не містить конкретних даних щодо конкретної особи, слідчий суддя позбавлений можливості виконати вимоги п. 1 ч. 1 ст. 164 КПК України, у зв'язку з чим у задоволенні даної частини клопотання слід відмовити.
Слідчий суддя також звертає увагу на те, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назву, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.
У той же час, у прохальні частині клопотання слідчий просить надати тимчасовий доступ, зокрема, «інші документи, які складалися під час виконання даних договірних зобов'язань», використовує формулювання «тощо» по відношенню до переліку витребуваної інформації..Отже, враховуючи відсутність конкретних відомостей про документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у цій частині.
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України, слідчий суддя для досягнення мети отримання тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом таємницю, визначає період часу, що не виходить за межі періоду події, яка вказана у клопотанні сторони кримінального провадження по день подання клопотання до суду, а саме з 01.01.2019 по 25.09.2023.
Керуючись статтями 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати детективам підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_15 , ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), складених за результатми відображення взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 25.09.2023 з можливістю копіювання, а саме до:
-угод, контрактів, додатків до них (специфікації) рахунки - фактури;
-прибуткових та видаткових накладних;
-актів приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг);
-податкових накладних;
-реєстрів виданих та отриманих податкових накладних;
-доручень (довіреностей) на отримання товарів (видаткові накладні);
-виписок про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень;
-видаткових касових ордерів;
-товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності (якості, стандартизації), технічних паспортів та являються невід'ємною частиною проведених фінансово-господарських операцій;
-копій технічної документації на товар;
-інформації щодо осіб підприємства, які безпосередньо транспортували, оглядали при отриманні та отримували товар, (виконували роботи на об'єкті) із зазначенням місць розвантаження (виконання робіт), д/н/з транспортного засобу яким здійснювалося перевезення, П.І.Б водіїв;.
-відомостей та копій документів щодо виконання робіт з підвищеною небезпекою (об'єкт виконання, осіб, які виконували роботи, особу, яка здійснювала технічний нагляд);
-договорів (придбання майнових прав об'єктів нерухомості) №32 К-42 вiд 12.10.2020, №64 К-67 вiд 12.10.2020, №30 К-35 вiд 12.10.2020, №28 К-30 вiд 12.10.2020, №27 К-2 вiд 12.10.2020, №33 К-44 вiд 12.10.2020, №29 К-32 вiд 12.10.2020, №31 К-37 вiд 12.10.2020 (у випадку зміни реквізитів первісних договорів (які стали підставою для проведення трансакцій із зазначенням реквізитів вказаних договорів в призначенні платежів), похідні та чинні, на момент проведення заходу забезпечення кримінального провадження, договори та всі документи щодо реєстрації права власності на підставі вказаних договорів (в т.ч. відомості щодо присвоєння адрес та власників нерухомості за зазначеними договорами).
Відмовити у задоволенні решти вимог клопотання.
Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 (один) місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Роз'яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1