Справа № 761/28875/23
Провадження № 1-кс/761/18815/2023
31 серпня 2023 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1 ,
при секретарі: ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за №72023000310000017 від 23.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернулась до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №72023000310000017 від 23.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000310000017 від 23.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), протягом 2021 - 2022 років, при здійсненні експорту сільськогосподарської продукції за кордон з подальшим неповерненням валютної виручки, ухилились від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету України коштів в особливо великих розмірах у вигляді не сплати податку на додану вартість, податку на прибуток у розмірі на суму 68 млн. грн.
Так, встановлено, що ОСОБА_5 контролює діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та інших підприємств.
Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період листопада 2021 - липня 2022 року здійснило 783 операцій з експорту сільськогосподарської продукції (овочі, кукурудза, соняшник) загальною фактурною вартістю 210 млн. грн.. Крім того, здійснено 23 операції з імпорту овочів та фруктів на загальну суму 94,6 тис. дол. (2,5 млн. грн.).
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у серпні-листопаді 2022 року здійснило 789 операцій з експорту сільськогосподарської продукції (кукурудза, ріпак, соя, пшениця, ячмінь) загальною фактурною вартістю 186,9 млн. грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у жовтні - листопаді 2022 року здійснило 3 операції з експорту сільськогосподарської продукції (ріпак, пшениця,ячмінь) на загальну суму 33,6 млн. грн..
Митне оформлення товарів здійснювалося в зоні діяльності Одеської та Чернівецької митниць. Кінцевими отримувачами ТМЦ є СГД Білорусі, Болгарії, Польщі, Румунії, Туреччини, Іраку, торгуючою країною є Британія та ОАЕ, країна виробництва товарів - України, відомості щодо виробника та торгової марки відсутні.
Під час аналізу руху коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що на рахунки, відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », надійшло із-за кордону грошових коштів у сумі 247,3 тис. євро, 394,9 тис. дол.. США, з них 47 тис. дол.. США перераховано на рухунки іноземних СГД (імпорт). Крім того, на гривневий рахунок надійшло від українських СГД коштів на загальну суму 9,85 млн. грн., а також перераховано на рахунки постачальників 16,1 млн. грн. На рахунки, відкриті в « ІНФОРМАЦІЯ_6 » валютна виручка не надходила, водночас надійшло 3,575 млн. грн.. власних коштів (з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), які перераховані на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_4 , м. Херсон) у якості оплати за ТМЦ.
Згідно і інформацією про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », встановлено, що на валютний рахунок надійшло із-за кордону 23,16 тис. євро (838 тис. грн.). Крім того, на гривневий рахунок від інших СГД та осіб надійшли 2,45 млн. грн., у якості надання фінансової допомоги та оплати за сільськогосподарську продукцію. Водночас, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 перераховано на рахунки інших СГД 3,48 млн. грн..
Після припинення діяльності у липні та листопаді 2022 року ОСОБА_5 перереєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на громадянина ОСОБА_6 , а 09.01.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на громадянина Узбекистану ОСОБА_7 .
Проведеним ГУ ДПС у Чернігівській області дослідженням господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено неповернення валютної виручки у сумі 2,3 млн. дол.. США, 3,1 млн. євро та ухилення від сплати податків на суму 36,2 млн. грн.. Також, дослідженням господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено неповернення валютної виручки в сумі 4,6 млн. дол., 0,51 млн. євро та ухилення від сплати податків на суму 31,9 млн.грн.
Так, дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » таТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (осіб, які фактично, з використанням реквізитів товариства, вчиняли правочини та господарські операції) спрямовані на приховування дійсного власника товарів.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, детектив просить суд надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_5 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з'явилась, проте подала заяву про розгляд клопотання за її відсутності, подане клопотання підтримала в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просила його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, тимчасовий доступ до яких просить надати детектив, у судове засідання не з'явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.
При цьому, згідно положень ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №72023000310000017, слідчий суддя прийшов до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України, визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
За вимогами ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до положень ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У відповідності з вимогами ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Разом з тим, слідчий суддя вважає, що детективом не доведено, що речі або документи, що знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_5 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме: інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, які були надані на відкриття рахунку додавалися до справи під час функціонування вказаного рахунку, та інших документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку, первинних документів, що свідчать про зарахування на банківські рахунки та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, заяви на видачу готівки, чеки та інші документи, якими оформлювалось отримання готівкових коштів) за період з моменту відкриття рахунку по дату винесення Ухвали судом, договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції підприємств вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт», всіх заяв та доручень від імені підприємств, а також карток зі зразками підписів; протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб, договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів, документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод - самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім цього, детективом не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що зазначеними документами володіє АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_5 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №72023000310000017, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
За таких обставин, керуючись вимогами ст. ст. 132, 159 - 164 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , внесеного по кримінальному провадженню за №72023000310000017 від 23.03.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Зобов'язати посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_5 ) надати детективам: ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_5 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , щодо: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 (980 українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 № НОМЕР_11 (980 українська гривня), № НОМЕР_10 (840 ДОЛАР США), № НОМЕР_10 (978 ЄВРО), за період з 01.01.2021 по 23.03.2023, а саме: відомостей на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою без скорочень контрагентів, їх статистичних кодів, в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, МФО банківської установи) призначенням платежу, датою та часом здійснення платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, з зазначенням суми податку на додану вартість - окремо, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів референсів кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з дати відкриття по 23.03.2023 року.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч.2, 3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі у володінні якої знаходяться документи її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: