Справа № 761/31758/23
Провадження № 1-кс/761/20678/2023
15 вересня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю: детектива ОСОБА_3 , представника особи стосовно якої розглядається клопотання - ОСОБА_4 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , внесеного у кримінальному провадженні № 72023000420000029 від 02.05.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України,
Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням по кримінальному провадженню № 72023000420000029 від 02.05.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні громадянина ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
-документів щодо відкриття банківських рахунків, їх обслуговування та закриття (№№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », № НОМЕР_5 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »);
-відомості про осіб, які мали право користуватись та/або розпоряджатись рахунками (№ НОМЕР_7 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та НОМЕР_10 відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », № НОМЕР_5 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »);
-виписки про рух коштів, копій документів, які відображують надходження та списання за період з 02.06.2014 по 23.08.2023 грошових коштів за операціями по рахункам (№ НОМЕР_7 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та НОМЕР_10 відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », № НОМЕР_5 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») з призначенням платежу;
-відомості та документи про юридичні підстави здійснення зазначених операцій по рахункам (№ НОМЕР_7 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та НОМЕР_10 відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », № НОМЕР_5 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »);
-іншу наявну інформацію щодо операцій за даними рахунками.
Клопотання мотивовано тим, що головний підрозділ детективів Бюро економічної безпеки України здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72023000420000029 від 02.05.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209,ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням попередньо встановлено, що громадянин Суркiс Iгор ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом періоду з 24.02.2015 по 15.10.2015 отримав на власний картковий рахунок № НОМЕР_7 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » від громадян ОСОБА_8 , ОСОБА_9 грошові кошти у розмірі 302 119 681 грн з призначенням платежу «Поповнення карткового рахунку № НОМЕР_7 ОСОБА_10 , без ПДВ».
З особового рахунку № НОМЕР_11 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », власник ОСОБА_9 , 15.10.2015 здійснив операцію по переказу коштів на загальну суму 24 300 000 грн, де отримувач: НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_13 , призначення платежу: «Поповнення карткового рахунку № НОМЕР_7 ОСОБА_10 , без ПДВ».
ОСОБА_8 з власного рахунку (№ НОМЕР_14 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ») за період 24.02.2015 по 15.09.2015 перерахувала кошти в розмірі 277 819 681 грн, на рахунок НОМЕР_12 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_13 ), з призначення платежу: «Поповнення карткового рахунку № НОМЕР_7 ОСОБА_10 , без ПДВ».
Згідно з даними Податкової декларації про майновий стан і доходи, ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ) задекларовано за 2015 рік - загальна сума доходів, які включаються до загального річного оподатковуваного доходу 26 556 919 грн, у тому числі: заробітна плата - 456 000 грн; доходи від операцій з продажу (обміну) об'єктів рухомого та/або нерухомого майна - 10 089 163 грн.; інші доходи - 16 011 755,26 грн.
З урахуванням вищевикладеного, перераховані на особистий рахунок ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ) № НОМЕР_7 кошти від ОСОБА_8 та гр. ОСОБА_9 у розмірі 302 119 681 грн з призначенням платежу «Поповнення карткового рахунку № НОМЕР_7 ОСОБА_10 , без ПДВ», які відповідно до Податкових деклараціях про майновий стан і доходи за 2015 рік поданих ОСОБА_10 ( ОСОБА_11 ) не були включені до загального річного оподатковуваного доходу.
Згідно висновку Аналітичного продукту БЕБ №9.3/3.3.3/4411-23 від 27.06.2023 встановлено, що ОСОБА_12 ( ОСОБА_13 ) (РНОКПП НОМЕР_15 ) протягом періоду з 01.01.2015 по 31.05.2023 шляхом невідображення в документах податкової звітності реального обсягу отриманих доходів, які зараховувались на розрахункові рахунки від ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді несплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору в розмірі 61 483 972,02 грн.
Згідно висновку аналітичного дослідження від 08.08.2023 №426/99-00-08-01-20/2151005459, складеного ІНФОРМАЦІЯ_6 - грошові надходження протягом 2015 року на особистий рахунок ОСОБА_10 ° НОМЕР_7 від гр. ОСОБА_8 та гр. ОСОБА_14 у розмірі 302 119 681 грн. з призначенням платежу «Поповнення карткового рахунку N° НОМЕР_7 ОСОБА_10 , без ПДВ» підпадають під визначення інших доходів, передбачених піп. 164.2.20 п. 164.2 ст. 164 Податкового кодексу України, крім зазначених у статті 165 ПКУ, які також включаються до загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку, виходячи з того, що відсутнє інше документальне обґрунтування одержання вказаних коштів.
ОСОБА_10 ) (РНОКПІ НОМЕР_15 ) протягом періоду з 01.01.2015 по 16.06.2023 шляхом невідображення в документах податкової звітності реального обсягу отриманих доходів у 2015 році, що має бути доведено слідством, які зараховувались на розрахункові рахунки від ОСОБА_8 та ОСОБА_14 , що ймовірно призвело до ненадходження до державного бюджету грошових коштів у вигляді можливої несплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 57 214 277,15 грн., та військового збору у сумі 4 291 618,89 грн.
Згідно висновку експерта Національного наукового центру « ІНФОРМАЦІЯ_7 » МІНІСТЕРСТВА ЮСТИЦІЇ УКРАЇНИ від 18.08.2023 №22142 висновок Аналітичного продукту БЕБ №9.3/3.3.3/4411-23 від 27.06.2023 та аналітичного дослідження від 08.08.2023 №426/99-00-08-01-20/2151005459, складеного ІНФОРМАЦІЯ_6 , в частині визначення розрахункової суми ймовірного заниження податку на доходи фізичних осіб за 2015 рік в розмірі 57214275,95 грн та розрахункової суми ймовірно заниженого військового збору в розмірі 4291618,80 грн. підтверджується.
В подальшому ОСОБА_10 протягом 2016 року вчинив фінансові операції, використав кошти, одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння в сумі 61 483 972,02 грн., здійснивши розрахунки, в тому числі в закладах, які проводять азартні ігри (казино), тобто вчинив легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.
Також встановлено, що у період з 05.04.2013 по 07.12.2017 на рахунки ОСОБА_12 , відкриті в українських банківських установах загалом надійшло понад 1,13 млрд грн., які він в подальшому витратив за кордоном в закладах, які проводять азартні ігри.
Зокрема, за період з 05.04.2013 по 30.03.2016 з рахунків, відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ім'я ОСОБА_12 ( ОСОБА_13 ), а саме: №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та НОМЕР_10 здійснювались фінансові операції із розрахунків платіжними картками в закладах, які проводять азартні ігри (казино), на загальну суму 622 167 034 грн.
Розрахунки платіжними картками за кордоном в більшості випадків здійснювались за рахунок наданого банком кредиту овердрафт за рахунками ОСОБА_10 .
Частина коштів, за рахунок яких здійснювалось погашення наданого банком кредиту овердрафт за рахунками ОСОБА_12 , надходили від 4-х клієнтів банку - фізичних осіб, як перерахування особистих коштів, а саме:
- ОСОБА_15 за період з 02.06.2014 по 16.02.2016 з власних рахунків № НОМЕР_16 (гривня), № НОМЕР_17 (гривня), № НОМЕР_18 (гривня), відкритих у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перерахував на дані рахунки ОСОБА_10 кошти, на загальну суму 245 256 144 грн.;
- ОСОБА_16 за період з 04.02.2016 по 16.02.2016, з власного рахунку № НОМЕР_19 (гривня), відкритого в банку, перерахувала на дані рахунки ОСОБА_10 кошти на загальну суму 126 293 048 грн.;
- ОСОБА_17 ІНФОРМАЦІЯ_8 з рахунку № НОМЕР_20 (гривня), відкритого в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перерахувала на дані рахунки ОСОБА_10 кошти, на загальну суму 24 311 143 грн.
- ОСОБА_18 , за період з 24.11.2015 по 23.12.2015 (включно), з власного рахунку № НОМЕР_21 (гривня), відкритого в банку, перерахував на дані рахунки ОСОБА_10 кошти на загальну суму 11 649 999 грн.
Схожі за змістом операції здійснювалися по банківських рахунках ОСОБА_10 , відкритих в інших банківських установах. За період з 12.07.2017 по 07.12.2017 рахунок ОСОБА_10 № НОМЕР_5 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » були поповнені на загальну суму понад 508 млн. грн.
Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України було направлено лист від 23.08.2023 №11/4.4.2/20889-23 на адресу ОСОБА_10 з проханням надати належним чином завірені копії документів щодо відкриття вказаних рахунків, їх обслуговування та закриття (№ НОМЕР_7 відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 та НОМЕР_10 відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », № НОМЕР_5 , відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та рахунок № НОМЕР_6 , відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »); відомості про осіб, які мали право користуватись та/або розпоряджатись вказаними рахунками із наданням відповідних копій документів; виписки про рух коштів, копій документів, які відображують надходження та списання за період з 02.06.2014 по 23.08.2023 грошових коштів за операціями по вказаним рахункам із зазначенням призначення платежу; відомості про юридичні підстави здійснення зазначених операцій по вказаним рахункам із наданням відповідних копій документів.
У відповідь отримано лист від ОСОБА_10 в особі представника адвоката ОСОБА_4 від 29.08.2023 №6500/0/6-23, яким було надано завірені копії:
- кредитного договору №001/Ав/15 від 17.12.2014 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ОСОБА_10 з додатками, додатковими договорами та довідки вих. №01308/001 від 18.01.2016;
- договору №SAMNDN03000178208316 від 21.07.2014 між АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_10 про відкриття карткового рахунку та обслуговування платіжної картки. Номер рахунку: НОМЕР_10 ;
- договору №SAMNDN030000099300056 від 25.07.2013 між АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_10 про відкриття карткового рахунку та обслуговування платіжної картки. Номер рахунку: НОМЕР_8 ;
- договору №SAMNDN03000169539042 від 19.06.2014 між АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_10 про відкриття карткового рахунку та обслуговування платіжної картки. Номер рахунку: НОМЕР_9 ;
- декларацій про доходи одержані з 01.01.2000 по 31.12.2010;
- податкових декларацій про майновий стан і доходи за 2011-2016 роки;
- копію відповіді на адвокатський запит ІНФОРМАЦІЯ_9 №63343/6/26-15-13-01-08 від 09.08.2023.
Таким чином, не в повному обсязі були надані завірені копії документів щодо відкриття вказаних рахунків, їх обслуговування та закриття, а саме не були надані документи щодо рахунків №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 відкритих в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », № НОМЕР_5 , відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та рахунку № НОМЕР_6 , відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Крім того, не були надані завірені копії відомостей про осіб, які мали право користуватись та/або розпоряджатись вказаними рахунками із наданням відповідних копій документів; виписок про рух коштів, копій документів, які відображують надходження та списання за період з 02.06.2014 по 23.08.2023 грошових коштів за операціями по вказаним рахункам із зазначенням призначення платежу; відомостей про юридичні підстави здійснення зазначених операцій по вказаним рахункам із наданням відповідних копій документів.
У судовому засіданні детектив ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав зазначених у ньому.
Представник ОСОБА_10 - адвокат ОСОБА_4 заперечував щодо задоволення клопотання зазначивши, що дійсно частина документів, яку вдалося відшукати була надана на запит органу досудового розслідування, інша частина не знайдена, оскільки пройшов тривалий проміжок часу, пошук документів триває і у випадку, якщо їх буде віднайдено, то вони будуть надані органу досудового розслідування.
Заслухавши думку детектива та адвоката, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що воно не підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Згідно вимог ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Згідно зі ст.ст. 91, 92 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов'язок доказування покладається на слідчого, прокурора.
Відповідно до ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Згідно з ч. 3 ст. 370 КПК України обґрунтованим є рішення, ухвалене судом на підставі об'єктивно з'ясованих обставин, які підтверджені доказами, дослідженими під час судового розгляду та оціненими судом відповідно до статті 94 цього Кодексу.
Обґрунтованість ухвали означає відповідність висновків слідчого судді у рішенні фактичним обставинам, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, що визначені ст. 91 КПК України.
Таким чином, для винесення обґрунтованого рішення по справі, обставини справи мають бути підтверджені допустимими, належними, достовірними та достатніми доказами.
Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Надаючи оцінку названим доказам слідчий суддя зважає на алгоритм оцінки доказів слідчим суддею, встановлений ст. 94 КПК України, відповідно до якої слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінює кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку виключно в межах прийняття відповідного процесуального рішення.
Як вбачається з долучених до клопотання документів, зокрема, з відповіді адвоката ОСОБА_4 №01/28-08 від 28.08.2023, наданої на запит детектива ОСОБА_3 №11/4.4.2/20889-23 від 23.08.2023 року, ОСОБА_10 в особі представника - адвоката ОСОБА_4 , було надано віднайдену частину запитуваних документів. Водночас, оскільки для надання відповіді було встановлено 5-ти денний строк, а запитувана детективом інформація стосувалася періоду 2014-2023 років, то адвокатом було повідомлено, що іншу частину документів не вдалося віднайти за такий короткий проміжок часу, однак, як тільки вказані документи будуть віднайдені, то вони будуть направлені детективу для приєднання до матеріалів кримінального провадження.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
За п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
За п. 15 ч. 1 ст. 7 КПК України зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.
Таким чином, слідчий суддя враховує той факт, що ОСОБА_10 в добровільному порядку надано частину запитуваних документів, а детектив не позбавлений можливості звернутися з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні зазначених в клопотанні банківських установ.
Оскільки детективом не доведено, що іншим шляхом не можливо отримати вказані документи, слідчий суддя приходить до висновку, що вказане клопотання є передчасним та задоволенню не підлягає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 22, 91-93, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні громадянина ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса: АДРЕСА_1 , внесеного у кримінальному провадженні № 72023000420000029 від 02.05.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, - залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1