Справа №760/14900/23
1-кс/760/6523/23
20 липня 2023 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської ообласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022110000000141 від 22.06.2022 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 110-2 КК України, -
слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Так, ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадження №42022110000000141 від 22.06.2022 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 110-2 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вступивши в змову із посадовими особами суб'єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, запровадили механізм розкрадання грошових коштів шляхом закупівлі товарів для потреб залізниці за ціною, вищою ніж середньо ринкова та подальшого переведення частини коштів у готівку, шляхом здійснення низки фінансових операцій з використанням реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, з метою їх привласнення.
Зокрема, за наявними даними в період з 01.01.2022 по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) отримали від різноманітних структурних підрозділів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » понад 350 млн грн коштів державної установи.
Водночас, проведеними заходами встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » мають ряд ознак ризиковості, а саме: спільний посадово-засновницький склад, реєстрація за однією юридичною адресою, відсутня інформація щодо об'єктів оподаткування, здійснюють доступ до системи клієнт-банк0 із обладнання з ідентичною ІР-адресою.
Встановлено, що частина коштів, одержаних від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховується, в тому числі із застосуванням таких ризикових фінансових механізмів, як фінансова допомога, фінансові кредити, повернення фінансових кредитів на користь суб'єктів господарювання які використовуються невстановленими особами у єдиній злочинній діяльності, направленій на надання легально діючим підприємствам незаконних послуг по переведенню безготівкових коштів в готівку та забезпечення фіктивними бухгалтерськими документами, які у подальшому використовуються службовими особами вказаних підприємств для збільшення валових витрат, формування податкового кредиту та документального підтвердження використання грошових коштів, з метою розкрадання грошових коштів державної установи і ухилення від сплати податків.
Так, в ході здійснення аналізу відомостей з податкових накладних, розміщених в Єдиному реєстрі податкових накладних ДПС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 2021 р. по т.ч., на виконання умов укладених раніше договорів, відобразило у податковій звітності постачання на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наступних товарів:
затискач струновий КС-046-1 - 51552 шт. (ціна за 1 шт. - 112,22 грн без ПДВ), загальною вартістю 5 785 184 грн без урахування ПДВ;
затискач з'єднувальний КС-055-1 - 10215 шт. (ціна за 1 шт. - 310,35 грн без ПДВ), загальною вартістю 3 170 200 грн без урахування ПДВ;
затискач з'єднувальний КС-054-1 - 5205 шт. (ціна за 1 шт. - 393,46 грн без ПДВ), загальною вартістю 2 047 950 грн без урахування ПДВ;
затискач 048 - 1988 шт. (ціна за 1 шт. - 459,46 грн без ПДВ), загальною вартістю 913 409 грн без урахування ПДВ;
сідло одинарне під пестик 009 - 1400 шт. (ціна за 1 шт. - 514,54 грн без ПДВ), загальною вартістю 720 350 грн без урахування ПДВ;
затискач фіксуючий 049 - 6304 шт. (ціна за 1 шт. - 395,81 грн без ПДВ), загальною вартістю 2 495 191 грн без урахування ПДВ.
Подальшим аналізом ланцюгів походження вищевказаних товарів та ЄРПН щодо сформованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податкового кредиту з ПДВ, а також контрагентів за рахунок операцій з якими він був сформований встановлено, що вищевказані ТМЦ були придбані у наступних СПД:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ): затискач струновий КС-046-1 - 5721 шт. (ціна за 1 шт. - 87,40 грн без ПДВ), загальною вартістю 500 000 грн без урахування ПДВ.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ): затискач струновий КС-046-1 - 19694 шт. (ціна за 1 шт. - 91,17 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 795 472 грн без урахування ПДВ; затискач з'єднувальний КС-055-1 - 700 шт. (ціна за 1 шт. - 317,86 грн без ПДВ), загальною вартістю 222 500 грн без урахування ПДВ; затискач з'єднувальний КС-054-1 - 500 шт. (ціна за 1 шт. - 352,3 грн без ПДВ), загальною вартістю 176 150 грн без урахування ПДВ; затискач 048 - 528 шт. (ціна за 1 шт. - 341 грн без ПДВ), загальною вартістю 180 048 грн без урахування ПДВ; затискач фіксуючий 049 - 2061 шт. (ціна за 1 шт. - 306,24 грн без ПДВ), загальною вартістю 631 043 грн без урахування ПДВ.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ): затискач 048 - 305 шт. (ціна за 1 шт. - 470,82 грн без ПДВ), загальною вартістю 143 600 грн без урахування ПДВ; затискач фіксуючий 049 - 3638 шт. (ціна за 1 шт. - 337,56 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 228 032 грн без урахування ПДВ.
Таким чином, за результатами аналізу ЄРПН на предмет походження ТМЦ поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виявлено відсутність документального походження наступних товарів:
затискач струновий КС-046-1 - 26137 шт. (ціна за 1 шт. - 112,22 грн без ПДВ), загальною вартістю 2 933 094 грн без урахування ПДВ;
затискач з'єднувальний КС-055-1 - 9515 шт. (ціна за 1 шт. - 310,35 грн без ПДВ), загальною вартістю 2 952 980 грн без урахування ПДВ;
затискач з'єднувальний КС-054-1 - 4705 шт. (ціна за 1 шт. - 393,46 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 851 229 грн без урахування ПДВ;
затискач 048 - 1155 шт. (ціна за 1 шт. - 459,46 грн без ПДВ), загальною вартістю 530 607 грн без урахування ПДВ;
сідло одинарне під пестик 009 - 1010 шт. (ціна за 1 шт. - 514,54 грн без ПДВ), загальною вартістю 519 685 грн без урахування ПДВ;
затискач фіксуючий 049 - 605 шт. (ціна за 1 шт. - 395,81 грн без ПДВ), загальною вартістю 239 465 грн без урахування ПДВ.
Враховуючи вищевикладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не здійснювало в повному обсязі постачання на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів, а лише документально оформлювало правочини з метою розкрадання коштів, що може свідчити про завдання збитків державній установі на загальну суму 9 027 060 грн без урахування ПДВ.
Також, за результатами аналізу відомостей з податкових накладних, розміщених в Єдиному реєстрі податкових накладних ДПС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 2021 р. по т.ч., на виконання умов укладених раніше договорів, відобразило у податковій звітності реалізацію на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наступних товарів:
затискач струновий КС-046-1 - 17016 шт. (ціна за 1 шт. - 116,75 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 986 587 грн без урахування ПДВ;
сідло одинарне під пестик 009 - 4140 шт. (ціна за 1 шт. - 340,50 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 409 680 грн без урахування ПДВ;
затискач живильний КС-053-1 - 3710 шт. (ціна за 1 шт. - 327,91 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 216 530 грн без урахування ПДВ;
затискач з'єднувальний КС-054-1 - 2440 шт. (ціна за 1 шт. - 367,97 грн без ПДВ), загальною вартістю 897 845 грн без урахування ПДВ;
затискач КС-055-1 - 2140 шт. (ціна за 1 шт. - 304,07 грн без ПДВ), загальною вартістю 650 720 грн без урахування ПДВ.
Подальшим аналізом ланцюгів походження вищевказаних товарів та ЄРПН щодо сформованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » податкового кредиту з ПДВ, а також контрагентів за рахунок операцій з якими він був сформований встановлено, що вищевказані ТМЦ були придбані у наступних СПД:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ): затискач струновий КС-046-1 - 9316 шт. (ціна за 1 шт. - 106,61 грн без ПДВ), загальною вартістю 993 209 грн без урахування ПДВ; сідло одинарне під пестик 009 - 4060 шт. (ціна за 1 шт. - 290,06 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 177 640 грн без урахування ПДВ; затискач з'єднувальний КС-054-1 - 795 шт. (ціна за 1 шт. - 352,96 грн без ПДВ), загальною вартістю 280 600 грн без урахування ПДВ; затискач КС-055-1 - 440 шт. (ціна за 1 шт. - 342,07 грн без ПДВ), загальною вартістю 150 520 грн без урахування ПДВ;
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ): затискач живильний КС-053-1 - 870 шт. (ціна за 1 шт. - 410,00 грн без ПДВ), загальною вартістю 356 700 грн без урахування ПДВ; затискач з'єднувальний КС-054-1 - 104 шт. (ціна за 1 шт. - 191 грн без ПДВ), загальною вартістю 19 864 грн без урахування ПДВ.
Таким чином, за результатами аналізу ЄРПН на предмет походження ТМЦ поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виявлено відсутність документального походження наступних товарів:
затискач струновий КС-046-1 - 7700 шт. (ціна за 1 шт. - 116,75 грн без ПДВ), загальною вартістю 898 975 грн без урахування ПДВ;
сідло одинарне під пестик 009 - 80 шт. (ціна за 1 шт. - 340,50 грн без ПДВ), загальною вартістю 27 240 грн без урахування ПДВ;
затискач живильний КС-053-1 - 2840 шт. (ціна за 1 шт. - 327,91 грн без ПДВ), загальною вартістю 931 264 грн без урахування ПДВ;
затискач з'єднувальний КС-054-1 - 1541 шт. (ціна за 1 шт. - 367,97 грн без ПДВ), загальною вартістю 567 041 грн без урахування ПДВ;
затискач КС-055-1 - 1700 шт. (ціна за 1 шт. - 304,07 грн без ПДВ), загальною вартістю 516 919 грн без урахування ПДВ.
Враховуючи вищевикладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не здійснювало в повному обсязі постачання на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів, а лише документально оформлювало правочини з метою розкрадання коштів, що може свідчити про завдання збитків державній установі на загальну суму 2 941 439 грн без урахування ПДВ.
Також, за результатами аналізу відомостей з податкових накладних, розміщених в Єдиному реєстрі податкових накладних ДПС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за період з 2021 р. по т.ч., на виконання умов укладених раніше договорів, відобразило у податковій звітності реалізацію на адресу
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наступних товарів: реле НМШМ1-360 - 100 шт. (ціна за 1 шт. - 11 956,84 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 195 684 грн без урахування ПДВ.
Подальшим аналізом ланцюгів походження вищевказаних товарів та ЄРПН щодо сформованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 , а також контрагентів за рахунок операцій з якими він був сформований встановлено, що вищевказані ТМЦ були придбані у наступних СПД:
ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ):
реле НМШМ1-360 - 52 шт. (ціна за 1 шт. - 9 247,35 грн без ПДВ), загальною вартістю 480 862,27 грн без урахування ПДВ.
Таким чином, за результатами аналізу ЄРПН на предмет походження ТМЦ поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виявлено відсутність документального походження наступних товарів: реле НМШМ1-360 - 48 шт. (ціна за 1 шт. - 11956,84 грн без ПДВ), загальною вартістю 573 928,32 грн без урахування ПДВ.
Враховуючи вищевикладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не здійснювало в повному обсязі постачання на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів, а лише документально оформлювало правочини з метою розкрадання коштів, що може свідчити про завдання збитків державній установі на загальну суму 573 928,32 грн без урахування ПДВ.
Також, за результатами аналізу відомостей з податкових накладних, розміщених в Єдиному реєстрі податкових накладних ДПС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 2021 р. по т.ч., на виконання умов укладених раніше договорів, відобразило у податковій звітності реалізацію на адресу
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наступних товарів: лічильник NIK 2104 АР2Т.1802.МС.11 - 2070 шт. (ціна за 1 шт. 1379 грн без ПДВ), загальною вартістю 2 855 368 грн без урахування ПДВ.
Подальшим аналізом ланцюгів походження вищевказаних товарів та ЄРПН щодо сформованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » податкового кредиту з ПДВ, а також контрагентів за рахунок операцій з якими він був сформований встановлено, що вищевказані ТМЦ були придбані у наступних СПД:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ): лічильник NIK 2104 АР2Т.1802.МС.11 - 1947 шт. (ціна за 1 шт. 1203 грн без ПДВ), загальною вартістю 2 342 696 грн без урахування ПДВ.
Таким чином, за результатами аналізу ЄРПН на предмет походження ТМЦ поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виявлено відсутність документального походження наступних товарів:
лічильник NIK 2104 АР2Т.1802.МС.11 - 123 шт. (ціна за 1 шт. 1379 грн без ПДВ), загальною вартістю 169 617 грн без урахування ПДВ.
Враховуючи вищевикладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не здійснювало в повному обсязі постачання на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів, а лише документально оформлювало правочини з метою розкрадання коштів, що може свідчити про завдання збитків державній установі на загальну суму 169 617 грн без урахування ПДВ.
Також, за результатами аналізу відомостей з податкових накладних, розміщених в Єдиному реєстрі податкових накладних ДПС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » за період з 2021 р. по т.ч., на виконання умов укладених раніше договорів, відобразило у податковій звітності реалізацію на адресу
АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наступних товарів:
головка світлодіодна ГСП-200-К-П - 643 шт. (ціна за 1 - 8015 грн без ПДВ), загальною вартістю 5 153 645 грн без урахування ПДВ;
затискач струновий (КС-046-1) - 46850 шт. (ціна за 1 - 62,14 грн без ПДВ), загальною вартістю 2 911 259 грн без урахування ПДВ;
затискач з'єднувальний,КС-055-1 - 19385 шт. (ціна за 1 - 213,70 грн без ПДВ), загальною вартістю 4 142 574,50 грн без урахування ПДВ;
головка лінзового світлофору Л-36-PL - 115 шт. (ціна за 1 - 43197 грн без ПДВ), загальною вартістю 4 967 655 грн без урахування ПДВ;
головка лінзового світлофору Л-21-PL - 93 шт. (ціна за 1 - 33812 грн без ПДВ), загальною вартістю 3 144 590,40 грн без урахування ПДВ;
світлофор лінзовий ЛЯ-21 - 13 шт. (ціна за 1 - 123000 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 599 000 грн без урахування ПДВ;
світлофор лінзовий Л-44П - 5 шт. (ціна за 1 - 185500 грн без ПДВ), загальною вартістю 927 500 грн без урахування ПДВ;
світлофор лінзовий і ЛЦ-21 PL - 15 шт. (ціна за 1 - 56525 грн без ПДВ), загальною вартістю 847 875 грн без урахування ПДВ;
сигналізатор заземлення СЗИ-1Ц - 135 шт. (ціна за 1 - 7520 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 015 200 грн без урахування ПДВ.
Подальшим аналізом ланцюгів походження вищевказаних товарів та ЄРПН щодо сформованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » податкового кредиту з ПДВ, а також контрагентів за рахунок операцій з якими він був сформований встановлено, що вищевказані ТМЦ були придбані у наступних СПД:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ): головка світлодіодна ГСП-200-К-П - 56 шт. (ціна за 1 - 7150 грн без ПДВ), загальною вартістю 400 000 грн без урахування ПДВ.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ): головка світлодіодна ГСП-200-К-П - 503 шт. (ціна за 1 - 7200 грн без ПДВ), загальною вартістю 3 621 600 грн без урахування ПДВ; затискач струновий (КС-046-1) - 17060 шт. (ціна за 1 - 70 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 194 200 грн без урахування ПДВ; затискач з'єднувальний,КС-055-1 - 18300 шт. (ціна за 1 - 205,64 грн без ПДВ), загальною вартістю 3 763 300 грн без урахування ПДВ.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ): затискач струновий (КС-046-1) - 23500 шт. (ціна за 1 - 53 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 245 500 грн без урахування ПДВ; затискач з'єднувальний,КС-055-1 - 530 шт. (ціна за 1 - 182 грн без ПДВ), загальною вартістю 96 460 грн без урахування ПДВ.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) сигналізатор заземлення СЗИ-1Ц - 80 шт. (ціна за 1 - 5875 грн без ПДВ), загальною вартістю 467 088 грн без урахування ПДВ.
Таким чином, за результатами аналізу ЄРПН на предмет походження ТМЦ поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виявлено відсутність документального походження наступних товарів:
головка світлодіодна ГСП-200-К-П - 84 шт. (ціна за 1 - 8015 грн без ПДВ), загальною вартістю 673 260 грн без урахування ПДВ;
затискач струновий (КС-046-1) - 6290 шт. (ціна за 1 - 62,14 грн без ПДВ), загальною вартістю 390 860 грн без урахування ПДВ;
затискач з'єднувальний,КС-055-1 - 555 шт. (ціна за 1 - 213,70 грн без ПДВ), загальною вартістю 118 603,50 грн без урахування ПДВ;
головка лінзового світлофору Л-36-PL - 115 шт. (ціна за 1 - 43197 грн без ПДВ), загальною вартістю 4 967 655 грн без урахування ПДВ;
головка лінзового світлофору Л-21-PL - 93 шт. (ціна за 1 - 33812 грн без ПДВ), загальною вартістю 3 144 590,40 грн без урахування ПДВ;
світлофор лінзовий ЛЯ-21 - 13 шт. (ціна за 1 - 123000 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 599 000 грн без урахування ПДВ;
світлофор лінзовий Л-44П - 5 шт. (ціна за 1 - 185500 грн без ПДВ), загальною вартістю 927 500 грн без урахування ПДВ;
світлофор лінзовий і ЛЦ-21 PL - 15 шт. (ціна за 1 - 56525 грн без ПДВ), загальною вартістю 847 875 грн без урахування ПДВ;
сигналізатор заземлення СЗИ-1Ц - 55 шт. (ціна за 1 - 7520 грн без ПДВ), загальною вартістю 413 600 грн без урахування ПДВ.
Враховуючи вищевикладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не здійснювало в повному обсязі постачання на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів, а лише документально оформлювало правочини з метою розкрадання коштів, що може свідчити про завдання збитків державній установі на загальну суму 13 082 933 грн без урахування ПДВ.
Також, за результатами аналізу відомостей з податкових накладних, розміщених в Єдиному реєстрі податкових накладних ДПС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 2021 р. по т.ч., на виконання умов укладених раніше договорів, відобразило у податковій звітності реалізацію на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » наступних товарів: з'єднувач 1200 мм, сталемідь, тип ІІІ-Є - 645 шт. (ціна за 1 шт. - 1706,20 грн без ПДВ), загальною вартістю 1 100 500 грн без урахування ПДВ; трансмітер кодовий ТКШЦ-У - 161 шт. (ціна за 1 шт. - 14582,83 грн без ПДВ), загальною вартістю 2 347 835 грн без урахування ПДВ.
Подальшим аналізом ланцюгів походження вищевказаних товарів та ЄРПН щодо сформованого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » податкового кредиту з ПДВ, а також контрагентів за рахунок операцій з якими він був сформований встановлено, що вищевказані ТМЦ були придбані у наступних СПД:
ФОП ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_15 ): трансмітер кодовий ТКШЦ-У - 161 шт. (ціна за 1 шт. - 12682,61 грн без ПДВ), загальною вартістю 2 041 900 грн без урахування ПДВ.
Так, подальшим аналізом ланцюгів походження вказаних товарів та ЄРПН щодо сформованого ФОП ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_15 ) податкового кредиту з ПДВ, а також контрагентів за рахунок операцій з якими він був сформований встановлено, що вищевказані ТМЦ були придбані у наступних СПД:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ): трансмітер кодовий ТКШЦ-У - 84 шт. (ціна за 1 шт. - 9895 грн без ПДВ), загальною вартістю 831 180 грн без урахування ПДВ.
Таким чином, за результатами аналізу ЄРПН на предмет походження ТМЦ поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », виявлено відсутність документального походження наступних товарів: трансмітер кодовий ТКШЦ-У - 77 шт. (ціна за 1 шт. - 12 682,61 грн без ПДВ), загальною вартістю 976 560 грн без урахування ПДВ.
Враховуючи вищевикладене, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не здійснювало в повному обсязі постачання на адресу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » товарів, а лише документально оформлювало правочини з метою розкрадання коштів, що може свідчити про завдання збитків державній установі на загальну суму 2 077 060 грн без урахування ПДВ..
На підставі викладеного, зважаючи на те, що у речах та документах, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ, містяться дані, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та враховуючи неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, а також необхідність вилучення даних документів, у органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у володінні якого знаходиться інформація.
Вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та встановленню подій кримінального правопорушення.
В інший спосіб, окрім як проведення тимчасового доступу, отримати вказану інформацію та документи не надається можливим.
Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі про що надав відповідну заяву та без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення даних речей і документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання у відсутність слідчого і прокурора, а також без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відноситься конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164, 166, 222, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-
клопотання задовольнити.
Надати слідчим слідчого управління Головного управління Служби безпеки України у м. Києві та Київській області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , які входять до слідчої групи в даному кримінальному провадженні № 42022110000000141 від 22.06.2022, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися з ними, вилучити їх належним чином завірені копії (здійснити їх виїмку), які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні філії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до:
- тендерної документації, зовнішньо-економічних контрактів щодо імпортованого товару, договорів купівлі-продажу, договорів про поворотну (безповоротну) фінансову допомогу з усіма змінами, доповненнями (додатками), первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів (специфікації, акти прийому-передачі, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, акти виконаних робіт (послуг), акти та інші документи, що підтверджують здійснення фінансових операцій, імпорту продукції, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, виписок по банківських рахунках, ВМД, інвойсів, договорів з відповідними додатками та додатковими угодами; документи щодо матеріально-технічної бази; розрахунків загально виробничих витрат; платіжних доручень; документів щодо придбання послуг; CMR; сертифікатів якості; декларацій постачальника про відповідність товару, специфікації; товарно-транспортних накладних; залізничних накладних; інших товаросупровідних документів, оборотно-сальдових відомостей по рахунках, а також документів щодо подальшої реалізації імпортованого товару (використання у власному виробництві, зберіганні на складах вказавши адресу та матеріально-відповідальну особу), документи про проведення вхідного контролю поставленого товару (акти про фактичну якість і комплектність продукції з підтвердженням відсутності недоліків поставленого товару), матеріалів листування та інших документальних матеріалів, які в повному обсязі відображають фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1