Вирок від 20.07.2023 по справі 569/11862/23

Справа № 569/11862/23

ВИРОК

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 липня 2023 року Рівненський міський суд Рівненської області

в складі судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю прокурора ОСОБА_3 ,

обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ,

захисника ОСОБА_6 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Рівне

кримінальне провадження № 12023180000000263, від 29.06.2023 року по обвинуваченню:

ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , індивідуальний податковий номер НОМЕР_1 , громадянка України, українка, уродженка міста Потсдам, Німеччина, зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , фактично проживаюча за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судима, безробітна.

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.367, ч.1 ст.366, ч.1 ст.362, ч.3 ст.362, ч.2 ст.200 КК України,-

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , індивідуальний податковий номер НОМЕР_2 , громадянка України, українка, уродженка Рівненської області міста Рівне, зареєстрована та фактично проживаюча за адресою: АДРЕСА_3 , заміжня, раніше не судима, працююча в Рівненському міському палаці дітей та молоді, на посаді економіста.

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.358, ч.3 ст.358, ч.2 ст.200 КК України

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_7 , перебуваючи з 26.09.2018 на посаді керуючої відділенням № 51 у м. Рівне ПУБЛІЧНОГО АКЦІОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА «КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК «АКОРДБАНК» (далі - відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»), згідно наказу №499-п від 26.09.2018 голови правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_8 , в порушення пунктів 1.7, 2.1, 3.1 власної посадової інструкції? відповідно до якої керуючий у своїй роботі повинен керуватися чинним законодавством України, забезпечувати виконання підлеглими працівниками покладених на них посадових обов'язків, перевірку належного заповнення платіжних документів, контролювати документи дня відділення, в порушення п. 12.2.4 Інструкції з організації роботи щодо здійснення касових операцій у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №310820/01 від 31.08.2020), відповідно до якого всі працівники банку, яким доручена робота з цінностями і здійснення операцій з ними зобов'язані знати та дотримуватися встановлених нормативно-правовими актами НБУ порядку ведення і обліку касових операцій, правил зберігання готівкових коштів, перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», що за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з касиром зазначеного відділення ОСОБА_4 , 21.09.2020 здійснила підробку документів, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу та їх використання за наступних обставин.

Так, у вересні 2020 року, точної дати слідством не з'ясовано, керуюча відділенням № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , з метою приховання нестачі грошових коштів у зазначеному відділенні, використовуючи довірчі службові відносини, які склалися з керуючою відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , звернулась до останньої з проханням оприбуткувати на мультивалютні балансові рахунки відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» грошові кошти у сумі 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, як готівкове підкріплення з відділення №73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», без фактичного надходження грошових коштів у вищезазначених сумах, при цьому запевнила, що в подальшому особисто привезе 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, які помістять в касу відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» та таким чином буде усунуто штучно створену нестачу у зазначених сумах.

ОСОБА_7 погодилась допомогти ОСОБА_9 та оприбуткувати на мультивалютні балансові рахунки відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» грошові кошти у сумах 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро без фактичного їх надходження, при умові подальшої передачі ОСОБА_9 зазначених сум грошових коштів.

На виконання досягнутої домовленості, 18.09.2020 ОСОБА_9 , через інкасаторів АБ «Укргазбанк», відправила у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно супровідних касових ордерів № 1 від 18.09.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 4 216 905,00 грн та № 1 від 18.09.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 995 232,00 грн, 2 інкасаторські сумки з муляжами грошових коштів замість 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро.

21.09.2020 після надходження до відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» інкасаторської сумки з муляжем грошових коштів, ОСОБА_7 , знаючи, що в сумці відсутні грошові кошти у сумі 150 000,00 доларів США, тобто усвідомлюючи, що супровідний касовий ордер № 1 від 18.09.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 4 216 905,00 грн містить неправдиві відомості, підписала 1 примірник вказаного ордеру та надала вказівку касиру відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 також його підписати, після чого зазначений примірник ордеру був повернутий інкасаторам АБ «Укргазбанк».

Також, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що в інкасаторській сумці відсутні грошові кошти у сумі 150 000,00 доларів США, усно надала вказівку провідному економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_10 , яка про злочинні наміри керуючої не знала, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, тобто сформувати прибутково-видатковий касовий ордер на cyму 150 000,00 доларів США, з метою оприбуткування готівкового підкріплення каси відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», яке нібито надійшло з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

21.09.2020 ОСОБА_10 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» сформувала та модифікувала прибутково-видатковий касовий ордер за № 190754 від 21.09.2020 на суму 150 000,00 доларів США.

Після чого, ОСОБА_7 , діючи умисно, за попередньою змовою групою осіб з касиром відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , передала їй роздрукований прибутково-видатковий касовий ордер №190754 від 21.09.2020 на 150 000,00 доларів США.

21.09.2020 ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що інформація в прибутково-видатковому касовому ордері № 190754 від 21.09.2020 на 150 000,00 доларів США не відповідає дійсності, оскільки в касу кошти в зазначеній сумі від відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходили, за вказівкою ОСОБА_7 підписала його та поставила відтиск штампу відділення банку.

Також, ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що документи, які використовуються при проведенні міжбанківського переказу, а саме супровідний касовий ордер № 1 від 18.09.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 4 216 905,00 грн (2 примірник) та прибутково-видатковий касовий ордер №190754 від 21.09.2020 на 150 000,00 доларів США підроблені та інформація в них не відповідає дійсності, діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_7 , використала їх, помістивши до касових документів дня в іноземній валюті.

Крім того, керуюча відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», що за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з касиром зазначеного відділення ОСОБА_4 , 21.09.2020 здійснила підробку документів, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу та їх використання.

На виконання досягнутої домовленості, 18.09.2020 ОСОБА_9 , через інкасаторів АБ «Укргазбанк», відправила у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно супровідних касових ордерів № 1 від 18.09.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 4 216 905,00 грн та № 1 від 18.09.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 995 232, 00 грн, 2 інкасаторські сумки з муляжами грошових коштів замість 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро.

21.09.2020 після надходження до відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» інкасаторської сумки з муляжем грошових коштів, ОСОБА_7 , знаючи, що в сумці відсутні грошові кошти у сумі 30 000,00 Євро, тобто усвідомлюючи, що супровідний касовий ордер № 1 від 18.09.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 995 232,00 грн містить неправдиві відомості, підписала 1 примірник вказаного ордеру та надала вказівку касиру відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 також його підписати, після чого зазначений примірник ордеру був повернутий інкасаторам АБ «Укргазбанк».

Також, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що в інкасаторській сумці відсутні грошові кошти у сумі 30 000,00 Євро, усно надала вказівку провідному економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_10 , яка про злочинні наміри керуючої не знала, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, тобто сформувати прибутково-видатковий касовий ордер на cyму 30 000,00 Євро, з метою оприбуткування готівкового підкріплення каси відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», яке нібито надійшло з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

21.09.2020 ОСОБА_10 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» сформувала та модифікувала прибутково-видатковий касовий ордер за №190755 від 21.09.2020 на суму 30 000,00 Євро.

В подальшому, ОСОБА_7 , діючи умисно, достовірно знаючи, що сформований прибутково-видатковий касовий ордер № 190755 від 21.09.2020 на суму 30 000,00 Євро містить завідомо неправдиві відомості, оскільки кошти відповідно до зазначеного ордеру у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходили, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» його затвердила.

21.09.2020 ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що інформація в прибутково-видатковому касовому ордері № 190755 від 21.09.2020 на 30 000,00 Євро не відповідає дійсності, оскільки в касу кошти в зазначеній сумі від відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходили, за вказівкою ОСОБА_7 підписала його та поставила відтиск штампу відділення банку.

Також, ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що документи, які використовуються при проведенні міжбанківського переказу, а саме супровідний касовий ордер № 1 від 18.09.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 995 232,00 грн (2 примірник) та прибутково-видатковий касовий ордер № 190755 від 21.09.2020 на 30 000,00 Євро підроблені та інформація в них не відповідає дійсності, діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_7 , використала їх, помістивши до касових документів дня в іноземній валюті.

Крім того, керуюча відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», що за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з касиром зазначеного відділення ОСОБА_4 , 12.10.2020 здійснила підробку документів, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу та їх використання.

Так, у жовтні 2020 року, точної дати слідством не з'ясовано, керуюча відділенням № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , з метою приховання нестачі грошових коштів у зазначеному відділенні, використовуючи довірчі службові відносини, які склалися з керуючою відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , звернулась до останньої з проханням оприбуткувати на мультивалютний балансовий рахунок відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» грошові кошти у сумі 50 000,00 доларів США як готівкове підкріплення з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», без фактичного надходження грошових коштів у вищезазначеній сумі, при цьому запевнила, що в подальшому особисто привезе 50 000,00 доларів США, які помістять в касу відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» та таким чином буде усунуто штучно створену нестачу у зазначеній сумі.

ОСОБА_7 погодилась допомогти ОСОБА_9 та оприбуткувати на мультивалютний балансовий рахунок відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» 50 000,00 доларів США без фактичного їх надходження, при умові подальшої передачі ОСОБА_9 зазначеної суми грошових коштів.

На виконання досягнутої домовленості, 09.10.2020 ОСОБА_9 , через інкасаторів АБ «Укргазбанк», відправила у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно супровідного касового ордеру № 1 від 09.10.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 1 414 180,00 грн, 1 інкасаторську сумку з муляжем грошових коштів замість 50 000,00 доларів США.

12.10.2020, після надходження до відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» інкасаторської сумки з муляжем грошових коштів, ОСОБА_7 , знаючи, що в інкасаторській сумці відсутні грошові кошти у сумі 50 000,00 доларів США, тобто усвідомлюючи, що супровідний касовий ордер № 1 від 09.10.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 1 414 180,00 грн містить неправдиві відомості, підписала 2 його примірники та надала вказівку касиру відділення №51 у м. Рівне ПуАТ КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 також їх підписати, після чого 1 примірник ордеру був повернутий інкасаторам АБ «Укргазбанк».

Також, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що в інкасаторській сумці відсутні грошові кошти у сумі 50 000,00 доларів США, усно надала вказівку провідному економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 , який про злочинний намір керуючої не знав, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, тобто сформувати прибутково-видатковий касовий ордер на cyму 50 000,00 доларів США з метою оприбуткування готівкового підкріплення каси відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», яке нібито надійшло з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

12.10.2020 ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», сформував та модифікував прибутково-видатковий касовий ордер за № 194446 від 12.10.2020 на суму 50 000,00 доларів США.

В подальшому, ОСОБА_7 , діючи умисно, достовірно знаючи, що сформований прибутково-видатковий касовий ордер № 194446 від 12.10.2020 містить завідомо неправдиві відомості, оскільки готівка відповідно до зазначеного ордеру у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходила, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» його затвердила.

Після чого, 12.10.2020 ОСОБА_7 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з касиром відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , в приміщенні зазначеного відділення підписала роздрукований прибутково-видатковий касовий ордер № 194446 від 12.10.2020 на 50 000,00 доларів США, який містив недостовірну інформацію та передала його ОСОБА_4 .

В подальшому, 12.10.2020 ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що інформація в прибутково-видатковому касовому ордері № 194446 від 12.10.2020 на 50 000,00 доларів США не відповідає дійсності, оскільки достовірно знала, що в касу кошти в зазначеній сумі від відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходили, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , підписала його та поставила відтиск штампу відділення банку.

Також, ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що документи, які використовуються при проведенні міжбанківського переказу, а саме супровідний касовий ордер № 1 від 09.10.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 1 414 180, 00 грн (2 примірник) та прибутково-видатковий касовий ордер № 194446 від 12.10.2020 на 50 000,00 доларів США підроблені та інформація в них не відповідає дійсності, діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_7 , використала їх, помістивши до касових документів дня в іноземній валюті.

Крім того, керуюча відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», що за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з касиром зазначеного відділення ОСОБА_4 , 22.10.2020 здійснила підробку документів, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу та їх використання.

Так, в жовтні 2020 року, точної дати слідством не з'ясовано, керуюча відділенням № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , з метою приховання нестачі грошових коштів у зазначеному відділенні, використовуючи довірчі службові відносини, які склалися з керуючою відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , звернулась до останньої з проханням оприбуткувати на мультивалютний балансовий рахунок відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» грошові кошти у сумі 50 000,00 Євро як готівкове підкріплення з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», без фактичного відправлення грошових коштів, що в подальшому особисто привезе 50 000,00 Євро які помістять в касу відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» та таким чином буде усунуто штучно створену нестачу у зазначеній сумі.

ОСОБА_7 погодилась допомогти ОСОБА_9 та оприбуткувати на мультивалютний балансовий рахунок відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» грошові кошти у сумі 50 000,00 Євро без фактичного їх надходження, при умові подальшої передачі ОСОБА_9 зазначеної суми грошових коштів.

На виконання досягнутої домовленості, 22.10.2020 ОСОБА_9 передала ОСОБА_7 супровідний касовий ордер № 1 від 22.10.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 1 663 950,00 грн, створений у відділенні № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», без інкасаторської сумки та грошових коштів в сумі 50 000,00 Євро.

Також, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що грошові кошти у сумі 50 000,00 Євро не надходили у відділення, усно надала вказівку провідному економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 , який про злочинний намір керуючої не знав, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, тобто сформувати прибутково-видатковий касовий ордер на cyму 50 000,00 Євро з метою оприбуткування готівкового підкріплення каси відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», яке нібито надійшло з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» сформував та модифікував прибутково-видатковий касовий ордер за № 196307 від 22.10.2020 на суму 50 000,00 Євро.

В подальшому, ОСОБА_7 , діючи умисно, достовірно знаючи, що сформований прибутково-видатковий касовий ордер № 196307 від 22.10.2020 містить завідомо неправдиві відомості, оскільки готівка відповідно до зазначеного ордеру у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходила, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» його затвердила.

Після чого, 22.10.2020 ОСОБА_7 , діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з касиром відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , в приміщенні зазначеного відділення підписала роздрукований прибутково-видатковий касовий ордер № 196307 від 22.10.2020 на 50 000,00 Євро, який містив недостовірну інформацію та передала його ОСОБА_4 .

В подальшому, 22.10.2020 ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що інформація в прибутково-видатковому касовому ордері № 196307 від 22.10.2020 на 50 000,00 Євро не відповідає дійсності, оскільки достовірно знала, що в касу кошти в зазначеній сумі від відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходили, діючи за вказівкою ОСОБА_7 , підписала його та поставила відтиск штампу відділення банку.

Також, ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що документи, які використовуються при проведенні міжбанківського переказу, а саме супровідний касовий ордер № 1 від 22.10.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 1 663 950,00 грн та прибутково-видатковий касовий ордер № 196307 від 22.10.2020 на 50 000,00 Євро підроблені та інформація в них не відповідає дійсності, діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_7 , використала їх, помістивши до касових документів дня в іноземній валюті.

Крім того, керуюча відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», що за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, діючи умисно, повторно, за попередньою змовою групою осіб з касиром зазначеного відділення ОСОБА_4 , 02.11.2020 здійснила підробку документів, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу та їх використання.

Так, 02.11.2020 ОСОБА_7 , з метою зменшення суми штучно створеної у відділенні № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» нестачі, яка виникла внаслідок оприбуткування, за проханням керуючої відділенням № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , в касу відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» грошових коштів, які нібито надійшли від відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» без фактичного надходження грошових коштів, не маючи дійсного наміру відправляти кошти в сумі 1 300 000,00 грн, під приводом підкріплення готівкою на вказану суму відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», усно надала вказівку економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 , який про злочинні наміри керуючої не знав, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, тобто сформувати прибутково- видатковий касовий ордер на cyму 1 300 000,00 грн з метою здійснення готівкового підкріплення відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» сформував та модифікував прибутково- видатковий касовий ордер за №347459 від 02.11.2020 на суму 1 300 000,00 гривень.

В подальшому, ОСОБА_7 , достовірно знаючи, що сформований прибутково- видатковий касовий ордер №347459 не відповідає дійсності, оскільки не всі кошти на підставі зазначеного ордеру будуть скеровані у відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» його затвердила.

Після роздрукування та підписання прибутково-видаткового касового ордеру № 347459 на суму 1 300 000,00 грн ОСОБА_11 , перебуваючи в відділенні № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, зазначений ордер підписала ОСОБА_7 , не маючи при цьому наміру вчиняти дії щодо передачі всіх грошових коштів у вказаній сумі до відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

Про намір скеровувати у відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» лише частину коштів, а саме 779 700,00 грн ОСОБА_7 повідомила ОСОБА_4 , якій передала для підпису прибутково - видатковий касовий ордер № 347459 від 02.11.2020 на 1 300 000,00 гривень.

В подальшому, 02.11.2020 ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що прибутково - видатковий касовий ордер № 347459 від 02.11.2020 містить завідомо неправдиві відомості, підписала його та поставила відтиск штампу відділення банку.

Також, ОСОБА_4 , за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що не всі грошові кошти будуть скеровані до відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», створила, роздрукувала та підписала завідомо неправдивий документ, який використовується при проведенні міжбанківського переказу - супровідний касовий ордер № 1 від 02.11.2020, згідно якого через службу інкасації АБ «УКРГАЗБАНК» до відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» скеровуються 1 300 000,00 гривень.

Після цього, ОСОБА_4 , за вказівкою керуючої відділення ОСОБА_7 , всупереч своїм посадовим інструкціям, помістила в інкасаторську сумку (мішок) грошові кошти в сумі 779 700,00 грн, опломбувала її та разом з супровідним касовим ордером № 1 від 02.11.2020 на 1 300 000,00 грн передала 02.11.2020 службі інкасації АБ «УКРГАЗБАНК» для перевезення у відділення №73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», яка того ж дня здійснила доставку матеріальних цінностей, згідно зазначеного ордеру у відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

02.11.2020 на підставі наказу №1788 від 30.10.2020 ревізійною комісією у складі голови комісії ОСОБА_12 та члена комісії ОСОБА_13 , у присутності керуючої відділенням № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , завідувача каси зазначеного відділення ОСОБА_14 та старшого касира цього відділення ОСОБА_15 , в касі відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» розкрито опломбовану інкасаторську сумку (мішок), без ознак зовнішнього ушкодження, доставлену службою інкасації АБ «УКРГАЗБАНК» з відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» із вказанням суми 1 300 000,00 грн, згідно прибутково - видаткового касового ордеру №347459 від 02.11.2020.

Після розкриття інкасаторської сумки (мішка) і перерахування вкладених валютних цінностей виявлено гроші в сумі 779 700,00 грн замість 1 300 000,00 грн, і відповідно актом письмово зафіксовано нестачу готівкових коштів на суму 520 300,00 гривень.

Крім того, ОСОБА_7 , перебуваючи з 26.09.2018 на посаді керуючої відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно наказу №499-п від 26.09.2018 голови правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_8 , в порушення пунктів 1.7, 2.1, 3.1 власної посадової інструкції? відповідно до якої керуючий у своїй роботі повинен керуватися чинним законодавством України, забезпечувати виконання підлеглими працівниками покладених на них посадових обов'язків, перевірку належного заповнення платіжних документів, 21.09.2020 в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, маючи право доступу до інформації, яка обробляється в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», діючи умисно, використовуючи службовий комп'ютер та програмне забезпечення, встановлене на ньому, застосовуючи свій особистий логін «ARM5115» та пароль, здійснила несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах, а саме в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» за наступних обставин.

Так, у вересні 2020 року, точної дати слідством не з'ясовано, керуюча відділенням № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , з метою приховання нестачі грошових коштів у зазначеному відділенні, використовуючи довірчі службові відносини, які склалися з керуючою відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , звернулась до останньої з проханням оприбуткувати на мультивалютні балансові рахунки відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» грошові кошти у сумі 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, як готівкове підкріплення з відділення №73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», без фактичного надходження грошових коштів у вищезазначених сумах, при цьому запевнила, що в подальшому особисто привезе 150 000,00 доларів США та 30 000, 00 Євро, які помістять в касу відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» та таким чином буде усунуто штучно створену нестачу у зазначених сумах.

ОСОБА_7 погодилась допомогти ОСОБА_9 та оприбуткувати на мультивалютних балансових рахунках відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» грошові кошти у сумах 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро без фактичного їх надходження, при умові подальшої передачі ОСОБА_9 зазначених сум грошових коштів.

21.09.2020 ОСОБА_7 , після надходження у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» зазначених інкасаторських сумок з муляжами грошових коштів, знаючи, що в них відсутні грошові кошти у сумі 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, усно надала вказівку провідному економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_10 , яка про злочинні наміри керуючої не знала, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, тобто сформувати прибутково-видатковий касовий ордер на cyму 150 000,00 доларів США, з метою оприбуткування готівкового підкріплення каси відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», яке нібито надійшло з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» у зазначеній сумі.

ОСОБА_10 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», до якої вона мала право доступу, 21.09.2020 під особистим логіном «ARM5114» і паролем, о 13 год 39 хв сформувала і модифікувала прибутково-видатковий касовий ордер за № 190754 від 21.09.2020 на суму 150 000,00 доларів США.

В подальшому, ОСОБА_7 , діючи умисно, достовірно знаючи, що сформований прибутково-видатковий касовий ордер № 190754 від 21.09.2020 на суму 150 000,00 доларів США містить завідомо неправдиві відомості, оскільки кошти відповідно до нього у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходили, знаходячись за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, використовуючи службовий комп'ютер та програмне забезпечення, встановлене на ньому, застосовуючи свій особистий логін «ARM5115» та пароль, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», до якої вона мала право доступу, о 17 год 46 хв 21.09.2020 затвердила прибутково-видатковий касовий ордер №190754, внаслідок чого внесла несанкціоновані зміни в інформацію, яка обробляється в зазначеній автоматизованій банківській системі.

Після роздрукування прибутково-видаткового касового ордеру № 190754 від 21.09.2020 на 150 000,00 доларів США, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що у ньому міститься недостовірна інформація, передала його касиру відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , яка його підписала та помістила до касових документів дня в іноземній валюті.

Крім того, ОСОБА_7 , перебуваючи з 26.09.2018 на посаді керуючої відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно наказу №499-п від 26.09.2018 голови правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_8 , в порушення пунктів 1.7, 2.1, 3.1 власної посадової інструкції? відповідно до якої керуючий у своїй роботі повинен керуватися чинним законодавством України, забезпечувати виконання підлеглими працівниками покладених на них посадових обов'язків, перевірку належного заповнення платіжних документів, у період з 21.09.2020 по 02.11.2020 в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, маючи право доступу до інформації, яка обробляється в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», діючи умисно, повторно, використовуючи службовий комп'ютер та програмне забезпечення, встановлене на ньому, застосовуючи свій особистий логін «ARM5115» та пароль, здійснювала несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах за наступних обставин.

На виконання досягнутої домовленості, 18.09.2020 ОСОБА_9 , через інкасаторів АБ «Укргазбанк», відправила у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно супровідних касових ордерів № 1 від 18.09.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 4 216 905,00 грн та № 1 від 18.09.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 995 232,00 грн, 2 інкасаторські сумки з муляжами грошових коштів, замість 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро.

21.09.2020 ОСОБА_7 , після надходження у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» зазначених інкасаторських сумок з муляжами грошових коштів, знаючи, що в них відсутні грошові кошти у сумі 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, усно надала вказівку провідному економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_10 , яка про злочинні наміри керуючої не знала, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, тобто сформувати прибутково-видатковий касовий ордер на cyму 30 000,00 Євро, з метою оприбуткування готівкового підкріплення каси відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», яке нібито надійшло з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» у зазначеній сумі.

ОСОБА_10 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», до якої вона мала право доступу, 21.09.2020 під особистим логіном «ARM5114» і паролем, о 13 год 43 хв сформувала і модифікувала прибутково-видатковий касовий ордер за №190755 від 21.09.2020 на 30 000,00 Євро.

В подальшому, ОСОБА_7 , діючи умисно, повторно, достовірно знаючи, що сформований прибутково-видатковий касовий ордер № 190755 від 21.09.2020 на 30 000 Євро містить завідомо неправдиві відомості, оскільки кошти відповідно до нього у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходили, знаходячись за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, використовуючи службовий комп'ютер та програмне забезпечення, встановлене на ньому, застосовуючи свій особистий логін «ARM5115» та пароль, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», до якої вона мала право доступу, о 17 год 46 хв 21.09.2020 затвердила прибутково-видатковий касовий ордер №190755, внаслідок чого внесла несанкціоновані зміни в інформацію, яка обробляється в зазначеній автоматизованій банківській системі.

Після роздрукування прибутково-видаткового касового ордеру № 190755 від 21.09.2020 на 30 000,00 Євро, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що у ньому міститься недостовірна інформація, передала його касиру відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , яка його підписала та помістила до касових документів дня в іноземній валюті.

Крім того, керуюча відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», що за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, діючи умисно, повторно, 12.10.2020 здійснила несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах, а саме в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank».

На виконання досягнутої домовленості, 09.10.2020 ОСОБА_9 , через інкасаторів АБ «Укргазбанк», відправила у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно супровідного касового ордеру № 1 від 09.10.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 1 414 180,00 грн, одну інкасаторську сумку з муляжем грошових коштів замість 50 000,00 доларів США.

12.10.2020, після надходження до відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» інкасаторської сумки з муляжем грошових коштів, ОСОБА_7 , знаючи, що в інкасаторській сумці відсутні грошові кошти у сумі 50 000,00 доларів США, усно надала вказівку провідному економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 , який про злочинні наміри керуючої не знав, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, тобто сформувати прибутково-видатковий касовий ордер на cyму 50 000,00 доларів США з метою оприбуткування готівкового підкріплення каси відділенням № 51 у м. Рівне, яке нібито надійшло з відділення № 73 ум. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

12.10.2020 ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», до якої він мав право доступу, під особистим логіном « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і паролем, о 10 год 51 хв сформував та модифікував прибутково-видатковий касовий ордер за № 194446 від 12.10.2020 на суму 50 000, 00 доларів США.

В подальшому, ОСОБА_7 , діючи умисно, повторно, достовірно знаючи, що сформований прибутково-видатковий касовий ордер № 194446 від 12.10.2020 містить завідомо неправдиві відомості, оскільки готівка відповідно до зазначеного ордеру у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходила, знаходячись за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, використовуючи службовий комп'ютер та програмне забезпечення, встановлене на ньому, застосовуючи свій особистий логін «ARM5115» та пароль, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», до якої вона мала право доступу, о 16 год 52 хв 12.10.2020 затвердила прибутково-видатковий касовий ордер №194446, внаслідок чого внесла несанкціоновані зміни в інформацію, яка обробляється в зазначеній автоматизованій банківській системі.

Після роздрукування прибутково-видаткового касового ордеру № 194446 від 12.10.2020 на 50 000,00 доларів США, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що у ньому міститься недостовірна інформація, передала його касиру відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , яка його підписала та помістила до касових документів дня в іноземній валюті.

Крім того, керуюча відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», що за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, діючи умисно, повторно, 22.10.2020 здійснила несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах, а саме в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank».

22.10.2020 після отримання від ОСОБА_9 супровідного касового ордеру № 1 від 22.10.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 1 663 950,00 грн, ОСОБА_7 , знаючи, що інкасаторська сумка з 50 000,00 Євро до вказаного ордеру відсутня, усно надала вказівку провідному економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 , який про злочинні наміри керуючої не знав, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, тобто сформувати прибутково-видатковий касовий ордер на cyму 50 000,00 Євро з метою оприбуткування готівкового підкріплення каси відділення № 51 у м. Рівне, яке нібито надійшло з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

22.10.2020 ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», до якої він мав право доступу, під особистим логіном « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і паролем, о 17 год 18 хв сформував та модифікував прибутково-видатковий касовий ордер за № 196307 від 22.10.2020 на суму 50 000,00 Євро.

ОСОБА_7 , діючи умисно, повторно, достовірно знаючи, що сформований прибутково-видатковий касовий ордер № 196307 від 22.10.2020 містить завідомо неправдиві відомості, оскільки готівка відповідно до зазначеного ордеру у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходила, перебуваючи за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, використовуючи службовий комп'ютер та програмне забезпечення, встановлене на ньому, застосовуючи свій особистий логін «ARM5115» та пароль, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», до якої вона мала право доступу, о 18 год 23 хв 22.10.2020 затвердила прибутково-видатковий касовий ордер № 196307, внаслідок чого внесла несанкціоновані зміни в інформацію, яка обробляється в зазначеній автоматизованій банківській системі.

Після роздрукування прибутково-видаткового касового ордеру № 196307 від 22.10.2020 на суму 50 000,00 Євро ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що у ньому міститься недостовірна інформація, передала його касиру відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , яка його підписала та помістила до касових документів дня в іноземній валюті.

Крім того, керуюча відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», що за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, діючи умисно, повторно, 02.11.2020 здійснила несанкціоновану зміну інформації, яка оброблюється в автоматизованих системах, а саме в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank».

Так, 02.11.2020 ОСОБА_7 , з метою зменшення суми штучно створеної у відділенні № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» нестачі, яка виникла внаслідок оприбуткування, за проханням керуючої відділенням № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , в касу відділення № 51 грошових коштів, які нібито надійшли від відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» без фактичного надходження грошових коштів, не маючи дійсного наміру відправляти кошти в сумі 1 300 000,00 грн, під приводом підкріплення готівкою на вказану суму відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», усно надала вказівку економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 , який про злочинні наміри керуючої не знав, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, тобто сформувати прибутково- видатковий касовий ордер на cyму 1 300 000,00 грн з метою здійснення готівкового підкріплення відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», до якої він мав право доступу, під особистим логіном « ІНФОРМАЦІЯ_3 », о 10 год 37 хв 02.11.2020 сформував прибутково- видатковий касовий ордер за №347459 від 02.11.2020 на суму 1 300 000,00 гривень.

ОСОБА_7 , достовірно знаючи, що сформований прибутково- видатковий касовий ордер №347459 не відповідає дійсності, оскільки не всі кошти на підставі зазначеного ордеру будуть скеровані у відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, використовуючи службовий комп'ютер та програмне забезпечення, встановлене на ньому, застосовуючи свій особистий логін «ARM5115» та пароль, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank», до якої вона мала право доступу, о 12 год 32 хв 02.11.2020 затвердила прибутково-видатковий касовий ордер №347459, внаслідок чого внесла несанкціоновані зміни в інформацію, яка обробляється в зазначеній автоматизованій банківській системі.

В подальшому, на підставі прибутково-видаткового касового ордеру №347459 від 02.11.2020 на суму 1 300 000,00 грн касир відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , за вказівкою ОСОБА_7 , помістила в інкасаторську сумку (мішок) грошові кошти в сумі 779 700,00 грн, опломбувала її та разом з супровідним касовим ордером № 1 від 02.11.2020 на 1 300 000,00 грн передала службі інкасації АБ «УКРГАЗБАНК» для перевезення у відділення №73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК»

Крім того, ОСОБА_4 , перебуваючи з 09.10.2018 на посаді касира відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно наказу №527-П від 09.10.2018 голови правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_8 , в порушення п. 12.2.4 Інструкції з організації роботи щодо здійснення касових операцій у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №310820/01 від 31.08.2020), відповідно до якого всі працівники банку, яким доручена робота з цінностями і здійснення операцій з ними зобов'язані знати та дотримуватися встановлених нормативно-правовими актами НБУ порядку ведення і обліку касових операцій, правил зберігання готівкових коштів, 22.09.2020, перебуваючи у відділенні № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, здійснила підроблення з метою використання офіційного документу за наступних обставин.

Так, 18.09.2020 керуюча відділенням № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , через інкасаторів АБ «Укргазбанк», відправила у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно супровідних касових ордерів № 1 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 4 216 905, 00 грн та № 1 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 995 232, 00 грн, 2 інкасаторські сумки з муляжами грошових коштів замість 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро.

21.09.2020 після надходження до відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» інкасаторських сумок з муляжами грошових коштів, ОСОБА_7 , знаючи, що в цих сумках відсутні грошові кошти у сумі 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, повідомила про це касиру відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 та надала їй вказівку підписати супровідні касові ордери до інкасаторських сумок.

Також, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що в інкасаторських сумках відсутні грошові кошти у сумі 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, надала вказівку провідному економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_10 , яка про злочинні наміри керуючої не знала, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідні проводки, з метою оприбуткування готівкового підкріплення каси відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», яке нібито надійшло з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

ОСОБА_7 сформовані ОСОБА_10 прибутково-видаткові касові ордери № 190754 та № 190755 від 21.09.2020 на суму 150 000,00 доларів США і 30 000,00 Євро відповідно затвердила в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» та в подальшому, після їх роздрукування, передала ОСОБА_4 .

21.09.2020 ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що інформація в прибутково-видаткових касових ордерах № 190754 та № 190755 від 21.09.2020 на 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро відповідно, не відповідає дійсності, оскільки в касу грошові кошти в зазначених сумах від відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходили, за вказівкою ОСОБА_7 підписала їх та поставила відтиск штампу відділення банку.

Далі ОСОБА_4 , за вказівкою ОСОБА_7 , 22.09.2020 перебуваючи в відділенні № 51 у м. Рівне ПуАТ «АКОРДБАНК», за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, з метою приведення до відповідності з даними бухгалтерського обліку, внесла неправдиві відомості до офіційного документу - книги обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», розпочатої 22.10.2019, прошитої та пронумерованої на 199 аркушах.

Зокрема? на сторінці 116 вказаної книги зробила записи щодо загальної суми залишку грошових коштів в сховищі відділення на 22.09.2020 з врахуванням прибутково-видаткових касових ордерів № 190754 та № 190755 від 21.09.2020, при цьому достовірно знаючи, що грошові кошти у сумі 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро на підставі цих ордерів в сховище відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «АКОРДБАНК» не надходили, а саме в перехресті граф «залишок на 22.09.2020» та «долари США» зазначила суму «192 855,00», а в перехресті граф «залишок на 22.09.2020» та «ЄВРО» зазначила суму «63 785,00».

Після цього, ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що з зазначених нею в книзі обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» сум залишку грошових коштів, в сховищі відділення не вистачає готівки на суму 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, на сторінці 116 вказаної книги розписалася в графі «Завідуючий касою», чим підтвердила правильність виведених сум залишку готівки в сховищі.

Крім того, ОСОБА_4 , перебуваючи з 09.10.2018 на посаді касира відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно наказу №527-П від 09.10.2018 голови правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_8 , в порушення п. 12.2.4 Інструкції з організації роботи щодо здійснення касових операцій у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №310820/01 від 31.08.2020), відповідно до якого всі працівники банку, яким доручена робота з цінностями і здійснення операцій з ними зобов'язані знати та дотримуватися встановлених нормативно-правовими актами НБУ порядку ведення і обліку касових операцій, правил зберігання готівкових коштів, у період з 23.09.2020 по 02.11.2020, перебуваючи у відділенні № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, діючи умисно, повторно, здійснила підроблення з метою використання офіційного документу.

Так, з метою відповідності записів щодо кількості готівки в касі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з даними бухгалтерського обліку, ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4 діючи умисно, повторно, починаючи з 22.09.2020 по 13.10.2020, щоденно в книзі обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» вносила неправдиві відомості, а саме зазначала залишок грошових коштів у сховищі, з врахуванням прибутково-видаткових касових ордерів № 190754 та № 190755 від 21.09.2020 на 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро відповідно, достовірно знаючи, що в сховище кошти по цих ордерах не надходили, і що в сховищі не вистачає готівки на зазначені суми, після чого кожного дня ставила свій підпис в графі «Завідуючий касою», чим підтверджувала правильність виведених сум залишку готівки в сховищі.

Крім того, 12.10.2020 керуюча відділенням № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , через інкасаторів АБ «Укргазбанк», відправила у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно супровідного касового ордеру №1 від 09.10.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 1 414 180,00 грн, 1 інкасаторську сумку з муляжем грошових коштів замість 50 000,00 доларів США.

12.10.2020 після надходження до відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» інкасаторської сумки з муляжем грошових коштів, ОСОБА_7 , знаючи, що в цій сумці відсутні грошові кошти у сумі 50 000,00 доларів США, повідомила про це касиру відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 та надала їй вказівку підписати супровідний касовий ордер до інкасаторської сумки.

Також, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що в інкасаторській сумці відсутні грошові кошти у сумі 50 000,00 доларів США, надала вказівку провідному економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 , який про злочинні наміри керуючої не знав, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, з метою оприбуткування готівкового підкріплення каси відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», яке нібито надійшло з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

ОСОБА_7 сформований ОСОБА_11 прибутково-видатковий касовий ордер № 194446 від 12.10.2020 на суму 50 000,00 доларів США затвердила в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» та в подальшому, після його роздрукування, передала ОСОБА_4 .

12.10.2020 ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що інформація в прибутково-видатковому касовому ордері № 194446 від 12.10.2020 на 50 000,00 доларів США не відповідає дійсності, оскільки в касу грошові кошти в зазначеній сумі від відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходили, за вказівкою ОСОБА_7 підписала його та поставила відтиск штампу відділення банку.

Далі ОСОБА_4 , за вказівкою ОСОБА_7 , 13.10.2020 перебуваючи в відділенні № 51 у м. Рівне ПуАТ «АКОРДБАНК», за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, з метою приведення до відповідності з даними бухгалтерського обліку, діючи умисно, повторно, внесла неправдиві відомості до офіційного документу - книги обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», розпочатої 22.10.2019, прошитої та пронумерованої на 199 аркушах.

Зокрема? на сторінці 123 вказаної книги зробила записи щодо загальної суми залишку грошових коштів в сховищі відділення на 13.10.2020 з врахуванням прибутково-видаткового касового ордеру № 194446 від 12.10.2020, при цьому достовірно знаючи, що грошові кошти у сумі 50 000,00 доларів США на підставі цього ордеру в сховище відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «АКОРДБАНК» не надходили, а саме в перехресті граф «залишок на 13.10.2020» та «долари США» зазначила суму «178 270,00».

Після цього, ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що з зазначених нею в книзі обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» сум залишку грошових коштів, в сховищі відділення не вистачає готівки на суму 200 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, на сторінці 123 вказаної книги розписалася в графі «Завідуючий касою», чим підтвердила правильність виведених сум залишку готівки в сховищі.

В подальшому, з метою відповідності записів щодо кількості готівки в касі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з даними бухгалтерського обліку, ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4 діючи умисно, повторно, починаючи з 14.10.2020 по 23.10.2020, щоденно в книзі обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» вносила неправдиві відомості, а саме зазначала залишок грошових коштів у сховищі, з врахуванням прибутково-видаткових касових ордерів № 190754 та № 190755 від 21.09.2020 на 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро відповідно, № 194446 від 12.10.2020 на 50 000,00 доларів США, достовірно знаючи, що в сховище кошти по цих ордерах не надходили, і що в сховищі не вистачає готівки на зазначені суми, після чого кожного дня ставила свій підпис в графі «Завідуючий касою», чим підтверджувала правильність виведених сум залишку готівки в сховищі.

Крім того, 22.10.2020 керуюча відділенням № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 передала ОСОБА_7 супровідний касовий ордер № 1 від 22.10.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 1 663 950,00 грн, без інкасаторської сумки та грошових коштів в сумі 50 000,00 Євро.

ОСОБА_7 , знаючи, що інкасаторська сумка з 50 000,00 Євро до супровідного касового ордеру № 1 від 22.10.2020 відсутня, повідомила про це касира відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 та передала їй зазначений ордер.

Також, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що грошові кошти у сумі 50 000,00 Євро не надходили у відділення, надала вказівку провідному економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 , який про злочинні наміри керуючої не знав, в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати та модифікувати відповідну проводку, з метою оприбуткування готівкового підкріплення каси відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», яке нібито надійшло з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

ОСОБА_7 сформований ОСОБА_11 прибутково-видатковий касовий ордер № 196307 від 22.10.2020 на суму 50 000,00 Євро затвердила в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» та в подальшому, після його роздрукування, передала ОСОБА_4 .

22.10.2020 ОСОБА_4 , достовірно знаючи, що інформація в прибутково-видатковому касовому ордері № 196307 від 22.10.2020 на 50 000,00 Євро не відповідає дійсності, оскільки в касу грошові кошти в зазначеній сумі від відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не надходили, за вказівкою ОСОБА_7 підписала його та поставила відтиск штампу відділення банку.

Далі ОСОБА_4 , за вказівкою ОСОБА_7 , 23.10.2020 перебуваючи у відділенні № 51 у м. Рівне ПуАТ «АКОРДБАНК», за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, з метою приведення до відповідності з даними бухгалтерського обліку, діючи умисно, повторно, внесла неправдиві відомості до офіційного документу - книги обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», розпочатої 22.10.2019, прошитої та пронумерованої на 199 аркушах.

Зокрема? на сторінці 127 вказаної книги зробила записи щодо загальної суми залишку грошових коштів в сховищі відділення на 23.10.2020 з врахуванням прибутково-видаткового касового ордеру № 196307 від 22.10.2020, при цьому достовірно знаючи, що грошові кошти у сумі 50 000,00 Євро на підставі цього ордеру в сховище відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «АКОРДБАНК» не надходили, а саме в перехресті граф «залишок на 23.10.2020» та «ЄВРО» зазначила суму «115 725,50».

Після цього, ОСОБА_4 , усвідомлюючи, що з зазначених нею в книзі обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» сум залишку грошових коштів, в сховищі відділення не вистачає готівки на суму 200 000,00 доларів США та 80 000,00 Євро, на сторінці 127 вказаної книги розписалася в графі «Завідуючий касою», чим підтвердила правильність виведених сум залишку готівки в сховищі.

В подальшому, з метою відповідності записів щодо кількості готівки в касі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з даними бухгалтерського обліку, ОСОБА_4 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4 діючи умисно, повторно, починаючи з 24.10.2020 по 02.11.2020, щоденно в книзі обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» вносила неправдиві відомості, а саме зазначала залишок грошових коштів у сховищі, з врахуванням прибутково-видаткових касових ордерів № 190754 та № 190755 від 21.09.2020 на 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро відповідно, № 194446 від 12.10.2020 на 50 000,00 доларів США, № 196307 від 22.10.2020 на 50 000,00 Євро достовірно знаючи, що в сховище кошти по цих ордерах не надходили, і що в сховищі не вистачає готівки на зазначені суми, після чого кожного дня ставила свій підпис в графі «Завідуючий касою», чим підтверджувала правильність виведених сум залишку готівки в сховищі.

Крім того, ОСОБА_7 , перебуваючи з 26.09.2018 на посаді керуючої відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно наказу №499-п від 26.09.2018 голови правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_8 , розташованого за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, будучи службовою особою в силу виконання організаційно-розпорядчих функцій, зокрема, згідно п. 2.1 посадової інструкції «Керуючий відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням Правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №030619/2 від 03.06.2019) та п.п. 4.2, 4.5 положення про відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженого рішенням Спостережної ради ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №26/1 від 04.03.2016), маючи обов'язки планувати та організовувати роботу відділення, здійснювати управління поточною та оперативною діяльністю відділення, забезпечувати ефективність роботи відділення, контролювати та забезпечувати виконання підлеглими працівниками покладених на них обов'язків, підписувати прибуткові та видаткові касові документи юридичних та (або) фізичних осіб- клієнтів відділення, у період з 22.09.2020 по 02.11.2020, діючи умисно, перебуваючи у м. Рівне, вчинила службове підроблення, а саме вносила до офіційного документу завідомо неправдиві відомості за наступних обставин.

ОСОБА_7 сформовані ОСОБА_10 прибутково-видаткові касові ордери № 190754 та № 190755 від 21.09.2020 на суму 150 000,00 доларів США і 30 000,00 Євро відповідно, затвердила в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» та в подальшому, після їх роздрукування, передала ОСОБА_4 .

Далі ОСОБА_4 , за вказівкою ОСОБА_7 , 22.09.2020 з метою приведення до відповідності з даними бухгалтерського обліку, внесла неправдиві відомості до офіційного документу - книги обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», розпочатої 22.10.2019, прошитої та пронумерованої на 199 аркушах.

Зокрема? на сторінці 116 вказаної книги зробила записи щодо загальної суми залишку грошових коштів в сховищі відділення на кінець 22.09.2020 з врахуванням прибутково-видаткових касових ордерів № 190754 та № 190755 від 21.09.2020, при цьому достовірно знаючи, що грошові кошти у сумі 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро на підставі цих ордерів в сховище відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «АКОРДБАНК» не надходили, а саме в перехресті граф «залишок на 22.09.2020» та «долари США» зазначила суму «192 855,00», а в перехресті граф «залишок на 22.09.2020» та «ЄВРО» зазначила суму «63 785,00», після чого розписалася в графі «Завідуючий касою», чим підтвердила правильність виведених сум залишку готівки в сховищі.

Після цього, ОСОБА_7 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4 діючи умисно, усвідомлюючи, що ОСОБА_4 в книгу обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» внесла недостовірні відомості, оскільки з зазначених ОСОБА_4 сум залишку грошових коштів, в сховищі відділення не вистачає готівки на суму 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, на сторінці 116 зазначеної книги розписалася в графі «Керівник установи банку», чим підтвердила проведення нею звірки залишків грошових коштів в сховищі та правильність виведених сум залишку.

В подальшому, з метою відповідності записів щодо кількості готівки в касі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з даними бухгалтерського обліку, ОСОБА_4 , починаючи з 22.09.2020 по 13.10.2020, щоденно в книзі обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» вносила неправдиві відомості, а саме зазначала залишок грошових коштів у сховищі, з врахуванням прибутково-видаткових касових ордерів № 190754 та №190755 від 21.09.2020 на 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро відповідно, після чого кожного дня ставила свій підпис в графі «Завідуючий касою», чим підтверджувала правильність виведених сум залишку готівки в сховищі, а ОСОБА_7 достовірно знаючи, що в касу кошти по вищезазначених ордерах не надходили, і що в сховищі не вистачає готівки на 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, ставила підписи в графі «Керівник установи банку» вказаної книги, чим підтверджувала проведення нею звірок залишків грошових коштів в сховищі та правильність виведених сум залишку.

Крім того, 12.10.2020 керуюча відділенням № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , через інкасаторів АБ «Укргазбанк», відправила у відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з відділення № 73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно супровідного касового ордеру № 1 від 09.10.2020 до сумки з валютними цінностями на суму в гривневому еквіваленті 1 414 180,00 грн, 1 інкасаторську сумку з муляжем грошових коштів замість 50 000,00 доларів США.

Далі ОСОБА_4 , за вказівкою ОСОБА_7 , 13.10.2020, з метою приведення до відповідності з даними бухгалтерського обліку, внесла неправдиві відомості до офіційного документу - книги обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», розпочатої 22.10.2019, прошитої та пронумерованої на 199 аркушах.

Після цього, ОСОБА_7 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4 діючи умисно, усвідомлюючи, що ОСОБА_4 в книгу обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» внесла недостовірні відомості, оскільки з зазначених ОСОБА_4 сум залишку грошових коштів, в сховищі відділення не вистачає готівки на суму 200 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, на сторінці 123 вказаної книги розписалася в графі «Керівник установи банку», чим підтвердила проведення нею звірки залишків грошових коштів в сховищі та правильність виведених сум залишку.

В подальшому, з метою відповідності записів щодо кількості готівки в касі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з даними бухгалтерського обліку, ОСОБА_4 , починаючи з 14.10.2020 по 23.10.2020, щоденно в книзі обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» вносила неправдиві відомості, а саме зазначала залишок грошових коштів у сховищі, з врахуванням прибутково-видаткових касових ордерів № 190754 та № 190755 від 21.09.2020 на 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро відповідно, № 194446 від 12.10.2020 на 50 000,00 доларів США, після чого кожного дня ставила свій підпис в графі «Завідуючий касою», чим підтверджувала правильність виведених сум залишку готівки в сховищі, а ОСОБА_7 , достовірно знаючи, що в касу кошти по вищезазначених ордерах не надходили, і що в сховищі не вистачає готівки на 200 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро, ставила підписи в графі «Керівник установи банку» вказаної книги, чим підтверджувала проведення нею звірок залишків грошових коштів в сховищі та правильність виведених сум залишку.

ОСОБА_7 , знаючи, що інкасаторська сумка з 50 000,00 Євро до супровідного касового ордеру № 1 від 22.10.2020 відсутня, повідомила про це касиру відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 та передала їй зазначений ордер.

Далі ОСОБА_4 , за вказівкою ОСОБА_7 , 23.10.2020 з метою приведення до відповідності з даними бухгалтерського обліку, внесла неправдиві відомості до офіційного документу - книги обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», розпочатої 22.10.2019, прошитої та пронумерованої на 199 аркушах.

Після цього, ОСОБА_7 , перебуваючи в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4 діючи умисно, усвідомлюючи, що ОСОБА_4 в книгу обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» внесла недостовірні відомості, оскільки з зазначених ОСОБА_4 сум залишку грошових коштів, в сховищі відділення не вистачає готівки на суму 200 000,00 доларів США та 80 000,00 Євро, на сторінці 127 вказаної книги розписалася в графі «Керівник установи банку» вказаної книги, чим підтвердила проведення нею звірки залишків грошових коштів в сховищі та правильність виведених сум залишку.

В подальшому, з метою відповідності записів щодо кількості готівки в касі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» з даними бухгалтерського обліку, ОСОБА_4 , починаючи з 24.10.2020 по 02.11.2020, щоденно в книзі обліку наявності іноземної валюти та платіжних документів в іноземній валюті, що знаходяться в сховищі відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» вносила неправдиві відомості, а саме зазначала залишок грошових коштів у сховищі, з врахуванням прибутково-видаткових касових ордерів № 190754 та № 190755 від 21.09.2020 на 150 000,00 доларів США та 30 000,00 Євро відповідно, № 194446 від 12.10.2020 на 50 000,00 доларів США, № 196307 від 22.10.2020 на 50 000,00 Євро, після чого кожного дня ставила свій підпис в графі «Завідуючий касою», чим підтверджувала правильність виведених сум залишку готівки в сховищі, а ОСОБА_7 , достовірно знаючи, що в касу кошти по вищезазначених ордерах не надходили, і що в сховищі не вистачає готівки на 200 000,00 доларів США та 80 000,00 Євро, ставила підписи в графі «Керівник установи банку» вказаної книги, чим підтверджувала проведення нею звірок залишків грошових коштів в сховищі та правильність виведених сум залишку

Крім того, ОСОБА_7 , перебуваючи з 26.09.2018 на посаді керуючої відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», згідно наказу №499-п від 26.09.2018 голови правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_8 , розташованого за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, будучи службовою особою в силу виконання організаційно-розпорядчих функцій, зокрема, згідно п. 2.1 посадової інструкції «Керуючий відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням Правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №030619/2 від 03.06.2019) та п.п. 4.2, 4.5 положення про відділення №51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженого рішенням Спостережної ради ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №26/1 від 04.03.2016), маючи обов'язки планувати та організовувати роботу відділення, здійснювати управління поточною та оперативною діяльністю відділення, забезпечувати ефективність роботи відділення, контролювати та забезпечувати виконання підлеглими працівниками покладених на них обов'язків, підписувати прибуткові та видаткові касові документи юридичних та (або) фізичних осіб- клієнтів відділення, будучи матеріально-відповідальною особою, відповідно до своєї посадової інструкції та договору № 04-19/159 від 27.09.2018 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, у період з 16.10.2020 по 22.10.2020 вчинила службову недбалість, внаслідок чого було спричинено тяжкі наслідки ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», а саме завдано матеріальних збитків на загальну суму 248 000,00 доларів США та 10 000,00 Євро за наступних обставин.

Так, 16.10.2020 ОСОБА_7 , для підкріплення готівкою на суму 52 000,00 доларів США відділення № 24 у м. Харків ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», надала вказівку економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати відповідний прибутково- видатковий касовий ордер на cyму 52 000,00 доларів США з метою здійснення готівкового підкріплення відділення № 24 у м. Харків ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

ОСОБА_11 , в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» о 10 год 27 хв 16.10.2020 сформував прибутково- видатковий касовий ордер за №161615 від 16.10.2020 на суму 52 000,00 доларів США( еквівалент 1 473 498,00 грн), який ОСОБА_7 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» затвердила.

Вищезазначений прибутково- видатковий касовий ордер 16.10.2020 було роздруковано та підписано ОСОБА_11 і ОСОБА_7 .

Після цього, 16.10.2020 касир відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , на підставі прибутково- видаткового касового ордера №161615 від 16.10.2020, який вона також підписала, дістала з сховища цінностей та вклала до інкасаторської сумки грошові кошти в сумі 52 000,00 доларів США, роздрукувала і підписала документи, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу - опис № 1 цінностей в іноземній валюті, що перевозяться від 16.10.2020, згідно якого через Державне підприємство спецзв'язку до відділення №24 у м. Харків ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» скеровуються 52 000,00 доларів США (один примірник якого вклала до інкасаторської сумки) та реєстр №1 від 16.10.2020, згідно якого цінне відправлення на 1 473 498,00 грн здане у Рівненський ОВСЗ (дійсна назва - ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку») для подальшої доставки до відділення №24 у м. Харків ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», за адресою: м. Харків, вул. Героїв праці, 28.

Далі, ОСОБА_4 , діючи за вказівкою ОСОБА_7 , в порушення п. 12.2.7.1 Інструкції з організації роботи щодо здійснення касових операцій у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №310820/01 від 31.08.2020), відповідно до якого касовим працівникам, які здійснюють касові операції категорично забороняється передовіряти виконання дорученої їм роботи з цінностями іншим особам, 16.10.2020 в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» передала ОСОБА_7 інкасаторську сумку з 52 000,00 доларів США та супроводжуючі документи - реєстр №1 від 16.10.2020 в 4 примірниках.

ОСОБА_7 , знаходячись за адресою м. Рівне, проспект Миру, 4, діючи із злочинною недбалістю, тобто неналежно виконуючи свої службові обов'язки через несумлінне ставлення до них, маючи при цьому реальну можливість виконати їх належним чином, не передбачивши можливості настання суспільно-небезпечних наслідків свого діяння, хоча повинна була та могла їх передбачити, в порушення п.п. 17.3.4, 17.3.5 Інструкції з організації роботи щодо здійснення касових операцій у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №310820/01 від 31.08.2020), відповідно до яких перевезення готівки між банками здійснюється тільки службою перевезення цінностей, інкасації банків та юридичної особи, яка надає банкам послуги з інкасації; банк видає готівку інкасаторській компанії за довіреністю (через уповноважену особу) або дорученням на перевезення валютних цінностей (через інкасатора), всупереч п. 2.1 договору на послуги спеціального зв'язку №4611 від 12.04.2016, укладеного між ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» та Державним підприємством спеціального зв'язку, відповідно до якого відправлення повинні здаватись в приміщенні відділення спецзв'язку або за попереднім викликом (заявкою) працівникам відділення спецзв'язку у відділенні банку, всупереч своєї посадової інструкції та договору № 04-19/159 від 27.09.2018 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, за яким вона зобов'язана обережно поводитися з переданими їй матеріальними цінностями і вживати заходи щодо запобігання шкоди, суворо дотримуватися встановлених правил здійснення операцій з цінностями і їх зберігання вести облік, отриману від ОСОБА_4 інкасаторську сумку з 52 000,00 доларів США та супроводжуючими документами, у період з 16.10.2020 по 20.10.2020, точної дати в ході слідства не встановлено, передала керуючій відділенням №73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , яка запевнила, що вказану сумку здасть в касу ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку».

В подальшому, ОСОБА_9 отриману від ОСОБА_7 інкасаторську сумку з 52 000,00 доларів США в касу ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку» для подальшої доставки до відділення №24 у м. Харків ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не здала, а вказаними коштами заволоділа.

Крім того, 16.10.2020 керуюча відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , для підкріплення готівкою на суму 10 000,00 Євро та 40 000,00 доларів США відділення № 43 у м. Лубни ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», надала вказівку економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати відповідні прибутково- видаткові касові ордери на суму 10 000,00 євро та 40 000,00 доларів США з метою здійснення готівкового підкріплення відділення № 43 у м. Лубни ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» о 10 год 03 хв 16.10.2020 сформував прибутково- видатковий касовий ордер за №161609 від 16.10.2020 на суму 40 000, 00 доларів США та о 10 год 06 хв 16.10.2020 сформував прибутково- видатковий касовий ордер за №161611 від 16.10.2020 на суму 10 000,00 Євро, які ОСОБА_7 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» затвердила.

Вищезазначені прибутково- видаткові касові ордери 16.10.2020 було роздруковано та підписано ОСОБА_11 і ОСОБА_7 .

Після цього, 16.10.2020 касир відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , на підставі прибутково- видаткових касових ордерів №161609 від 16.10.2020 та №161611 від 16.10.2020, які вона також підписала, дістала з сховища цінностей та вклала до інкасаторської сумки грошові кошти в сумі 40 000,00 доларів США та 10 000,00 Євро, роздрукувала і підписала документи, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу - 2 описи № 1 цінностей в іноземній валюті, що перевозяться від 16.10.2020, згідно яких через Державне підприємство спецзв'язку до відділення № 43 у м. Лубни ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» скеровуються 40 000,00 доларів США та 10 000,00 Євро (по одному примірнику яких вклала до інкасаторської сумки) та реєстр №1 від 16.10.2020, згідно якого цінне відправлення на 1 465 224,00 грн здане у Рівненський ОВСЗ (дійсна назва - ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку») для подальшої доставки до відділення № 43 у м. Лубни ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», за адресою: м. Лубни, проспект Володимирський, 27/49.

Далі, ОСОБА_4 , діючи за вказівкою ОСОБА_7 , в порушення п. 12.2.7.1 Інструкції з організації роботи щодо здійснення касових операцій у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №310820/01 від 31.08.2020), відповідно до якого касовим працівникам, які здійснюють касові операції категорично забороняється передовіряти виконання дорученої їм роботи з цінностями іншим особам, 16.10.2020 в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» передала ОСОБА_7 інкасаторську сумку з 40 000,00 доларів США і 10 000,00 Євро та супроводжуючі документи - реєстр №1 від 16.10.2020 в 4 примірниках.

В подальшому, ОСОБА_9 отриману від ОСОБА_7 інкасаторську сумку з 40 000,00 доларів США і 10 000,00 Євро в касу ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку» для подальшої доставки до відділення №24 у м. Харків ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не здала, а вказаними коштами заволоділа.

Крім того, 20.10.2020 керуюча відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , для підкріплення готівкою на суму 52 000,00 доларів США відділення №2 у м. Хмельницький ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», надала вказівку економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати відповідний прибутково- видатковий касовий ордер на cyму 52 000,00 доларів США з метою здійснення готівкового підкріплення відділення №2 у м. Хмельницький ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

ОСОБА_11 , в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» о 09 год 31 хв 20.10.2020 сформував прибутково- видатковий касовий ордер за №162085 від 20.10.2020 на суму 52 000,00 доларів США (еквівалент 1 475 562,40 грн), який ОСОБА_7 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» затвердила.

Вищезазначений прибутково- видатковий касовий ордер 20.10.2020 було роздруковано та підписано ОСОБА_11 і ОСОБА_7 .

Після цього, 20.10.2020 касир відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , на підставі прибутково- видаткового касового ордера №162085 від 20.10.2020, який вона також підписала, дістала з сховища цінностей та вклала до інкасаторської сумки грошові кошти в сумі 52000,00 доларів США, роздрукувала і підписала документи, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу - опис № 1 цінностей в іноземній валюті, що перевозяться від 20.10.2020, згідно якого через Державне підприємство спецзв'язку до відділення №2 у м. Хмельницький ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» скеровуються 52 000,00 доларів США (один примірник якого вклала до інкасаторської сумки) та реєстр №1 від 20.10.2020, згідно якого цінне відправлення на 1 475 562,40 грн здане у Рівненський ОВСЗ (дійсна назва - ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку») для подальшої доставки до відділення №2 у м. Хмельницький ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», за адресою: м. Хмельницький, вул. Соборна, 69.

Далі, ОСОБА_4 , діючи за вказівкою ОСОБА_7 , в порушення п. 12.2.7.1 Інструкції з організації роботи щодо здійснення касових операцій у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №310820/01 від 31.08.2020), відповідно до якого касовим працівникам, які здійснюють касові операції категорично забороняється передовіряти виконання дорученої їм роботи з цінностями іншим особам, 20.10.2020 в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» передала ОСОБА_7 інкасаторську сумку з 52 000,00 доларів США та супроводжуючі документи - реєстр №1 від 20.10.2020 в 4 примірниках.

В подальшому, ОСОБА_9 отриману від ОСОБА_7 інкасаторську сумку з 52 000,00 доларів США в касу ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку» для подальшої доставки до відділення №2 у м. Хмельницький «КБ «АКОРДБАНК» не здала, а вказаними коштами заволоділа.

Крім того, 20.10.2020 керуюча відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , для підкріплення готівкою на суму 52 000,00 доларів США відділення № 45 у м. Львів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», надала вказівку економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати відповідний прибутково- видатковий касовий ордер на cyму 52 000,00 доларів США з метою здійснення готівкового підкріплення відділення № 45 у м. Львів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

ОСОБА_11 , в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» о 11 год 19 хв 20.10.2020 сформував прибутково- видатковий касовий ордер за №162097 від 20.10.2020 на суму 52 000,00 доларів США (еквівалент 1 475 562,40 грн), який ОСОБА_7 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» затвердила.

Вищезазначений прибутково- видатковий касовий ордер 20.10.2020 було роздруковано та підписано ОСОБА_11 і ОСОБА_7 .

Після цього, 20.10.2020 касир відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , на підставі прибутково- видаткового касового ордера №162097 від 20.10.2020, який вона також підписала, дістала з сховища цінностей та вклала до інкасаторської сумки грошові кошти в сумі 52 000,00 доларів США, роздрукувала і підписала документи, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу - опис № 1 цінностей в іноземній валюті, що перевозяться від 20.10.2020, згідно якого через Державне підприємство спецзв'язку до відділення № 45 у м. Львів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» скеровуються 52 000,00 доларів США (один примірник якого вклала до інкасаторської сумки) та реєстр №1 від 20.10.2020, згідно якого цінне відправлення на 1 475 562,40 грн здане у Рівненський ОВСЗ (дійсна назва - ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку») для подальшої доставки до відділення № 45 у м. Львів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», за адресою: м. Львів, вул. Промислова, 60.

Далі, ОСОБА_4 , діючи за вказівкою ОСОБА_7 , в порушення п. 12.2.7.1 Інструкції з організації роботи щодо здійснення касових операцій у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №310820/01 від 31.08.2020), відповідно до якого касовим працівникам, які здійснюють касові операції категорично забороняється передовіряти виконання дорученої їм роботи з цінностями іншим особам, 20.10.2020 в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» передала ОСОБА_7 інкасаторську сумку з 52 000,00 доларів США та супроводжуючі документи - реєстр №1 від 20.10.2020 в 4 примірниках.

В подальшому, ОСОБА_9 отриману від ОСОБА_7 інкасаторську сумку з 52 000,00 доларів США в касу ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку» для подальшої доставки до відділення № 45 у м. Львів ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» не здала, а вказаними коштами заволоділа.

Крім того, 21.10.2020 керуюча відділенням № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_7 , для підкріплення готівкою на суму 52 000,00 доларів США відділення №28 у м. Павлоград ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», надала вказівку економісту відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_11 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» по рахунку 1007 «Гроші в дорозі» сформувати відповідний прибутково- видатковий касовий ордер на cyму 52 000,00 доларів США з метою здійснення готівкового підкріплення відділення №28 у м. Павлоград ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК».

ОСОБА_11 , в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» о 14 год 54 хв 21.10.2020 сформував прибутково- видатковий касовий ордер за №162327 від 21.10.2020 на суму 52 000,00 доларів США (еквівалент 1 475 276,40 грн), який ОСОБА_7 в автоматизованій банківській системі «Sr-Bank» затвердила.

Вищезазначений прибутково- видатковий касовий ордер 21.10.2020 було роздруковано та підписано ОСОБА_11 і ОСОБА_7 .

Після цього, 21.10.2020 касир відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_4 , на підставі прибутково- видаткового касового ордера №162327 від 21.10.2020, який вона також підписала, дістала з сховища цінностей та вклала до інкасаторської сумки грошові кошти в сумі 52 000,00 доларів США, роздрукувала і підписала документи, що використовуються при проведенні міжбанківського переказу - опис № 1 цінностей в іноземній валюті, що перевозяться від 21.10.2020, згідно якого через Державне підприємство спецзв'язку до відділення №28 у м. Павлоград ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» скеровуються 52 000,00 доларів США (один примірник якого вклала до інкасаторської сумки) та реєстр №1 від 20.10.2020, згідно якого цінне відправлення на 1 475 276,40 грн здане у Рівненський ОВСЗ (дійсна назва - ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку») для подальшої доставки до відділення №28 у м. Павлоград ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», за адресою: м. Павлоград, вул. Соборна, 103.

Далі, ОСОБА_4 , діючи за вказівкою ОСОБА_7 , в порушення п. 12.2.7.1 Інструкції з організації роботи щодо здійснення касових операцій у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №310820/01 від 31.08.2020), відповідно до якого касовим працівникам, які здійснюють касові операції категорично забороняється передовіряти виконання дорученої їм роботи з цінностями іншим особам, 21.10.2020 в приміщенні відділення № 51 у м. Рівне ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» передала ОСОБА_7 інкасаторську сумку з 52 000,00 доларів США та супроводжуючі документи - реєстр №1 від 21.10.2020 в 4 примірниках.

могла їх передбачити, в порушення п.п. 17.3.4, 17.3.5 Інструкції з організації роботи щодо здійснення касових операцій у ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК», затвердженої рішенням правління ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» (протокол №310820/01 від 31.08.2020), всупереч п. 2.1 договору на послуги спеціального зв'язку №4611 від 12.04.2016, укладеного між ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» та Державним підприємством спеціального зв'язку, всупереч своєї посадової інструкції та договору № 04-19/159 від 27.09.2018 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність, отриману від ОСОБА_4 інкасаторську сумку з 52 000,00 доларів США та супроводжуючими документами у період з 21.10.2020 по 22.10.2020, точної дати в ході слідства не встановлено, передала керуючій відділенням №73 у м. Костопіль ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» ОСОБА_9 , яка запевнила, що вказану сумку здасть в касу ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку».

В подальшому, ОСОБА_9 отриману від ОСОБА_7 інкасаторську сумку з 52 000,00 доларів США в касу ДПС «Рівненський обласний вузол спеціального зв'язку» для подальшої доставки до відділення №28 у м. Павлоград «КБ «АКОРДБАНК» не здала, а вказаними коштами заволоділа.

Таким чином, внаслідок службової недбалості ОСОБА_7 , яка полягала у передачі ОСОБА_9 , всупереч вимог нормативно-правових актів щодо порядку здійснення касових операцій, у період з 16.10.2020 по 22.10.2020, 5 інкасаторських сумок з валютними цінностями, ПуАТ «КБ «АКОРДБАНК» завдано збитків на загальну суму 248 000,00 доларів США та 10 000,00 Євро, що за офіційним курсом НБУ становило 7 365 123,2 грн, що в двісті п'ятдесят і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, тобто відповідно до примітки 4 до ст. 364 КК України є тяжкими наслідками.

Таким чином, ОСОБА_7 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 200 КК України - підробка документів на переказ, їх використання, вчинені повторно, за попередньою змовою групою осіб; ч. 1 ст. 362 КК України - несанкціонована зміна інформації, яка обробляється в електронно-обчислюваних машинах (комп'ютерах), автоматизованих системах, вчинена особою, яка має право доступу до неї; ч. 3 ст. 362 КК України - несанкціонована зміна інформації, яка обробляється в електронно-обчислюваних машинах (комп'ютерах), автоматизованих системах, вчинена повторно особою, яка має право доступу до неї; ч. 1 ст. 366 КК України - внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей; ч. 2 ст. 367 КК України - службова недбалість, тобто неналежне виконання службовою особою своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки інтересам окремої юридичної особи.

Таким чином, ОСОБА_4 обґрунтовано підозрюється у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч. 2 ст. 200 КК України - підробка документів на переказ, їх використання, вчинені повторно, за попередньою змовою групою осіб; ч. 2 ст. 358 КК України - підроблення з метою використання працівником юридичної особи будь-якої форми власності, який не є службовою особою, офіційних документів, що складені у визначеній законом формі та містять передбачені законом реквізити; ч. 3 ст. 358 КК України - підроблення з метою використання працівником юридичної особи будь-якої форми власності, який не є службовою особою, офіційних документів, що складені у визначеній законом формі та містять передбачені законом реквізити, вчинене повторно

Потерпілий - представник ПуАТ «КБ «Акордбанк» ОСОБА_17 в судове засідання не зявився про час та місце судового розгляду повідомлявся належним чином. Подав до суду заяву в якій просив проводити судовий розгляд без його участі та затвердити угоду про визнання винуватості, укладену між обвинуваченими ОСОБА_7 та ОСОБА_4 та прокурором.

28 червня 2023 року між прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_7 була укладена угода про визнання винуватості в присутності захисника підозрюваної - адвоката ОСОБА_6 ..

За умовами угоди про визнання винуватості, ОСОБА_7 визнала себе винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч.ч. 1,3 ст. 362, ч. 1 ст. 366 та ч. 2 ст. 367 КК України.

Сторонами узгоджено, що при затверджені угоди ОСОБА_7 за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч.ч. 1,3 ст. 362, ч. 1 ст. 366 та ч. 2 ст. 367 КК України буде призначене покарання:

за санкцією ч. 3 ст. 362 КК України - у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки з позбавленням права обіймати посади у банках та інших фінансових установах, пов'язані з матеріальною відповідальністю, здійсненням фінансових операцій, збереженням і розпорядженням грошовими коштами та іншими цінностями на строк 3 роки;

за санкцією ч. 2 ст. 367 КК України - у виді позбавлення волі на строк 2 (два) роки з позбавленням права обіймати посади у банках та інших фінансових установах, пов'язані з матеріальною відповідальністю, здійсненням фінансових операцій, збереженням і розпорядженням грошовими коштами та іншими цінностями на строк 3 роки.

за санкцією ч. 2 ст. 200 КК України - у виді штрафу в розмірі 5 000 (п'ять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривень;

за санкцією ч. 1 ст. 362 КК України - у виді штрафу в розмірі 2 000 (дві тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 34 000 (тридцять чотири тисячі) гривень;

за санкцією ч. 1 ст. 366 КК України - у виді штрафу в розмірі 2 000 (дві тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 34 000 (тридцять чотири тисячі) грн з позбавленням права обіймати посади у банках та інших фінансових установах, пов'язані з матеріальною відповідальністю, здійсненням фінансових операцій, збереженням і розпорядженням грошовими коштами та іншими цінностями на строк 3 роки;

На підставі ч.ч. 1, 3 ст. 70 КК України остаточне покарання визначити у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки 6 (шість) місяців та штрафу у розмірі 5 000 (п'яти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривень, з позбавленням права обіймати посади у банках та інших фінансових установах, пов'язані з матеріальною відповідальністю, здійсненням фінансових операцій, збереженням і розпорядженням грошовими коштами та іншими цінностями на строк 3 роки.

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_7 звільнити від відбування призначеного основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, встановивши іспитовий строк.

На підставі ч. 3 ст. 72 КК України основне покарання у виді штрафу виконувати самостійно.

28 червня 2023 року між прокурором Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_4 була укладена угода про визнання винуватості в присутності захисника підозрюваної - адвоката ОСОБА_6 ..

За умовами угоди про визнання винуватості, ОСОБА_4 визнала себе винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч.ч. 2,3 ст. 358 КК України.

Сторонами узгоджено, що при затверджені угоди ОСОБА_4 за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 200, ч.ч. 2,3 ст. 358 КК України буде призначене покарання:

за санкцією ч. 3 ст. 358 КК України - у виді позбавлення волі на строк 1 (один) рік.

за санкцією ч. 2 ст. 358 КК України - у виді штрафу в розмірі 200 (двісті) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 3 400 (три тисячі чотириста) гривень;

На підставі ч. 1 ст. 70 КК України остаточне покарання визначити у виді позбавлення волі на строк 1 (один) рік та штрафу у розмірі 5 000 (п'ять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривень.

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_4 звільнити від відбування призначеного основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, встановивши іспитовий строк.

На підставі ч. 3 ст. 72 КК України основне покарання у виді штрафу виконувати самостійно.

Розглядаючи питання про затвердження угод про визнання винуватості суд виходить з наступного.

Відповідно до ст. 468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Згідно з ч.4 ст.469 КПК України встановлено, що угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у проваджені щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Злочин у вчинені якого обвинувачені визнали себе винними віднесені до не тяжких злочинів та тяжких злочинів, а отже угода відповідає вимогам закону.

Судом встановлено, що обвинувачені ОСОБА_7 та ОСОБА_4 цілком розуміють зміст положення ч.ч. 4, 5 ст. 474 КПК України.

Судом встановлено, що укладання угод сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угодах.

Судом встановлено, що умови угоди не суперечать вимогам Кримінально процесуального Кодексу України та Кримінального Кодексу України, зокрема вимогам ст.ст.75,76 КК України, інтересам суспільства, а кримінальне провадження свідчить про наявність фактичних підстав для визнання винуватості.

Обвинувачені ОСОБА_7 та ОСОБА_4 в судовому засіданні визнали вину у повному обсязі, надали суду докладні пояснення з приводу обвинувачення, щиро каються у вчиненому, раніше не судимі, щиро розкаялись, що ґрунтується на належній критичній оцінці ними своєї протиправної поведінки, їх осуді, бажанні виправити ситуацію, яка склалась та нести кримінальну відповідальність за вчинене, укладення угоди є добровільним, будь-яких заходів морального чи фізичного впливу до нього не застосовувалося, просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити узгоджену в ній міру покарання, вказали, що вони цілком розуміють свої права та наслідки укладення угоди, що передбачені ч. 4 ст. 474 Кримінального процесуального кодексу України, які їм були роз'яснені судом в ході підготовчого судового засідання.

Обвинувачені ОСОБА_7 та ОСОБА_4 погоджуються на призначення узгоджених покарань.

Виходячи з викладеного суд дійшов до висновку про наявність підстав для затвердження угод про визнання винуватості.

Керуючись ст.ст.373, 374, 475 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 28 червня 2023 року по кримінальному провадженню № 12023180000000263 від 29.06.2023 року про визнання винуватості укладену між прокурором Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_18 та обвинуваченою ОСОБА_7 в присутності захисника підозрюваної - адвоката ОСОБА_6 ..

ОСОБА_7 у визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 200, ч.ч. 1,3 ст. 362, ч. 1 ст. 366 та ч. 2 ст. 367 КК України та призначити їй покарання:

за ч. 3 ст. 362 КК України - у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки з позбавленням права обіймати посади у банках та інших фінансових установах, пов'язані з матеріальною відповідальністю, здійсненням фінансових операцій, збереженням і розпорядженням грошовими коштами та іншими цінностями на строк 3 роки;

за ч. 2 ст. 367 КК України - у виді позбавлення волі на строк 2 (два) роки з позбавленням права обіймати посади у банках та інших фінансових установах, пов'язані з матеріальною відповідальністю, здійсненням фінансових операцій, збереженням і розпорядженням грошовими коштами та іншими цінностями на строк 3 роки.

за ч. 2 ст. 200 КК України - у виді штрафу в розмірі 5 000 (п'ять тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п'ять тисяч) гривень;

за ч. 1 ст. 362 КК України - у виді штрафу в розмірі 2 000 (дві тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 34 000 (тридцять чотири тисячі) гривень;

за ч. 1 ст. 366 КК України - у виді штрафу в розмірі 2 000 (дві тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 34 000 (тридцять чотири тисячі) грн з позбавленням права обіймати посади у банках та інших фінансових установах, пов'язані з матеріальною відповідальністю, здійсненням фінансових операцій, збереженням і розпорядженням грошовими коштами та іншими цінностями на строк 3 роки;

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_7 у звільнити від відбування призначеного основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, встановивши іспитовий строк 1 (один) рік.

На підставі ч. 3 ст. 72 КК України основне покарання у виді штрафу виконувати самостійно.

Затвердити угоду від 28 червня 2023 року по кримінальному провадженню № 12023180000000263 від 29.06.2023 року про визнання винуватості укладену між прокурором Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_18 та обвинуваченою ОСОБА_4 в присутності захисника підозрюваної - адвоката ОСОБА_6 ..

ОСОБА_4 визнати винною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 200, ч.ч. 2,3 ст. 358 КК України та призначити їй покарання:

за ч. 3 ст. 358 КК України - у виді позбавлення волі на строк 1 (один) рік.

за ч. 2 ст. 358 КК України - у виді штрафу в розмірі 200 (двісті) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 3 400 (три тисячі чотириста) гривень;

На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_4 звільнити від відбування призначеного основного покарання у виді позбавлення волі з випробуванням, встановивши іспитовий строк 1 (один) рік.

На підставі ч. 3 ст. 72 КК України основне покарання у виді штрафу виконувати самостійно.

Стягнути солідарно з ОСОБА_7 та ОСОБА_4 на користь держави судові витрати на залучення експерта в сумі 5736 грн. 00 коп. за проведення Рівненським НДЕКЦ МВС України судової експертизи (висновок експерта №СЕ-19/118-23/5033-ПЧ від 15.06.2023).

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції. Якщо строк апеляційного оскарження буде поновлено, вважається, що вирок не набрав законної сили.

На вирок з підстав, передбачених частиною четвертоюстатті 394 КПК України, протягом тридцяти днів з дня його проголошення може бути подана апеляційна скарга до апеляційного суду Рівненської області через Рівненський міський суд.

Роз'яснити обвинуваченому, що умисне невиконання угоди є підставою для притягнення його до кримінальної відповідальності застаттею 389-1 Кримінального кодексу України.

Суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1

Попередній документ

112736698

Наступний документ

112736700

Інформація про рішення:

№ рішення:	112736699
№ справи:	569/11862/23
Дата рішення:	20.07.2023
Дата публікації:	11.08.2023
Форма документу:	Вирок
Форма судочинства:	Кримінальне
Суд:	Рівненський міський суд Рівненської області
Категорія справи:	Кримінальні справи (з 01.01.2019); Кримінальні правопорушення у сфері використання електронно-обчислювальних машин (комп'ютерів), систем та комп'ютерних мереж і мереж електрозв'язку; Несанкціоновані дії з інформацією, яка оброблюється в електронно-обчислювальних машинах (комп'ютерах), автоматизованих системах, комп'ютерних мережах або зберігається на носіях такої інформації, вчинені особою, яка має право доступу до неї

Стан розгляду справи:

Стадія розгляду:	Призначено до судового розгляду (21.02.2026)
Дата надходження:	10.12.2025

Розклад засідань:

Минулі засідання (6)

10.07.2023 11:00	Рівненський міський суд Рівненської області
20.07.2023 10:30	Рівненський міський суд Рівненської області
02.08.2024 10:00	Рівненський міський суд Рівненської області
23.12.2025 11:00	Рівненський міський суд Рівненської області
23.01.2026 11:00	Рівненський міський суд Рівненської області
20.02.2026 10:40	Рівненський міський суд Рівненської області