Справа № 686/29262/21
Провадження № 1-кс/686/5872/23
19 липня 2023 року м. Хмельницький
Слідча суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшої слідчої відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СВ Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32021240000000041,
встановила:
10.07.2023 року старша слідча відділення розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СВ Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області із клопотанням, погодженим із прокурором Окружної прокуратури міста Хмельницького ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), із можливістю вилучення належним чином завірених їх копій або оригіналів.
СВ Хмельницького РУП ГУНП в Хмельницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32021240000000041, відомості у якому внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.07.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України.
Клопотання обґрунтовано тим, що «Службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період з 01.08.2019 по 31.12.2019, за рахунок внесення недостовірних відомостей до документів про вартість виконаних робіт та витрати по будівництву привласнили бюджетні кошти на суму 1 097 928,80 грн., тобто в особливо великих розмірах.
Дослідивши матеріали кримінального провадження, встановлено що за результатами аналітичного дослідження фінансової та господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з привласненням посадовими особами підприємства бюджетних коштів для використання у власних цілях за період 01.08.2019 по 31.12.2019, проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 , виявлено порушення: за рахунок документального оформлення придбання та реалізації будівельних матеріалів та спортивного покриття, факт поставки яких відсутній, посадовими особами ПП « ОСОБА_5 » було внесено недостовірні дані до Актів та Довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрат по об'єкту будівництва «Поточний ремонт приміщення №13 будівлі №75 військової частини НОМЕР_3 військове містечко №2 м. Кам'янець-Подільський, Хмельницької області» на загальну суму 1 097 928,80 гривень з ПДВ, чим не дотримано вимоги п.п. 6.4.6 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 і порушено вимоги Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV (зі змінами та доповненнями).
У провадженні призначено комплексну будівельно-технічну та судово-економічну експертизу, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_3 , на вирішення експерту поставлено запитання: чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження фінансової та господарської діяльності ПП « ОСОБА_5 » щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з привласненням посадовими особами підприємства бюджетних коштів для використання у власних цілях за період 01.08.2019 по 31.12.2019 №23/22-01-08-07-23/33709762 від 20.04.2021 в частині не дотримання вимоги п.п. 6.4.6 ДСТУ Б Д.1.1-1:2013 і порушення вимоги Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 №996-XIV (зі змінами та доповненнями), в межах виконання договору підряду № 28 від 23.08.2019 року.
08 травня 2023 року до СВ Хмельницького РУП надійшло клопотання експерта про надання додаткових матеріалів, а саме оригінали або належним чином завірені копії документів ПП « ОСОБА_5 », ФОП « ОСОБА_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.08.2019 по 31.12.2019.
Для проведення судово-економічної експертизи з вищевказаних питань експерту необхідні оригінали або належним чином завірені копії наступних документів: регістри аналітичного та синтетичного обліку (в тому числі відомості, журнали-ордери) ПП « ОСОБА_5 » в розрізі відповідних балансових рахунків щодо відображення операцій по поточному ремонту приміщення № 13 будівлі № 75 військової частини А НОМЕР_4 військове містечко № НОМЕР_5 м. Кам'янець-Подільський, Хмельницької області, згідно договору про закупівлю послуг державні кошти № 28 від 23.08.2019; регістри аналітичного та синтетичного обліку (в тому числі відомості, журнали-ордери) ПП « ОСОБА_5 » в розрізі відповідних балансових рахунків щодо відображення операцій з придбання в ФОП ОСОБА_6 будівельних матеріалів (ремонтна суміш та ґрунтовки олійні) на загальну суму 355263,20 грн; первинні бухгалтерські документи та регістри аналітичного та синтетичного обліку (в тому числі відомості, журнали-ордери) ФОП ОСОБА_6 в розрізі відповідних балансових рахунків щодо відображення операцій з продажу будівельних матеріалів (ремонтна суміш та ґрунтовки олійні) для ПП « ОСОБА_5 » на загальну суму 355263,20 грн; первинні бухгалтерські документи та регістри аналітичного та синтетичного обліку (в тому числі відомості, журнали-ордери) ФОП ОСОБА_6 в розрізі відповідних балансових рахунків щодо відображення операцій з придбання будівельних матеріалів (ремонтна суміш та ґрунтовки олійні) на загальну суму 355263,20 грн в інших СГД; регістри аналітичного та синтетичного обліку (в тому числі відомості, журнали-ордери) ПП « ОСОБА_5 » в розрізі відповідних балансових рахунків щодо відображення операцій з придбання в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » спортивного покриття на загальну суму 742665,60 грн; первинні бухгалтерські документи та регістри аналітичного та синтетичного обліку (в тому числі відомості, журнали-ордери) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розрізі відповідних балансових рахунків щодо відображення операцій з придбання в спортивного покриття на загальну суму 742665,60 грн в інших СГД; інші облікові та звітні документи, що необхідні для вирішення питання.
Разом з тим, відповідно до вимог пункту 3.3 розділу ІІІ Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5 (із змінами та доповненнями), якщо ведення бухгалтерського та податкового обліку здійснювалось в електронно-обчислювальному вигляді, експерту надаються регістри бухгалтерського та податкового обліку у роздрукованому вигляді, обов'язково завірені в установленому порядку.
А тому, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування усіх обставин вчинення кримінального правопорушення у слідства виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з можливістю вилучення оригіналів або належним чином завірених копій наступних документів:
- первинних бухгалтерських документів та регістрів аналітичного та синтетичного обліку (в тому числі відомості, журнали-ордери) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розрізі відповідних балансових рахунків щодо відображення операцій з придбання в спортивного покриття на загальну суму 742665,60 грн в інших СГД;
- інших облікових та звітних документів, що необхідні для вирішення питання, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Слідча у судове засідання не з'явилася, проте у клопотанні слідчої міститься прохання про розгляд даного клопотання без участі ініціатора.
Крім того слідча просить розглядати клопотання без участі володільця вказаного майна, з причин розташування юридичної особи у іншому місті та обмежених строків зберігання інформації.
У зв'язку із доведенням слідчою наявності достатніх підстав уважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, про тимчасовий доступ до яких вона клопоче, слідча суддя дійшла про розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
У п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телеко-мунікацій, про зв'язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; належить до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах. Відтак, відомості про тимчасовий доступ до яких клопоче слідча, належать до охоронюваної законом таємниці.
Оцінивши обґрунтованість та підставність наведених слідчою доводів, слідча суддя дійшла висновку, що слідчою доведено наявність достатніх підстав, передбачених ч. 5 ст.163 КПК України, уважати, що речі та документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідча, знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відтак, з урахуванням доведених слідчою обставин, а саме: підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у ст.160, 163 КПК України; що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи; за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання слідчої щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідча суддя уважає, що клопотання слідчої є підставним, обґрунтованим і підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
постановила:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчим відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ Хмельницького РУП ГУНП України в Хмельницькій області ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , старшим слідчим відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ Хмельницького РУП ГУНП України в Хмельницькій області ОСОБА_3 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , заступнику начальника відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СВ Хмельницького РУП ГУНП України в Хмельницькій області ОСОБА_11 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме до: первинних бухгалтерських документів та регістрів аналітичного та синтетичного обліку (в тому числі відомості, журнали-ордери) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в розрізі відповідних балансових рахунків щодо відображення операцій з придбання в спортивного покриття на загальну суму 742665,60 грн та інших СГД та інших облікових та звітних документів із можливістю вилучення належним чином завірених їх копій.
Уповноваженим службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість отримати копії вище зазначених документів.
Ухвала діє по 18 вересня 2023 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідча суддя