печерський районний суд міста києва
Справа № 757/34951/23-к
21 серпня 2023 року м. Київ
Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32021100000000189 від 02.04.2021, -
14.08.2023 старший детектив відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Клопотання слідчий обґрунтовує тим, що вищевказані документи мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки необхідні для повного та всебічного дослідження усіх обставин кримінального правопорушення та можуть бути використані у якості доказів.
Слідчий до початку судового засідання подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Дослідивши клопотання та докази, якими воно обґрунтовується, слідчий суддя дійшов до такого висновку.
Детективами Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 32021100000000189 від 02.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) шляхом заниження нормативної грошової оцінки земельних ділянок з кадастровими номерами 8000000000:90:009:0023 та 8000000000:90:010:0169, розташованих на території одинадцятого мікрорайону житлового масиву Позняки-Західні (с. Осокорки) у Дарницькому районі м. Києва, упродовж 2019 року умисно ухилились від сплати орендної плати за землю на суму понад 50 млн. гривень.
Для здійснення господарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (орендар) з однієї сторони та ІНФОРМАЦІЯ_4 (орендодавець) з другої сторони укладено договір оренди земельних ділянок № 63-6-00348 від 13.04.2006. Об'єктом оренди відповідно до цього договору є земельна ділянка площею 245 067 кв.м. кадастровий номер 8000000000:90:009:0023 та земельна ділянка площею 157 369 кв.м. кадастровий номер 8000000000:90:010:0169, які розташовані на території одинадцятого мікрорайону житлового масиву Позняки- АДРЕСА_1 .
1 січня 2017 року введено у дію «Порядок нормативної грошової оцінки земель населених пунктів» (із змінами та доповненнями), затверджений наказом ІНФОРМАЦІЯ_5 № 489 від 25.11.2016 та зареєстрований 19.12.2016 у Міністерстві юстиції України за № 1647/29777, яким визначено процедуру проведення нормативної грошової оцінки земель населених пунктів. Інформаційною базою для нормативної грошової оцінки земель населених пунктів є затверджені генеральні плани населених пунктів, плани зонування територій і детальні плани територій, відомості Державного земельного кадастру, дані інвентаризації земель та державної статистичної звітності.
Відповідно до технічної документації з нормативної грошової оцінки земель м. Києва, яка пройшла державну експертизу та затверджена рішенням ІНФОРМАЦІЯ_2 № 23/23 від 03.07.2014 «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель м. Києва» і яку введено у дію з 01.07.2015, середня (базова) вартість земель міста становить 686,46 гривень.
У відповідності до зазначених нормативних актів та витягу із технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки нормативна грошова оцінка у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 для земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:009:0023 становила 1 098 051 933,75 грн., а для земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:010:0169 становила 570 089 405, 94 гривень.
Діючи з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у податковій декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2019 рік умисно протиправно не зазначили нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:009:0023 на суму 1 098 051 933, 75 грн., розмір орендної плати за її користування - 3% та відповідну річну орендну плату за землю на суму 32 941 558,02 грн., а також умисно протиправно не зазначили нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим номером 8000000000:90:010:0169 на суму 570 089 405, 94 грн., розмір орендної плати за її користування - 3% та відповідну річну орендну плату за землю на суму 17 102 682, 18 гривень.
Вказане порушення норм діючого законодавства підтверджується висновком судово-економічної експертизи КНДІСЕ №15354/21-72/17211/21-72 від 27.05.2021 в якому зазначено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за 2019 рік не нараховано та не сплачено орендну плату за землю на загальну суму 50 044 240,19 грн., що є особливо великим розміром.
У зв'язку з чим в органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів та інформації, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України).
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно із п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю, відносяться до охоронюваної законом таємниці, порядок доступу до якої регулюється положеннями ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
У відповідності до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчим надані докази обставин, на які вона посилається та доведено наявність підстав, передбачених ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
За такого з огляду на суть кримінального правопорушення, за яким здійснено правову кваліфікацію кримінального провадження та обсяг слідчих дій, які необхідно вчинити для проведення повного та всебічного досудового розслідування, слідчий суддя дійшов висновку про те, що такий ступінь втручання щодо зазначеної в клопотанні інформації повністю виправдовує потреби досудового розслідування, а мети доступу без вилучення її копій досягти неможливо, тому клопотання слідчого слід задовольнити.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання старшого детектива відділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл прокурору у провадженні - заступнику начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_5 , прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , старшим детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів, а саме:
- рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 19.07.2005 за №827/3402 «Про передачу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » земельної ділянки для комплексної забудови та благоустрою території з відселенням мешканців, облаштуванням водно-ландшафтної зони і парку для суспільних потреб на території АДРЕСА_1 з усіма додатками, листування між ІНФОРМАЦІЯ_4 та підприємствами, щодо предмету зазначеного рішення, іншим листуванням, протоколами нарад та іншими документами які мають відношення до вказаного рішення;
- договір оренди земельної ділянки від 12.04.2006 №238 між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з усіма додатками, листуванням між ІНФОРМАЦІЯ_4 та підприємствами, щодо предмету зазначеного договору, іншим листуванням, протоколами нарад та іншими документами які мають відношення до вказаного договору;
- рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 26.07.2007 №43/1877 «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Києва та Порядку її визначення з усіма додатками, листування між ІНФОРМАЦІЯ_4 та підприємствами, щодо предмету зазначеного рішення, іншим листуванням, протоколами нарад та іншими документами які мають відношення до вказаного рішення;
- рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 10.03.2016 №217/217 «Про внесення змін до рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 03.07.2014 №23/23 «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Києва» з усіма додатками, листування між ІНФОРМАЦІЯ_4 та підприємствами, щодо предмету зазначеного рішення, іншим листуванням, протоколами нарад та іншими документами які мають відношення до вказаного рішення;
- інформацію у вигляді довідки по роках з 2017 по 2023, з зазначенням інформації щодо сум розрахунків орендної плати за землю у відповідності до договору оренди земельної ділянки від 12.04.2006 №238 між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- усі наявні документи які надавались ІНФОРМАЦІЯ_4 та представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до суду по справі №910/20838/20.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Світлана ГРЕЧАНА
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/34951/23-к.
Примірник № 2 наданий детективу ОСОБА_3
Слідчий суддя Світлана ГРЕЧАНА