Справа № 947/22495/23
Провадження № 1-кс/947/9013/23
13.07.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 32021160000000001 від 13.01.2021 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,
До Київського районного суду м. Одеси звернувся слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській області старший лейтенант поліції ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32021160000000001 від 13.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань стало повідомлення про злочин, яке надійшло від ІНФОРМАЦІЯ_1 №20/11/15-97-04-07-04 від 12.01.2021 та висновок аналітичного дослідження №33/15-32-08-02-20/41798820 від 30.11.2020 складений управлінням боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_1 .
З висновку аналітичного дослідження вбачається, що в звітні податкові періоди з січня 2019 по жовтень 2020 років службові особи підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, шляхом реалізації товарів за готівкові грошові кошти без відображення таких операцій в документах бухгалтерського обліку та податкової звітності підприємства, ухилилися від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 917 тис. грн. та податку на прибуток в розмірі 3525 тис. грн., а всього податків в загальній сумі 7 442 тис. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.
Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання слідчий не з'явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність часткового задоволення клопотання сторони обвинувачення.
В той же час, слідчий суддя вважає за необхідне зазначити, що слідчим у клопотанні не було належним чином підтверджено та обґрунтовано доказами необхідність вилучення оригіналів документів. Так, слідчий у клопотанні посилається на вилучення документів для необхідності проведення судово-економічних експертиз, однак до клопотання не додано постанову слідчого про призначення експертиз та клопотання експерта про необхідність надання оригіналів документів у зв?язку з чим вилученню підлягають лише копії документів.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
Клопотання слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Одеській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 - задовольнити частково.
Надати слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 та слідчим групи слідчих по кримінальному провадженню №32021160000000001 від 13.01.2021 тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про вилучення (виїмку) належним чином завірених копій у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
1.Договори укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЕДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ СИТИТОП (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЕДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПІПІ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЕДРПОУ НОМЕР_11 ) за період з 01.01.2019 по 30.09.2020;
2.Первинні документи, які відображають фінансово-господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (акти виконаних робіт, послуг;видаткові накладні; прибуткові накладні, тощо) за період :01.01.2019 по 30.09.2020;
3.Податкові накладні, розрахунки коригування податкових накладних видані та отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2019 по 30.09.2020;Облікові регістри ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) по рахунках 20 «виробничі запаси», 28 «товари», 36 «розрахунки з ПОКУПЦЯМИ та замовниками», 63 «розрахунки постачальниками підрядниками», 68 «розрахунки за іншими операціями», 371 «розрахунки за виданими авансами», 641 «розрахунки за податками», 643 «Податкові зобов'язання», 644 «Податковий кредит» (рах.6441, 6442) за період з 01.01.2019по 30.09.2020 (у розрізі контрагентів, найменуванню та помісячно);
4.Податкові декларації з податку на додану вартість ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 з додатками та уточненнями за період з 01.01.2019 по 30.09.2020;
5.Документи щодо сплати до бюджету податку, що задекларовані платником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 у поданих податкових деклараціях з ПДВ (платіжні доручення, виписки банку тощо);
6. Фінансову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (баланс, звіт про фінансовий результат) за 2019-2020 роки.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали
Попередити уповноважених осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1