Справа № 296/8560/23
1-кс/296/3250/23
Іменем України
12 вересня 2023 року м.Житомир
Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, погодженого прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12023060000000048 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України, -
Слідчий звернувся до слідчого судді Корольовського районного суду м.Житомира з вказаним клопотанням в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Житомирській області здійснюється досудове розслідування матеріалів кримінального провадження, відомості про яке внесено 19.04.2023 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12023060000000048 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 22-23.04.2021 року фізичною особою - ОСОБА_5 за участю інших суб'єктів господарської діяльності проведено ряд фінансових операцій на загальну суму 31,32 млн грн., під час вчинення правочину з купівлі-продажу нежитлових торговельних приміщень №1,2, загальною площею 1359,6 кв. м, в Офісно-торговельному центрі, реєстраційний номер об'єкту нерухомого майна №2330984618101, адреса розташування: АДРЕСА_1 , з подальшим зняттям готівки з рахунків ОСОБА_5 , відкритих в AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на загальну суму 10,6 млн грн., та перерахування безготівкових коштів з рахунків ОСОБА_5 , відкритих в AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 », на рахунки інших суб'єктів господарської діяльності, що свідчить про легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом приховування чи маскування джерел походження таких коштів.
Так, Державною службою фінансового моніторингу України отримані від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) повідомлення стосовно проведення фізичною особою - ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_2 ) впродовж двох діб (22.04.2021-23.04.2021) фінансових операцій із купівлі нежитлових торговельних приміщень №1,2, загальною площею 1359,6 кв.м, в Офісно-торговельному центрі (реєстраційний номер об'єкту нерухомого майна №2330984618101) за адресою АДРЕСА_1 , разом із неприватизованою земельною ділянкою у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та їх подальшого продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за ціною, що у рази вища за ціну придбання.
Так, встановлено, що довірена особа ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_5 ), діючи в інтересах ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_2 ), уклала договір №2029 купівлі продажу нежитлових приміщень від 20.04.2021 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з метою купівлі нежитлових торговельних приміщень №1,2, загальною площею 1359,6 кв. м, в Офісно-торговельному центрі (реєстраційний номер об'єкту нерухомого майна №2330984618101) за адресою АДРЕСА_1 , за 583 402,00 грн. Згідно балансової довідки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №19-04 від 19.04.2021 року балансова вартість торговельних приміщень співпадає з ціною вказаного договору.
Крім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) уклало договір №1621 купівлі-продажу нежитлових приміщень від 22.04.2021 року з довіреною особою ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_2 ) - ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_6 ) з метою купівлі нежитлових торговельних приміщень №1,2, загальною площею 1359,6 кв. м, в Офісно- торговельному центрі (реєстраційний номер об'єкту нерухомого майна №2330984618101) за адресою АДРЕСА_1 , за 33 497 240,00 грн. Згідно звіту про незалежну оцінку майна, складного ПП « ОСОБА_9 » ринкова вартість вказаного об'єкта нерухомого майна становить 29 409 135,00 грн.
B подальшому, 22.04.2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перераховує зі свого банківського рахунку № НОМЕР_7 ( НОМЕР_8 ), відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_9 ), безготівкові кошти в сумі 33 497 240,00 грн з призначенням платежу: оплата нерухомого майна, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 (договір №1621 від 22.04.2021), на банківський рахунок ОСОБА_5 № НОМЕР_10 ( НОМЕР_11 ), відкритого в AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 ).
В подальшому, 23.04.2021 року ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_2 ) перераховує зі свого банківського рахунку № НОМЕР_13 ( НОМЕР_11 ), відкритого в AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 ), безготівкові кошти в сумі 583 402,67 грн з призначенням платежу: оплата за торговельні приміщення №1,2 в ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_14 ( НОМЕР_15 ), відкритого АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ).
Крім того, 23.04.2021 року довіреною особою ОСОБА_5 - ОСОБА_10 з банківського рахунку № НОМЕР_13 ( НОМЕР_11 ), відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_12 ) на ім'я ОСОБА_5 , знято готівку у сумі 10 600 000,00 грн з призначенням платежу: Видача готівки з поточного рахунку ОСОБА_11 через довірену особу - ОСОБА_12 .
Крім цього, 17.05.2021 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з банківського рахунку № НОМЕР_14 ( НОМЕР_15 ), відкритого АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_16 ), перераховує 583 402,67 грн на рахунок № НОМЕР_17 « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Маршалові Острови), відкритий у « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у сумі 0,02 млн дол. США (0,57 млн грн.) у якості повернення фінансової допомоги.
Крім того, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні низки судових експертиз та експертних досліджень таких як: дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності, дослідження документів про економічну діяльність підприємств і організацій, дослідження документів фінансово-кредитних операцій, дослідження почерку і підписів, дослідження реквізитів документів.
Отже, для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, предметів, речей та документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, виникла необхідність звернутись до слідчого судді з клопотанням про проведення тимчасового доступу до речей та документів, які містять таємницю.
Відповідно до баз даних ДФС України встановлено, що ПП « ОСОБА_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) зареєстровано (взято на облік) платником податків в ІНФОРМАЦІЯ_10 .
У зв'язку із цим інформація, що містить охоронювану законом таємницю та знаходиться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 може бути використана як доказ стороною обвинувачення для з'ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.
Враховуючи вище викладене, виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ та вилучення (проведення виїмки) належним чином завірених копій документів та відомостей щодо обліку ПП « ОСОБА_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_19 , місце знаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 ) та його підпорядкованих та структурних підрозділів, а саме:
- документи, які містяться в матеріалах юридичної справи ПП « ОСОБА_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційні заяви платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкові декларації єдиного податку з додатками, документи (листи, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколи нарад, акти огляду місць реєстрації, вказівки, рішення, матеріали оперативного відпрацювання тощо), пов'язаних із відпрацюванням СГД, матеріали службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов'язків працівників податкової служби, інші документи наявні в реєстраційній справі СГД, за період з 01.04.2021 року по дату надання доступу;
- акти планових та позапланових документальних перевірок ПП « ОСОБА_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), з додатками до них;
- інформація в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ПП « ОСОБА_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), а саме: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкові декларації єдиного податку з додатками, звітність за формою 1ДФ (до 01.01.2021) та 4ДФ (з 01.01.2021) , інша податкова звітність, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС з 01.04.2021 року по дату надання доступу;
- інформацію в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо - в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ПП « ОСОБА_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), а саме: інформаційні картки платника податків (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД з 01.09.2020 року по дату надання доступу), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов'язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об'єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ), співставлення податкового зобов'язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, звітність за формою 1ДФ (до 01.01.2021) та 4ДФ (з 01.01.2021) за період з 01.04.2021 року по дату надання доступу;
- витяг з Реєстру неприбуткових установ та організацій ПП « ОСОБА_9 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) за період з 01.04.2021 року по дату надання доступу.
В інший спосіб, окрім того як здійснити тимчасовий доступ до вказаної інформації, документів, відомостей, неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою такої інформації, таких документів та відомостей, так як відомості, необхідні органу досудового розслідування для перевірки всіх обставин кримінального провадження, містяться лише у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 та його підпорядкованих та структурних підрозділів.
Таким чином, зважаючи на вищевикладені обставини, у сторони обвинувачення є об'єктивні підстави та необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до вказаної вище інформації(документів та відомостей), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_19 , місце знаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 ) та його підпорядкованих та структурних підрозділів з можливістю вилучення (проведення виїмки) її копій.
Також просить відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розглянути дане клопотання без виклику представників ІНФОРМАЦІЯ_10 (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_19 ), оскільки є достатні підстави вважати, що це призведе до знищення, спотворення або підміни вказаних документів та відомостей, що зберігаються у цих документах.
Слідчий в поданій заяві просить розглянути клопотання та задовольнити. Також у зв'язку з допущеною в клопотанні технічною опискою просить вважати правильним прізвище " ОСОБА_13 " (а.с.28).
Особа, у володінні якої знаходяться документи до суду не викликалась в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.
Відповідно до ст.3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні.
В силу ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.
Частиною 3 ст. 132 КПК України встановлено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно з ч. 6 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
При цьому, частиною шостою статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя зазначає, що слідчим не доведено необхідність отримання інформації про юридичну особу ПП "експертна оцінка Плюс" в заявленому клопотанні обсязі, виходячи з обставин справи.
За таких обставин, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №12023060000000048 від 19.01.2023 року задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.ст. 159-165, 309 КПК України,-
Відмовити слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №12023060000000048 від 19.01.2023 року.
Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1