Справа № 761/9531/23
Провадження № 1-кс/761/6470/2023
13 квітня 2023 року cлідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , захисника - адвоката ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання адвоката ОСОБА_3 , подане в інтересах ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
У провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 , подане в інтересах підозрюваної ОСОБА_4 , в якому захисник просить надати дозвіл у кримінальному провадженні № 72022000400000012 від 21.10.2022 на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій, а саме до:
- інформації (дат, періодів, тощо) щодо збоїв (перебоїв) в роботі, проблем з функціонуванням бухгалтерської програми (інформаційної системи) «SAP R/3» за період з 24.02.2022 по 20.01.2022;
- інформації (дат, сум підстав, тощо) щодо поповнення електронного рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у системі електронного адміністрування реалізації пального та спирту етилового за період з 01.01.2022 по дату звернення з цим клопотанням, а також до завірених належним чином документів;
- заяви про неможливість виконання податкових зобов'язань за підписом Голови Правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , адресованої начальнику ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 , на підставі якої прийнято рішення щодо можливості чи неможливості своєчасного виконання платником податків свого податкового обов'язку № 788/10/31-00-04-01-01 від 28.10.2022;
- рішення щодо можливості чи неможливості своєчасного виконання платником податків свого податкового обов'язку № 788/Ж10/31-00-04-01-01 від 28.10.2022;
- заяви про сплату акцизного податку за підписом Голови Правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , від 02.11.2022, адресованої начальнику ЦМУ ДПС по роботі з ВПП ОСОБА_6 ;
- листування з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо здійснення перерахування податкових платежів на початку листопада 2022 року, в тому числі листів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відповідей на них від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- службових записок головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 щодо необхідності перерахування акцизного податку та/або поповнення електронного рахунку ІНФОРМАЦІЯ_4 (системи електронного адміністрування реалізації пального) за січень 2022 року;
- посадової інструкції (положення, розподілу повноважень, тощо) Директора по фінансовому контролю - начальника відділу фінансового контролю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в редакції за період зайняття вказаної посади ОСОБА_7 ;
- положення про фінансовий відділ фінансово-економічного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чинного протягом 2022 року; - положення про фінансово-економічне управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чинного протягом 2022 року;
- посадової інструкції (положення, тощо) начальника фінансово-економічного управління начальника фінансового відділу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чинної протягом 2022 року.
Клопотання обґрунтоване тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72022000400000012 від 21.10.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.
02.02.2023 ОСОБА_4 вручено письмове повідомлення про підозру у пособництві в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених в установленому законом порядку, вчиненому службовою особою підприємства за попередньою змовою групою осіб, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.
В підозрі зазначено, що на виконання незаконної вказівки виконувача обов'язків Першого заступника Голови Правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 , головний бухгалтер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , діючи умисно на виконання спільного злочинного умислу, усвідомлюючи, що вона фактично усуненням перешкод, які полягали у неподанні у період з 24.02.2022 по 02.03.2022 до фінансового відділу фінансово-економічного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » службової записки для формування в реєстрі платежів відомостей щодо необхідності сплати залишку акцизного податку в сумі 605 923 270,18 грн. та невнесення на погодження Голови Правління або його Першого Заступника відповідних платіжних доручень з метою забезпечення повного та своєчасного перерахування податків і зборів, зокрема щодо сплати акцизного податку у сумі 605 923 270,18 грн., вчиняє пособництво виконувачу обов'язків Першого заступника Голови Правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 в умисному ухиленні від сплати акцизного податку, що входять в систему оподаткування, введеному в установленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.
З метою надання правової допомоги підзахисній ОСОБА_4 , формування правової позиції сторони захисту та підтвердження її доказами, які можуть бути у подальшому використані в суді під час розгляду кримінального провадження по суті, до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » був направлений адвокатський запит № 569-к/00699/2023-1262/7270 від 14.02.2023.
У відповідь на адвокатський запит 09.03.2023 стороні захисту надійшов лист представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 № 14/02-466 від 08.03.2023 разом з додатками, при цьому запит був задоволений частково, в частині надання певної частини інформації (документів) відмовлено.
Сторона захисту вважає, що зазначена відповідь не відповідає вимогам законодавства, та з метою забезпечення права підозрюваної ОСОБА_4 на захист, змагальності сторін та свободи в поданні доказів і доведення їх переконливості, а отже досягнення дієвості кримінального провадження, виникла необхідність у застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження, з метою отримання документів та інформації зазначеної у клопотанні, оскільки у інший спосіб отримати стороні захисту їх неможливо, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації та документів.
Зазначені в клопотанні документи та інформація необхідні стороні захисту для формування правової позиції та підтвердження доказами фактичних обставин та спростування зазначеного в підозрі. Однак оскільки вказана в клопотанні інформація та документ містять охоронювану законом таємницю, сторона захисту звернулась до слідчого судді з цим клопотанням.
В судовому засіданні захисник ОСОБА_4 - адвокат ОСОБА_3 клопотання підтримала та просила його задовольнити.
Представник особи, у володінні яких перебувають речі та документи, в судове засідання не з'явився, а тому слідчий суддя вважає, що на підставі ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання слід розглянути у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.
Вислухавши пояснення захисника, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.
Пунктом 12 ч.3 ст.42 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право заявляти клопотання про проведення процесуальних дій.
Частиною 4 ст.46 КПК України захиснику надано право користуватися процесуальними правами підозрюваного, захист якого він здійснює.
Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 6 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
У клопотанні зазначаються:
1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання;
2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;
3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;
4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;
6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;
7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають у володінні відповідної фізичної чи юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчим суддею встановлено, що Головним підрозділом Бюро економічної безпеки здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72022000400000012 від 21.10.2022 за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1 ч. 3 ст. 212 КК України.
02.02.2023 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.
13.02.2023 захисник ОСОБА_4 - адвокат ОСОБА_3 звернлась з адвокатським запитом № 569-к/00699/2023-1262/7270 до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в якому просила надати завірені належним чином копії:
- наказів про призначення на посаду та звільнення з посади ОСОБА_4 за весь період роботи в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- наказів про відпустки ОСОБА_4 за 2022 рік;
- наказів (розпоряджень, тощо) про віддалену (дистанційну) роботу щодо працівників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі ОСОБА_4 , за 2022 рік;
- заяви про неможливість виконання податкових зобов'язань за підписом Голови Правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_10 , адресованої начальнику ІНФОРМАЦІЯ_5 , на підставі якої прийнято рішення щодо можливості чи неможливості
своєчасного виконання платником податків свого податкового обов'язку N 788/Ж10/31-00- 04-01-01 від 28.10.2022 року;
-рішення щодо можливості чи неможливості своєчасного виконання платником
податків свого податкового обов'язку N° 788/Ж10/31-00-04-01-01 від 28.10.2022 року;
- заяви про сплату акцизного податку за підписом Голови Правління ПАТ
« ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , від 02.11.2022 року, адресованої начальнику ІНФОРМАЦІЯ_6 по
- листування з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо здійснення перерахування податкових платежів на початку листопада 2022 року, в тому числі листів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відповідей на них від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »;
- службових записок головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 щодо необхідності перерахування акцизного податку та/або поповнення електронного рахунку ІНФОРМАЦІЯ_4 (системи електронного адміністрування реалізації пального) за період з січня по лютий 2022 року, в тому числі, службової записки головного бухгалтера ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 від 21.02.2022 року N° 13-221;
- посадової інструкції (положення, розподілу повноважень, тощо) Директора по фінансовому контролю - начальника відділу фінансового контролю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в редакції за період зайняття вказаної посади ОСОБА_7 ;
- положення про фінансовий відділ фінансово-економічного управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чинного протягом 2022 року;
- положення про фінансово-економічне управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чинного протягом 2022 року;
- посадової інструкції (положення, тощо) начальника фінансово-економічного управління - начальника фінансового відділу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чинної протягом 2022 року;
- детальну інформацію (дати, періоди, тощо) про збої (перебої) в роботі, проблеми з функціонуванням бухгалтерської програми (інформаційної системи) «SAP R/3» за період з 24.02.2022 року по 20.01.2022 року;
- детальну інформацію (дати, суми, підстави, тощо) щодо поповнення електронного рахунку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у системі електронного адміністрування реалізації пального та спирту етилового за період з 01.01.2022 року по даний час.
Відповідно до листа від 08.03.2023 № 14/02-466 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надало документи, що були сформовані (підписані) особисто ОСОБА_4 з питань сплати акцизного податку у січні - лютому 2022 (як про це вказано у запиті). Надана інформація, що прямо і безпосередньо стосувалась клієнта (абзаци 1-3 та 8 першого пункту прохальної частини запиту).
Відповідно до ч. 3 ст. 93 КПК України сторона захисту, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, здійснює збирання доказів шляхом витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ, організацій, службових та фізичних осіб речей, копій документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій, актів перевірок; ініціювання проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій та інших процесуальних дій, а також шляхом здійснення інших дій, які здатні забезпечити подання суду належних і допустимих доказів. Ініціювання стороною захисту, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, проведення слідчих (розшукових) дій здійснюється шляхом подання слідчому, прокурору відповідних клопотань, які розглядаються в порядку, передбаченому статтею 220 цього Кодексу. Постанова слідчого, прокурора про відмову в задоволенні клопотання про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій може бути оскаржена слідчому судді.
Разом з цим, матеріалами клопотання не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах та документах, щодо яких порушено питання про надання тимчасового доступу.
Крім того, на переконання слідчого судді стороною захисту не вжито всіх передбачених законодавством заходів щодо отримання зазначених у клопотанні доказів у інший спосіб.
З огляду на зазначене, слідчий судді дійшов висновку про відмову у задоволенні клопотання.
Керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання адвоката ОСОБА_3 , подане в інтересах ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Публічного акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », залишити без задоволення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: