Справа № 761/30319/23
Провадження № 1-кс/761/19805/2023
04 вересня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72022000120000028 від 25.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,
До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72022000120000028 від 25.11.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Другим відділом детективів підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72022000120000028 від 25.11.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період з 01.01.2018 по 30.06.2022, діючи умисно на території м. Києва, за результатами проведення фінансово-господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке у свою чергу здійснило безтоварні фінансово-господарські операції сформувавши «схемний» податковий кредит з ПДВ за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
Крім того, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно шляхом проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) можливо вчинили привласнення, розтрату майна шляхом зловживання службовим становищем в особливо великих розмірах.
Так, відповідно до висновку аналітичного продукту від 30.11.2022 № 9.3/3.3.2/2230-22 складеного аналітиками Департаменту аналізу інформації та управління ризиками, встановлено, що НЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2019 - 2021 років здійснено ряд закупівель, переможцем яких визначено КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме встановлено наявність процедур закупівель, загальна суму яких становить 579 833 324 грн.
Відповідно до аналітичного продукту встановлено, що КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за період з 2020 року по листопад 2022 року реалізовано в адресу НЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товарів та послуг на загальну суму 1 360 576 тис грн, що складає 87,6% від загального обсягу поставлених КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарів та послуг за відповідний період (1 520 304 тис грн).
Поряд з цим, за період 2020 року - 3 кварталу 2022 року КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларовано придбання робіт та послуг (у тому числі, пов'язаних з виконанням робіт на об'єктах НЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») та товарно - матеріальних цінностей у 446 постачальників - платників податку на додану вартість у тому числі у Дочірнього підприємства з 100-ою іноземною інвестицією « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), а саме придбання 6 найменувань енергетичного обладнання на загальну суму 24 784 614 грн (з ПДВ), а саме: «термінали основного захисту ПЛ 330 кВ з передачею сигналу по ІНФОРМАЦІЯ_8 », «термінали захисту автотрансформаторів», «термінали керування та резервного захисту приєднань 330, 110, 35 кВ», «термінали диференціального захисту шин 330, 110 кВ», «термінали системи протиаварійної автоматики 330 кВ», «термінали системи реєстрації аварійних подій 330, 110 кВ».
У подальшому, КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізовано в адресу НЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 6 найменувань енергетичного обладнання, аналогічного за назвою, описом та кодом класифікатора УКТЗЕД раніше придбаного у Дочірнього підприємства з 100-ою іноземною інвестицією « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Інших податкових накладних щодо постачання аналогічного за назвою, описом та кодом класифікатора УКТЗЕД обладнання КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом періоду 2020 року - вересня 2022 року не реєструвалося.
Таким чином, вартість 6 одиниць промислового обладнання, поставлених КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу НЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зросла з 25 551 149 грн до 77 163 737 грн (з ПДВ) у порівнянні з ціною придбання у Дочірнього підприємства з 100-ою іноземною інвестицією « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а вказані КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » обсяги постачання зазначених 6 одиниць обладнання збільшилися на 44 662 749 грн (з 24 784 614,46 грн до 69 447 363,61 грн).
Відповідно до матеріалів кримінального провадження та наявних у відкритому доступі каталогізованих матеріалів щодо автоматизованих систем забезпечення та контролю енергопостачання « ІНФОРМАЦІЯ_9 » встановлено, що аналогічні пристрої, придбані КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та реалізовані НЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » призначені для використання у складі систем промислового енергопостачання та не передбачають здійснення споживачем (покупцем) або сторонніми виробниками додаткового комплектування (модифікації), які б могли вплинути на вартісні показники виготовленого виробником «Siemens» обладнання.
Таким чином, службовими особами НЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », 100% частки у статутному капіталі якої належить державі, здійснено закупівлю обладнання у суб'єкта підприємницької діяльності КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ціною, яка перевищує ціну придбання цього обладнання у дочірнього підприємства виробника, з яким НЕК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має прямі господарські взаємовідносини, що може свідчити про привласнення коштів підприємства в сумі 44 662 749 грн.
Крім того, встановлено, що КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період 01.01.2018 по 30.06.2022, відображало у податковій та бухгалтерській звітності придбання товарно-матеріальних цінностей у ряду пов'язаних суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які могли мати безтоварний характер, що могло призвести до ухилення від сплати податків службовими особами КВКП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особливо великих розмірах.
Крім того, відповідно до матеріалів отриманих від оперативних підрозділів встановлено, що у порушення норм чинного законодавства про працю, 42 співробітники ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 одночасно на повну ставку працюють в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (засновник - ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »).
Відповідно до ст. 102-1 Кодексу законів про працю зазначається, що сумісництвом вважається виконання працівником, крім основної, іншої оплачуваної роботи на умовах трудового договору у вільний від основної роботи час на тому самому або іншому підприємстві, в установі, організації або у роботодавця - фізичної особи.
До 25.11.2022 зазначене питання регулювалося постановою КМУ від 03.04.1993 № 245, де крім того зазначалося, що окрім працівників, яким законодавчими актами заборонено працювати за сумісництвом, не мають права працювати за сумісництвом також керівники державних підприємств, установ і організацій, їхні заступники, керівники структурних підрозділів (цехів, відділів, лабораторій тощо) та їхні заступники (за винятком наукової, викладацької, медичної і творчої діяльності).
Також, зазначена постанова передбачала, що тривалість роботи за сумісництвом не може перевищувати чотирьох годин на день і повного робочого дня у вихідний день. Загальна тривалість роботи за сумісництвом протягом місяця не повинна перевищувати половини місячної норми робочого часу.
При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є основним підрядником ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в частині розробки програмних продуктів (з жовтня 2020 року освоєно понад 250 млн грн), та залучається без проведення публічних тендерних процедур (на підставі п. 1 ч. 6 ст. 3 Закону України «Про публічні закупівлі»). Взаємовідносини зазначених компаній фіксуються на офіційному сайті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Враховуючи, що наявна інформація свідчить, що вказані особи оформлені на обох підприємствах на повну ставку та відповідно працюють по 8 годин щоденно, є підстави вважати, що частина робіт, до яких залучена підрядна організація виконується власними силами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а нарахування заробітних плат вищевказаним особам здійснюється безпідставно.
Таким чином, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Оскільки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебувають первинні фінансово-господарські документи необхідні для об'єктивного та неупередженого досудового розслідування та враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення господарської діяльності, детектив звернувся до слідчого судді з цим клопотанням.
В судове засідання детектив не з'явився, надав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.
Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення .
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.
При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що детективом доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл детективам Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), з можливістю вилучення іх належним чином засвідчених копій, а саме:
статути ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2018 по 30.06.2022;
штатні розписи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2018 по 30.06.2022;
протоколи засідання загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2018 по 30.06.2022;
документи, які були подані для державної реєстрації створення юридичної особи «Укренерго цифрові рішення» разом із відповідними супровідними листами;
документи щодо працевлаштування на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » наступних осіб: ОСОБА_10 , (РНОКПП НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 , (РНОКПП НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 , (РНОКПП НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 , (РНОКПП НОМЕР_13 ), ОСОБА_14 , (РНОКПП НОМЕР_14 ), ОСОБА_15 , (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_16 , (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_17 , (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_18 , (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_19 , (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_20 , (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_21 , (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_22 , (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_23 , (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_24 , (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_25 , (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_26 , (РНОКПП НОМЕР_26 ), ОСОБА_27 , (РНОКПП НОМЕР_27 ), ОСОБА_28 , (РНОКПП НОМЕР_28 ), ОСОБА_29 , (РНОКПП НОМЕР_29 ), ОСОБА_30 , (РНОКПП НОМЕР_30 ), ОСОБА_31 , (РНОКПП НОМЕР_31 ), ОСОБА_32 , (РНОКПП НОМЕР_32 ), ОСОБА_33 , (РНОКПП НОМЕР_33 ), ОСОБА_34 , (РНОКПП НОМЕР_34 ), ОСОБА_35 , (РНОКПП НОМЕР_35 ), ОСОБА_36 , (РНОКПП НОМЕР_36 ), ОСОБА_37 , (РНОКПП НОМЕР_37 ), ОСОБА_38 , (РНОКПП НОМЕР_38 ), ОСОБА_39 , (РНОКПП НОМЕР_39 ), ОСОБА_40 , (РНОКПП НОМЕР_40 ), ОСОБА_41 , (РНОКПП НОМЕР_41 ), ОСОБА_42 , (РНОКПП НОМЕР_42 ), ОСОБА_43 , (РНОКПП НОМЕР_43 ), ОСОБА_44 , (РНОКПП НОМЕР_44 ), ОСОБА_45 , (РНОКПП НОМЕР_45 ), ОСОБА_46 , (РНОКПП НОМЕР_46 ), ОСОБА_47 , (РНОКПП НОМЕР_47 ), ОСОБА_48 , (РНОКПП НОМЕР_48 ), ОСОБА_49 , (РНОКПП НОМЕР_49 ), ОСОБА_50 , (РНОКПП НОМЕР_50 ), ОСОБА_51 , (РНОКПП НОМЕР_51 ), а саме, табелі обліку робочого часу працівників, розрахункові листи (відомості) працівників із підтвердними документами (накази на виплату щорічних відпусток, матеріальної допомоги, премій (квартальних, щорічних, винагорода за підсумками роботи за рік), надбавок за виконання особливих завдань, вихідної допомоги (у разі звільнення), накази на призначення, копії дипломів, копії трудових книжок працівників, відомості нарахування та виплати заробітної плати, трудові договори укладені із працівниками.
Строк дії ухвали встановити 2 місяці з дати постановлення ухвали.
Роз'яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до вимог ч. 1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: