Справа №127/15748/23
Провадження №1-кс/127/6168/23
22 червня 2023 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділення розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого відділу Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
Слідчий відділення розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого відділу Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 ».
Клопотання мотивовано тим, що Відділенням розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності слідчого відділу Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування матеріалів кримінального провадження №12023020010000378 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 Кримінального кодексу України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що до Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області надійшли матеріали Управління Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області, щодо виявлення порушень в діях посадових осіб комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що призвели до втрат фінансових ресурсів. Сума матеріальної шкоди встановлюється.
ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомляє, що відповідно до вимог Порядку проведення перевірок закупівель ІНФОРМАЦІЯ_3 , її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 01.08.2013 №631 (далі - Порядок №631), головним державним фінансовим інспектором ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_5 в комунальному підприємстві « ІНФОРМАЦІЯ_1 », директор ОСОБА_6 з 19.01.2021 по 25.09.2022, т.в.о. директора ОСОБА_7 з 26.09.2022 по теперішній час, головний, бухгалтер ОСОБА_8 з 02.01.2019 по теперішній час, була проведена перевірка процедури закупівлі робіт по об'єкту: «Реконструкція будiвлi для розміщення « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою: АДРЕСА_1 (Коригування) (Додаткові роботи)» (інформація оприлю iнформацiйно-телекомунікаційній системі публічних закупівель Prozorro за номером ID: UA-2021-06-24-011438-с), результати якої відображені в акті перевірки вiд 01.02.2023 №18-30/01.
Так, за результатами проведення переговорної процедури закупівлі між КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », в особі ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », в особі генерального директора ОСОБА_9 укладено договір підряду від 05.07.2021 №05/07-21, iз додатковими угодами на предмет виконання робіт по Об'єкту, вартістю 4738,88 тис. грн.
Проте, через порушення підрядною організацією - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (генеральний директор ОСОБА_9 ) вимог п.6.2.1.2, п.6.2.2, п.6.2.3 Настанови щодо визначення прямих витрат у вартудівництва ДСТУ-Н Б Д.1.1-2:2013, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_8 від 27.08.2013 № 405 (далі ДСТУ-Н Б Д.1.1-2:2013), п.6.3 Кошторисних норм України «Настанови 3 визначення вартості будівництва», затверджених наказом ІНФОРМАЦІЯ_9 від 01.11.2021 №281 допущено включення до актів приймання виконаних будівельних робіт, ф.№ КБ-2в (далі - Акт, ф.№КБ-2в) за липень 2021 року №1 та грудень 2021 року №9 вартості перевезення будівельного сміття до 15 км по м. Вінниці, без документального підтвердження по даних бухгалтерського обліку, що призвело до завищення вартості виконаних робіт по Об'єкту на загальну суму 14,86 тис.грн, з ПДВ, яка прийнята та оплачена КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в повному обсязі, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) державному бюджету на дану суму.
Подібно, ПП « ОСОБА_10 » (директор ОСОБА_11 ) на порушення вимог п.6.3.1.1 ДСТУ-Н Б Д.1.1-2:2013, не підтверджено документально перевезення матеріалів на відстань 15 км, що призвело до включених підрядником - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » до Актiв, ф.№КБ-2в за серпень-грудень 2021 року завищеної вартості робіт на суму 3,55 тис. грн, яка прийнята та оплачена КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в повному обсязі, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) державному бюджету на дану суму.
Також, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (генеральний директор ОСОБА_12 ) на порушення вимог п.4.2.2, 4.3.1 та 4.3.3 Національного Стандарту України «Настанова щодо визначення загальновиробничих і адміністративних витрат та прибутку у вартості будівництва» ДСТУ Н Б Д.1.1-3:2013, затвердженого наказом ІНФОРМАЦІЯ_10 від 27.08.2013 № 405 завищено II блок витрат - єдиного соціального внеску у розрахунках загальновиробничих витрат до Актiв, Ф.МКБ-2в за липень-грудень 2021 року, що призвело до завищення вартості виконаних робіт на суму 12,27 тис.грн. з ПДВ, прийнятих та оплачених КП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » в повному обсязі, чим завдано матеріальної шкоди (збитків) державному бюджету на дану суму.
На даний час виявленні порушення усунуті не були порушення не усунуті.
Крім того, для встановлення важливих для досудового розслідування обставин, необхідно отримання визначених документів задля проведення судової економічної експертизи, з метою спростування чи підтвердження факту мінімізації сплати товариством податку на вартість шляхом необґрунтованого формування податкового кредиту з податку на додану вартість ПП « ОСОБА_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), що розташовується за адресою: АДРЕСА_2 , а саме наступні документи: установчі документи (свідоцтво про державну реєстрацію, свідоцтво платника податку, дозволи, лiцензiї та iншi дозвiльнi документи); договори, з додатками до них, додаткові угоди, договірні ціни з локальними кошторисами, укладених Товариством по виконанню робіт на замовлення КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; акти форми КБ-2в та КБ-3, пiдсумкові відомості ресурсів, розрахунки загальновиробничих витрат, калькуляції, інші документи, які підтверджують фактичні витрати з початку виконання робіт; звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у співвідношенні з виробничими нормами (форма М-29), звіти про рух матеріальних цінностей (форма М-19). оборотно-сальдові відомості по розрахунках, обліку будівельних матеріалів, основних засобів, первинні бухгалтерські документи щодо придбання та використання матеріалів, включених до вартості виконаних робіт, (накладні, акти приймання передачі, товарно-транспортні накладні, калькуляції на матеріали виготовлені господарським способом, банкiвськi документи, iншi); у випадку перевезення вантажів додатково надати товарно-транспортні (вантажні) накладні на перевезення такого вантажу, розрахунок вартості (калькуляцію) роботи автотранспорту, затвердженi схеми відстані перевезення вантажів, відомостi на видачу та списання пального по транспортних засобах та механiзмах, задіяних при виконанні вищевказаних робіт та свідоцтв про реєстрацію транспортних засобiв задіяних при виконанні таких робіт; таблиць 1 додатку 4 до Порядку формування, подання страхувальниками звіту, щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період виконання робіт; Головну книгу, меморіальний ордер №8 «Розрахунки з підзвітними особами», накопичувальні відомості по розрахунках з підзвітними особами (рахунок 372), авансові звіти, касову книгу з видатковими касовими ордерами, виписки банку та платіжні відомості про зарахування підзвітних коштів на карткові рахунки працівників, вiдряджених на об'єкт будівництва, журнал реєстрації наказів, накази, шляхові листи (маршрутнi листи) на перевезення працівників до об'єкту будівництва, накладні, лiмiтно-забірні картки на одержання пального, акти на списання пального, рапорти наряди на роботу будiвельної машини (механізмів) типової форми № ЕБМ-4 (затверджена наказом Мiнстату України від 13.06.1997 № 149), товарно-транспортні накладні форми № 1-TH (затвердженої наказом Міністерства транспорту України від 14.10.1997№ 363), тощо, слідчий просить клопотання про тимчасовий доступ задоволити.
В судове засідання слідчий не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.
Представник ПП « ОСОБА_4 » в судове засідання не з'явився, про день, час та місце розгляду справи був повідомлений завчасно та належним чином, тому відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання слідчого, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з'явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містять в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так як іншим способом неможливо отримати документи та речі зазначені у клопотанні, тому слідчий суддя вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_4 », тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх завірені копії (провести виїмку).
На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СВ Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ та можливість вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться у володінні ПП « ОСОБА_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ), що розташовується за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: установчі документи (свідоцтво про державну реєстрацію, свідоцтво платника податку, дозволи, лiцензiї та iншi дозвiльнi документи); договори, з додатками до них, додаткові угоди, договірні ціни з локальними кошторисами, укладених Товариством по виконанню робіт на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; договори, з додатками до них, додаткові угоди, договірні ціни з локальними кошторисами, укладених Товариством по виконанню робіт на замовлення КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; акти форми КБ-2в та КБ-3, пiдсумкові відомості ресурсів, розрахунки загальновиробничих витрат, калькуляції, інші документи, які підтверджують фактичні витрати з початку виконання робіт; звіти про витрати основних матеріалів у будівництві у співвідношенні з виробничими нормами (форма М-29), звіти про рух матеріальних цінностей (форма М-19); оборотно-сальдові відомості по розрахунках, обліку будівельних матеріалів, основних засобів, первинні бухгалтерські документи щодо придбання та використання матеріалів, включених до вартості виконаних робіт, (накладні, акти приймання передачі, товарно-транспортні накладні, калькуляції на матеріали виготовлені господарським способом, банкiвськi документи, iншi); у випадку перевезення вантажів додатково надати товарно-транспортні (вантажні) накладні на перевезення такого вантажу, розрахунок вартості (калькуляцію) роботи автотранспорту, затвердженi схеми відстані перевезення вантажів, відомостi на видачу та списання пального по транспортних засобах та механiзмах, задіяних при виконанні вищевказаних робіт та свідоцтв про реєстрацію транспортних засобiв задіяних при виконанні таких робіт; таблиць 1 додатку 4 до Порядку формування, подання страхувальниками звіту, щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування за період виконання робіт; головну книгу, меморіальний ордер №8 «Розрахунки з підзвітними особами», накопичувальні відомості по розрахунках з підзвітними особами (рахунок 372), авансові звіти, касову книгу з видатковими касовими ордерами, виписки банку та платіжні відомості про зарахування підзвітних коштів на карткові рахунки працівників, вiдряджених на об'єкт будівництва, журнал реєстрації наказів, накази, шляхові листи (маршрутнi листи) на перевезення працівників до об'єкту будівництва, накладні, лiмiтно-забірні картки на одержання пального, акти на списання пального, рапорти наряди на роботу будiвельної машини (механізмів) типової форми № ЕБМ-4 (затверджена наказом Мiнстату України від 13.06.1997 № 149), товарно-транспортні накладні форми № 1-TH (затвердженої наказом Міністерства транспорту України від 14.10.1997№ 363), тощо.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.
Слідчий суддя