36000, м. Полтава, вул.Зигіна, 1, тел. (0532) 610-421, факс (05322) 2-18-60, E-mail inbox@pl.arbitr.gov.ua
15.06.2010 Справа № 14/262
за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "Торговий Дім "Полагросервіс", вул. Половки, 68, м. Полтава, Україна, 36034
до Норберт Шаллер Гезельшафт м.б.Х., юридичної особи, зареєстрованої згідно законодавства Австрії за адресою: Донау-Сіті-Штрассе, 11, м. Відень, Австрія, 1220 (представництво відповідача в Україні здійснює товариство з обмеженою відповідальністю "Адвокатська компанія "Арцінгер та партнери", ідентифікаційний код 33691242, місцезнаходження якої: вул. Московська, 43/11, м. Київ, 01015; адреса для листування: ТОВ "АК "Арцінгер та партнери", БЦ "Євразія", 5 поверх, вул. Жилянська, 75, м. Київ, 01032).
треті особи, які не заявляють самостійних вимог на предмет спору на стороні відповідача:
- приватний нотаріус Полтавського міського нотаріального округу Руденко Наталія Юріївна, АДРЕСА_1;
- приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу Кучеренко Наталія Петрівна, АДРЕСА_2;
- приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу Соколов Олександр Євгеновича, АДРЕСА_3
про визнання платіжних документів - простих векселів, що складені 25.10.2007р. серії АА: 1005018, 1005019, 1005022, 1005023, 1005024, 1005025, 1005026, 1005028, 1005029, 1005046, 1005047, 1005113, 1005017 - такими, що не підлягають виконанню та про визнання виконавчих написів від 29.09.2009 р., здійснених приватним нотаріусом Полтавського міського нотаріального округу Руденко Наталією Юріївною, які зареєстровані за № 3210, №№ 3581-3592; приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Кучеренко Наталією Петрівною, які зареєстровані в реєстрі за № 4879, № 4880, № 4881, № 4882, № 4883, № 4884, № 4885, № 4886, № 4887, № 4889, № 4890, а також виконавчий напис від 23.10.2009 р., здійснений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Соколовим Олександром Євгеновичем, який зареєстрований в реєстрі № 5446 -нечинними.
Суддя Іваницький О.Т.
Представники сторін:
від позивача: Бакланов Д.В., дов. б/н від 10.02.2010 р.
Геранін І.А., дов. б/н від 07.08.2009 р.
від відповідача: Мартинюк Н.М., дов. № 5937 від 23.11.2009 р.
Желтовський В.М., дов. б/н від 07.05.2008 р.
від третьої особи: 1. представник не з'явився
2. представник не з'явився
3. представник не з'явився
ОБСТАВИНИ СПРАВИ: розглядається позовна заява про визнання платіжних документів - простих векселів, що складені 25.10.2007р. серія АА: 1005018, 1005019, 1005022, 1005023, 1005024, 1005025, 1005026, 1005028, 1005029, 1005046, 1005047, 1005113, 1005017, - такими, що не підлягають виконанню та про визнання виконавчих написів від 29.09.2009 р., здійснених приватним нотаріусом Полтавського міського нотаріального округу Руденко Наталією Юріївною, які зареєстровані за № 3210, №№ 3581-3592; приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Кучеренко Наталією Петрівною, які зареєстровані в реєстрі за № 4879, № 4880, № 4881, № 4882, № 4883, № 4884, № 4885, № 4886, № 4887, № 4889, № 4890, а також виконавчий напис від 23.10.2009 р., здійснений приватним нотаріусом Київського міського нотаріального округу Соколовим Олександром Євгеновичем, який зареєстрований в реєстрі № 5446 -нечинними.
Господарський суд, при вирішенні господарського спору у справі 14/262 виявив порушення законності та недоліки при укладені контракту поставки обладнання № 254-1/2007 від 22 жовтня 2007 р. та додатку № 3 (Договір поруки) до цього контракту, який було підписано без повноважного представника Компанії з обмеженою відповідальністю “Камолін Лімітед”, Республіка Кіпр.
22.10.2007 року в м. Полтава між фірмою "Норберт Шаллер Гезельшафт м.б.Х.", яка має міжнародний зареєстрований бренд (торгову марку) ШАЛЛЕР ЛЕБЕНСМИТТЕЛЬ-ТЕХНІК, в особі пана магістра Марчина Богуша, діючого га підставі Статуту і Володимира Івановича Богославського, Мальцевой Наталії Миколаївни, діючих на підставі довіреності б/н від 23.04.2007 р., які в подальшому іменуються ПРОДАВЕЦЬ, з однієї сторони і Компанія з обмеженою відповідальністю "Камолін Лімітед", Республіка Кіпр (свідоцтво про реєстрацію НЕ 207236) в особі представника Дубини Олександра Володимировича, діючого на підставі довіреності, виданої 25.09.2007 р., в подальшому ПОКУПЕЦЬ, з другої сторони, заключили контракт про наступне: ПРОДАВЕЦЬ продає і поставляє, а ПОКУПЕЦЬ приймає і оплачує комплексну виробничу лінію по забою свиней та КРС повного циклу (обладнання) згідно додатків № 1, № 4 (Специфікація ) і креслення розстановки виробничої лінії № UKR-1024/2005-W-000.4 до Контракту на умовах CIP, смт. Решетилівка, Полтавська область, Україна (INCOTERMS 2000) - п. 1.1 Контракту.
Загальна сума Контракту складає 2375000, 00 (два мільйона триста сімдесят п'ять тисяч) EUR. Валютою платежу по даному Контракту являється євро (п.2.1 Контракту).
Пунктами 5.5.1. - 5.7. Контракту сторони узгодили умови платежів. Перший платіж в сумі 237500,00 (двісті тридцять сім тисяч п'ятсот) євро ПОКУПЕЦЬ повинен оплатити до 15.11.2007 року (п. 5.1). Сто двадцять тисяч євро переводяться на рахунок ПРОДАВЦЯ на протязі 10-ти календарних днів з дати повідомлення про готовність послідуючої партії обладнання до відвантаження зі складу ПРОДАВЦЯ в Вені (п.5.2).
Наступні платежі в сумі 2017500,00 (два мільйона сімнадцять тисяч п'ятсот) євро переводяться на рахунок ПРОДАВЦЯ на протязі 36-ти місяців після поставки обладнання .
Всі платежі згідно Контракту рахуються здійсненими після їх надходження на рахунок ПРОДАВЦЯ (п. 5.6). В розділі 12 Контракту сторони узгодили використовувати кожний випадок для вирішення усіх спірних питань, що виникли відносно Контракту і в зв'язку з ним мирним шляхом. У випадку якщо сторони не можуть дійти згоди то всі претензії по даному Контракту, за винятком справ, підсудних судам загальної юрисдикції, підлягають вирішенню в арбітражному суді Федеральної економічної палати в м. Вені, згідно з Правилами про виробництво цих справ указаного суду. Застосовується право Республіки Австрія (п. 12.1).
Товар, що поставляється згідно цього Контракту, переходить у власність ПОКУПЦЯ з моменту підписання додаткової Угоди № 3 (п. 13.1.) до контракту № 254/207 від 31.05.2007 р. і підписання обома сторонами цього Контракту та акту приймання-передачі 37 банківських векселів номінальною вартістю, яка складає суму платежів згідно п.п. 5.2. і 5.3. (1-36 платежів) згідно п. 13.2.
Пунктами 13.2. та 13.3. Контракту сторони узгодили, що ПРОДАВЕЦЬ заключає договір поручительства згідно додатку № 3 з ТОВ ТД "Полагросервіс" на оплату всієї суми цього Контракту і ТОВ ТД "Полагросервіс" виписує на ім'я ПРОДАВЦЯ 37 банківських векселів номінальною вартістю відповідно сумам платежів п. 5.2. і 5.3. (1-36 платежів), а також ПОРУЧИТЕЛЬ передає ПРОДАВЦЮ копії своїх перевірених і підтверджених аудитором балансів за 2004,2005, 2006 рр. та за 1-й квартал 2007 р.
На протязі трьох днів після переходу права власності на обладнання ТОВАРООТРИМУВАЧА - Товариство з обмеженою відповідальністю "Українська виробнича компанія "Полагросервіс" (Полтавська область, смт. Решетилівка, вул. Леніна, 2/5, Україна).
ТОВАРООТРИМУВАЧ і ПРОДАВЕЦЬ зобов'язуються підписати і нотаріально засвідчити договір застави на обладнання, поставлене згідно цього Контракту на користь ПРОДАВЦЯ в забезпечення уплати вартості обладнання ПОКУПЦЕМ. Розходи на нотаріальне засвідчення і внесення договору в базу застави ТОВАРООТРИМУВАЧ і ПРОДАВЕЦЬ несуть в рівних долях.
Контракт вступає в силу з моменту його підписання та з моменту підписання додаткової угоди № 3 до Контракту № 254/2007 від 31.05.2007 обома сторонами і діє до повного виконання сторонами даного контракту своїх зобов'язань. Всі додатки до даного Контракту являються його невід'ємними частинами (п. 14.1).
Додатковою угодою № 2 до Контракту поставки № 254-1/2007 від 22.10.2007 р., укладеною в м. Києві 26.09.2008 року, сторони редакційно змінили пункт 5.3. параграф 5 Контракту і виклали його в наступній редакції:
"5.3. Залишок в розмірі 1945400,00 (один мільйон дев'ятсот сорок п'ять тисяч чотириста тисяч) євро, переводиться на рахунок ПРОДАВЦЯ на протязі 30-ти місяців окремими платежами починаючи з першого платежу до 04.10.2008 р. і закінчуючи 30-м платежем до 04.03.2011 року. Всі інші умови Контракту № 254-1/207 залишаються без змін".
25.10.2007 р. фірма ТОВ ТД "Полагросервіс" в особі Генерального директора пана Дубини Олександра Володимировича, діючого на підставі Статуту, в подальшому ПОРУЧИТЕЛЬ, і фірма ШАЛЛЕР ЛЕБЕНСМИТТЕЛЬТЕХНІК, Норберт Шаллер Гезельшафт м.б.Х., м. Вена, Австрія в особі пана магістра Марчина Богуша, діючого на підставі Статуту, і Володимира Богославського, діючого на підставі довіреності б/н від 23.04.2007 р., іменована в подальшому КРЕДИТОР, укладають Договір поручительства
№ Р 1010/2007, по якому ПОРУЧИТЕЛЬ зобов'язується перед КРЕДИТОРОМ відповідати за належне виконання Акціонерним товариством з обмеженою відповідальністю "Камолін Лімітед", Кіпр контракту № 254-1/2007 на поставку обладнання.
Контракт № 254-1/2007 укладений на суму 2375000,00 ( два мільйона триста сімдесят п'ять тисяч) євро між фірмами ШАЛЛЕР ЛЕБЕНСМИТТЕЛЬТЕХНІК, Норберт Шаллер Гезельшафт м.б.Х., м. Вена, Австрія в якості ПРОДАВЦЯ і Акціонерним товариством з обмеженою відповідальністю "Камолін Лімітед", Кіпр в якості ПОКУПЦЯ.
Договір поручительства ( як додаток № 3 ) до контракту укладався як для забезпечення існуючих зобов'язань ПОКУПЦЯ, так і тих, які виникнуть в наступному. У випадку невиконання Акціонерним товариством з обмеженою відповідальністю "Камолін Лімітед", Кіпр (навіть частково) зобов'язань по указаному Контракту, ПОРУЧИТЕЛЬ зобов'язується сплатити неоплачену суму невиконаному контракту, а також відсотки несвоєчасну оплату згідно умовам контракту в повному обсягу на рахунок КРЕДИТОРА на протязі 5-ти банківських днів з дати отримання письмової вимоги КРЕДИТОРА. Сторони контракту поставки обладнання в розділі 5 "Умови платежу" чітко визначило, що оплата вартості контракту буде проводитись в ЕВРО банківським переводом на рахунок ПРОДАВЦЯ в порядку визначеному пунктами 5.1-5.6 контракту поставки.
В розділі 13 цього контракту "Забезпечення оплати закупної ціни" пункт 13.1 сторони визначили, що товар на даному контракту, переходить у власність ПОКУПЦЯ з моменту підписання додаткової угоди № 3 до контракту № 254/207 від 31.05.2007 р. і підписання сторонами цього контракту та акту прийому - передачі 37 банківських векселів номінальною вартістю яка відповідає сумам платежів п. 5.2 і 5.3 (1-36 платежів) згідно п. 13.2.
З метою забезпечення виконання свої зобов'язань ПОРУЧИТЕЛЕМ по даному договору, ПОРУЧИТЕЛЬ виписує на ім'я КРЕДИТОРА 37 банківських векселів в валюті згідно контракту № 254-1/2007, які передаються по акту приймання - передачі.
Пунктом 14.2 Контракту № 254-1/2007 від 22 жовтня 2007 р. зазначено, що всі зміни та додатки до контракту № 254-1/2007 від 22 жовтня 2007 р. є дійсними лише в тому випадку коли вони підписані Сторонами по укладеному Контракту.
Всі суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності мають рівне право здійснювати будь-які її види, прямо не заборонені законами України, незалежно від форм власності та інших ознак. Юридичні особи мають право здійснювати зовнішньоекономічну діяльність відповідно до їх статутних документів з моменту набуття ними статусу юридичної особи.
Суб'єкти, які є сторонами зовнішньоекономічного договору ( контракту ), мають бути здатними до укладення договору (контракту) відповідно до цього та інших законів України та/або закону місця укладення договору (контракту). Зовнішньоекономічний договір (контракт) складається відповідно до цього та інших законів України з урахуванням міжнародних договорів України. Суб'єкти зовнішньоекономічної діяльності при складенні тексту зовнішньоекономічного договору (контракту) мають право використовувати відомі міжнародні звичаї, рекомендації міжнародних органів та організацій, якщо це не заборонено прямо та у виключній формі цим та іншими законами України. Для підписання зовнішньоекономічного договору (контракту) суб'єкту зовнішньоекономічної діяльності не потрібен дозвіл будь-якого органу державної влади, управління або вищестоящої організації за винятком випадків, передбачених законом.
Товарообмінні (бартерні) операції суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, що здійснюється без розрахунків через банки, підлягають ліцензуванню центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики у порядку, встановленому статтею 16 цього Закону.
Ліцензування зовнішньоекономічних операцій визначається як комплекс адміністративних дій органу виконавчої влади з питань економічної політики з надання дозволу на здійснення суб'єктом зовнішньоекономічної діяльності експорту (імпорту) товарів у формі автоматичного або неавтоматичного ліцензування. Стосовно кожного виду товару може встановлюватися лише один вид ліцензії. Митне оформлення товарів, експорт (імпорт) яких підлягає ліцензуванню, здійснюється тільки при наявності відповідної ліцензії.
Ліцензії видаються на підставі заявок суб'єктів зовнішньоекономічної діяльності, що подаються за формою, встановленою центральним органом виконавчої влади з питань економічної політики. Ліцензія видається на підставі заявки в межах квоти із зазначенням строку дії ліцензії.
25 жовтня 2007 року на день складення (заповнення граф) та передачі спірних простих векселів посадові особи ТОВ Торговий Дім "Полагросервіс" - директор Дубина Олександр Володимирович та головний бухгалтер Бреславець Валентиною Андрївною їх оформлення вчинили в порушення статті 4 Закону України "Про обіг векселів в Україні" № 2374-ІІІ від 05 квітня 2001 року із змінами доповненнями, та пунктів 4.1-4.3 Статуту товариства із змінами затверджених протоколом зборів учасників від 29 жовтня 2007р. / проведено по Держреєстру 01.11.2007р. за № 15881050005002496 / на не фактично поставлені товари, і не виконані роботи, і не надані послуги за контрактом поставки № 254-1/2007 від 22.10.2007р. про поставку обладнання на суму 2375000,00 Євро та договору поруки № Р 1010/2007р. від 25.10.2007 без акту приймання-передачі їх відповідачу.
Судом встановлено, що позивач не має ліцензії від Національного банку України на розрахунки в іноземній валюти і на день оформлення простих векселів не отримав в установленому порядку дозволу Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку на виготовлення та реєстрацію виданих простих векселів.
Векселедавець ТОВ "Торговий Дім "Полагросервіс", ідентифікаційний код 32844640, замість банківських векселів видав прості векселі в яких указав розрахунковою валютою євро (код 978).
Згідно митних декларацій, що знаходяться в матеріалах справи, а саме: АО 2610 АЕ / АО 3131 ХХ, відмітка Ужгородської митниці від 14.12.2007 р. “Ввіз/вивіз дозволено”; АО 7364 АІ / АО 4442 ХХ, відмітка Ужгородської митниці від 14.12.2007 р. “Ввіз/вивіз дозволено”; 22195 КА / 16869 КА, відмітка Ужгородської митниці від 22.12.2007 р. “Ввіз/вивіз дозволено”; АО 7824 АН / АО 0549 ХХ, відмітка Ужгородської митниці від 02.12.2007 р. “Ввіз/вивіз дозволено”; АО 7364 АІ / АО 4999 ХХ, відмітка Ужгородської митниці від 07.12.2007 р. “Ввіз/вивіз дозволено”; WND 64 (виправлено з 63) LG / WND 57 (виправлено з 56) FR, відмітка Ужгородської митниці від 27.11.2007 р. “Ввіз/вивіз дозволено”; АО 5205 АІ (виправлено на 54844 РТ) / 07761 РЕ, відмітка Ужгородської митниці від 25.11.2007 р. “Ввіз/вивіз дозволено”; АО 1127 АН (виправлено на 55816 РТ) / АО 3131 ХХ , відмітка Ужгородської митниці від 15.11.2007 р. “Ввіз/вивіз дозволено”; 56528 РТ (виправлено на 55815 РТ) / АО 1450 ХХ, відмітка Ужгородської митниці від 03.11.2007 р. “Ввіз/вивіз дозволено”; 56528 РТ (виправлено на 55816 РТ) / 07761 РЕ, відмітка Ужгородської митниці від 22.01.2008 р. “Ввіз/вивіз дозволено”; 56934 РТ (виправлено на 54960 РТ) / 05414 РЕ , відмітка Ужгородської митниці від 25.11.2007 р. “Ввіз/вивіз дозволено” поставка технічного обладнання позивачу була здійснена відповідачем в період з 25.11.2007р. по 22.01.2008р.
Таким чином Векселедавець ТОВ "Торговий Дім "Полагросервіс", ідентифікаційний код 32844640 не маючи належним чином оформлених договірних зобов'язань уклав 25 жовтня 2007 року договір поруки на фактично/ на не фактично поставлені товари, і не виконані роботи, і не надані послуги за контрактом поставки № 254-1/2007 від 22.10.2007р. про поставку обладнання на суму 2375000,00 Євро та договору поруки № Р 1010/2007р. від 25.10.2007 р. без акту приймання -передачі їх відповідачу.
У підприємства векселедавця відсутні будь-які первинні бухгалтерські документи та бухгалтерський облік щодо зобов'язань між сторонами контракту поставки № 254-1/2007 в м. Полтаві 22.10.2007 року.
Судом за матеріалами справи не встановлено будь-яких зобов'язань між сторонами за контрактом поставки № 254/207 від 31.05.2007 р. від 22.10.2007 року, сторонами зав договором поруки № Р 1010/2007р. від 25.10.2007 та вантажоотримувачем Товариством з обмеженою відповідальністю "Українська виробнича компанія "Полагросервіс" ( Полтавська область, смт. Решетилівка, вул. Леніна, 2/5, Україна ). Як і не встановлено підписання і нотаріальне засвідчення договір застави на обладнання, поставлене згідно цього Контракту на користь ПРОДАВЦЯ на протязі трьох днів після переходу права власності на обладнання.
За договором поставки продавець (постачальник) який здійснив підприємницьку діяльність, зобов'язується передати у встановлений строк (строки) товар у власність покупця для використання його у підприємницькій діяльності або в інших цілях, не пов'язаних з особистим, сімейним, домашнім або іншим подібним використанням, а покупець зобов'язується прийняти і сплатити за нього певну грошову суму. До договору поставки застосовуються загальні положення про купівлю-продаж, якщо інше не встановлено договором , законом або не випливає з характеру відносин сторін (стаття 712 ЦК України ).
Статтею 4 цього Закону визначено, що видавати переказні і прості векселі можна лише для оформлення грошового боргу за фактично поставлені товари, виконані роботи, надані послуги. На момент видачі переказного векселя особа, зазначена у векселі як трасат, або векселедавець простого векселя повинні мати перед трасантом та/або особою, якій чи за наказом якої повинен бути здійснений платіж, зобов'язання, сума якого має бути не меншою, ніж сума платежу за векселем. Умова щодо проведення розрахунків із застосуванням векселів обов'язково відображається у відповідному договорі, який укладається в письмовій формі. У разі видачі (передачі) векселя відповідно до договору припиняються грошові зобов'язання щодо платежу за цим договором та виникають грошові зобов'язання щодо платежу за векселем. Особи, винні в порушенні вимог цієї статті, несуть відповідальність згідно з законом.
Векселі (переказні і прості) складаються у документарній формі на бланках з відповідним ступенем захисту від підроблення, форма та порядок виготовлення яких затверджуються Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку за погодженням з Національним банком України з урахуванням норм Уніфікованого закону, і не можуть бути переведені у бездокументарну форму (знерухомлені) - /стаття 5 Закону/.
Вексель, який видається на території України і місце платежу за яким також знаходиться на території України, складається державною мовою. Найменування трасанта або векселедавця, інших зобов'язаних за векселем осіб заповнюється тією мовою, якою визначено офіційне найменування в їх установчих документах. Вексель підписується: від імені юридичних осіб - власноручно керівником та головним бухгалтером (якщо така посада передбачена штатним розписом юридичної особи) чи уповноваженими ними особами. Підписи скріплюються печаткою; від імені фізичних осіб - власноручно зазначеною фізичною особою або уповноваженою нею особою, із зазначенням індивідуального ідентифікаційного номера з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків та інших обов'язкових платежів, наданого органом державної податкової служби (крім випадків відсутності індивідуального ідентифікаційного номера в осіб, які через свої релігійні або інші переконання відмовилися від прийняття індивідуального ідентифікаційного номера та офіційно повідомили про це відповідні державні органи), та паспортних даних векселедавця - трасанта (серія та номер паспорта, найменування органу, що видав паспорт, та дата його видачі, місце проживання). Підпис скріплюється печаткою (у разі її наявності).
Платіж за векселем на території України здійснюється тільки в безготівковій формі /Стаття 6/. Установи банків та органи Державного казначейства України, що здійснюють розрахунково-касове обслуговування векселедавців простих векселів, трасатів (акцептантів) за переказними векселями, виконують функції розрахункових палат згідно із статтею 38 Уніфікованого закону. Порядок здійснення функцій розрахункових палат визначається: для органів Державного казначейства України - Кабінетом Міністрів України; для установ банків - Національним банком України за погодженням з Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку/ Стаття 7/.
Вексель, опротестований нотаріусом (виконавчий напис нотаріуса) у встановленому законом порядку, є виконавчим документом / Стаття 8 /.
Резиденти можуть видавати та індосувати векселі, як переказні, так і прості, в іноземній та національній валюті для розрахунків з нерезидентами за зовнішньоекономічними договорами (контрактами) відповідно до валютного законодавства України. Умови проведення розрахунків між резидентом та нерезидентом. із застосуванням векселів обов'язково відображаються у відповідному зовнішньоекономічному договорі (контракті). Придбання резидентом векселя в іноземній валюті та проведення розрахунків між резидентами за таким векселем здійснюються відповідно до валютного законодавства України /Стаття 9/.
Статтею 10 Закону визначено, що векселедавець зобов'язаний вести реєстр виданих векселів у порядку, затвердженому Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.
Відповідно до статті 90 ГПК України господарський суд, виявивши при вирішенні господарського спору порушення законності або недоліки в діяльності підприємства, установи, організації, державного чи іншого органу, виносить окрему ухвалу.
Відповідно до частини 2 статті 90 окрема ухвала надсилається підприємствам, установам, організаціям, державним та іншим органам, посадовим особам. Ухвала повинна бути надіслана тим підприємствам, установам, організаціям, державним та іншим органам, у діяльності яких під час розгляду справи виявлено порушення законності чи недоліки.
Якщо при вирішенні господарського спору господарський суд виявить в діяльності працівників підприємств та організацій порушення законності, що містять ознаки дії, переслідуваної в кримінальному порядку, господарський суд надсилає про цей факт повідомлення органам внутрішніх справ чи прокуратури.
В процесі судового розгляду справи, судом виявлені порушення , що містять ознаки дії, переслідуваної в кримінальному порядку в фінансово-господарській діяльності позивача та його посадових осіб.
В діях посадових осіб підприємства позивача -ТОВ “ТД “Полагросервіс”директора Дубини Олександра Володимировича та головного бухгалтера Бреславець Валентини Андріївни при оформленні простих векселів 25.10.2007 року вбачається порушення законності та загалом недоліки в діяльності підприємства, а саме: відсутні первинні бухгалтерські документи, які б підтверджували придбання, легітимність чи виготовлення простих векселів серія АА 1005018, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005019, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005022, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005023, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005024, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005025, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005026, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005028, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005029, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005046, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005047, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005113, що складений 25.10.2007р., серія АА 1005017, що складений 25.10.2007р. ; відсутні документи, які підтверджували б наявність заборгованості перед відповідачем за зобов'язаннями, що подавалися позивачем до контролюючих органів, а також бухгалтерські проводки по рахунках підприємства щодо зобов'язань між постачальником, вантажоотримувачем, та поручителем; не надали доказів нотаріального засвідчення договору застави на обладнання та доказів внесення його в базу застави; не надано реєстр реєстрації простих векселів.
Враховуючи викладене, матеріали справи, керуючись статтями 32-34, 36, 38, 86, 90 Господарського процесуального кодексу України, суд, -
1. Винести окрему ухвалу.
2.Зобов'язати Товариство з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Полагросервіс" (код ЄДРПОУ 32844640) в строк до 01.08.2010 р. усунути недоліки, викладені в цій окремій ухвалі та привести у відповідність до вимог Закону України "Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні" № 996-XIV від 16.07.1999 р. (із змінами та доповненнями) бухгалтерській облік підприємства - первинну бухгалтерську документацію, бухгалтерські проводки і бухгалтерську звітність перед контролюючими органами, а також привести у відповідність до вимог Закону України "Про зовнішньоекономічну діяльність" № 959-XII від 16.04.1991 р. (із змінами та доповненнями) документацію, що стосується укладання та виконання підприємством зовнішньоекономічних договорів (контрактів).
3. За наслідками вчинених дій, викладених в пункті 2 окремої ухвали, повідомити суд в строк до 03.08.2010 р.
4. Копію ухвали направити Товариству з обмеженою відповідальністю "Торговий дім "Полагросервіс", м. Полтава.
Суддя Іваницький О.Т.