печерський районний суд міста києва
Справа № 757/20173/23-к
14 липня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 42023000000000445 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42023000000000445 від 16.03.2023 за ознаками кримінальних правопорушення, передбаченого ч. 2
ст. 364 КК України.
З матеріалів клопотання вбачається, що службові особи органів ІНФОРМАЦІЯ_2 зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах окремих суб'єктів господарювання, під час здійснення митних формальностей, не проводили обов'язкові огляди транспортних засобів без вантажу в напрямку «в'їзд в Україну», щодо яких спрацьовувала автоматизована система управління ризиками.
Слідчий або прокурор у судове засідання не з'явились, слідчий направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.
Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для надання доступу до запитуваних стороною кримінального провадження речей.
На підставі викладеного і керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя
Клопотання - задовольнити.
Надати прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні
№ 42023000000000445 - прокурорам першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) з наданням можливості вилучення копій відомостей на паперовому та електронному носіях, зокрема за період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали (в тому числі у форматі EXEL):
- карток платника податків з реєстраційними даними та банківськими рахунками, а також інформацією щодо адрес, за якими знаходяться виробничі потужності, складські будівлі тощо, а також здійснюється господарська діяльність в розрізі кожного підприємства, у тому числі ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких надсилалась податкова звітність;
- матеріалів, що містяться у обліковій справі платника податків
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- актів (довідок) проведених податкових перевірок (камеральні, документальні) з додатками за період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали;
- відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних щодо виданих та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) податкових накладних із зазначенням номенклатури товару за період з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали;
- інформації щодо покупців та постачальників (розширену), в т.ч. з «системи автоматизованого співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПС України» за період з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали (із зазначенням назви покупця, постачальника, коду ЄДРПОУ, ДПІ за місцем реєстрації, суми взаємовідносин, суми ПДВ);
- відомостей з Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (п.п. 200.7.1 п. 200.7 ст. 200 ПК України) станом на дату постановлення ухвали;
- податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками (Д1-Д9), в т.ч. додатку № 5 (розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів) поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали;
- відомостей про осіб, які отримували доходи в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали (Форма 1ДФ);
- податкових декларації з податку на прибуток підприємств поданих
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали;
- звіту про фінансові результати (Звіт про сукупний дохід) - Форма № 2, звіту про рух грошових коштів (за прямим методом) - Форма № 3, звіту про рух грошових коштів (за непрямим методом) - Форма № 3-н, звіту про власний капітал - Форма № 4 поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 по дату постановлення ухвали;
- інформації (документів), яка надходила упродовж 2022-2023 років на адресу податкового органу, у тому числі через інформаційні бази податкової служби, узагальненої податкової інформації щодо вказаних підприємств, а також іншої інформації про можливі порушення законодавства цими суб'єктами господарювання, у тому числі від правоохоронних органів, зокрема ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також відомостей про результати розгляду отриманої інформації та вжиті заходи у межах повноважень.
Визначити строк дії ухвали протягом двох місяців, які обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/20173/23-к
Примірник 2 - наданий прокурору ОСОБА_3
Слідчий суддя ОСОБА_1