Справа №760/13702/23
1-кс/760/6052/23
03.07.2023 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР № 42022110000000219 від 08.09.2022 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, -
Прокурор Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з вищевказаним клопотанням, в якому посилався на те, що у провадженні Підрозділу детективів територіального управління БЕБ у Київській області (на правах Управління) перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42022110000000219 від 08.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України. Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється Київською обласною прокуратурою.
Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб на території Київської та Львівської областей незаконно зберігають з метою збуту, а також здійснюють збут незаконно виготовлених підакцизних товарів - спирт етиловий, алкогольні напої.
Крім того, вказані особи придбають, зберігають з метою використання, а також використовують підроблені марки акцизного податку при продажі підакцизних товарів. Збут підакцизних товарів - спирт етиловий, алкогольні напої, з підробленими марками акцизного податку здійснюється на території Київської області та інших регіонах України, у тому числі за допомогою суб'єктів господарської діяльності реального сектору економіки.
В ході виконання доручення, наданого в порядку ст. 40 КПК України, співробітниками ГОРВ ОКПП «Київ» було встановлено вантажний автомобіль Mercedes-Benz д.н.з. НОМЕР_1 , на якому з території Київської області транспортується контрафактні горілчані вироби з підробленими марками акцизного податку.
Відповідно до п. 215.1. ст. 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів, крім іншого, відносяться: спирт етиловий та інші спиртові дистиляти, алкогольні напої, пиво, тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну.
Згідно з п. 14.1.107 ст. 14 Кодексу марка акцизного податку - спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.
Абзацом 11 ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» визначено, що незаконний обіг алкогольних напоїв і тютюнових виробів це імпорт, експорт, транспортування, зберігання, торгівля з порушенням вимог законодавства, що регулює ці питання.
Абзацом 3 ч. 4 ст. 11 Закону визначено, що алкогольні напої та тютюнові вироби, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством. Маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів здійснюється марками акцизного податку, зразки яких затверджуються Кабінетом Міністрів України.
Зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється в місцях зберігання алкогольних напоїв та тютюнових виробів, внесених до Єдиного реєстру, незалежно від того, кому належить таке місце зберігання, або того, за заявою якого суб'єкта господарювання (у тому числі іноземного суб'єкта господарювання, який діє через своє зареєстроване постійне представництво) таке місце зберігання було внесено до Єдиного реєстру.
Виходячи із змісту п.п. 226.2.-226.5 ст. 226 Кодексу наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу, є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів.
18.06.2023 було проведено обшук вантажного автомобіля Mercedes-Benz д.н.з. НОМЕР_1 , за адресою: м. Київ, вул. Гната Хоткевича, 39, на підставі ч. 3 ст. 233 КПК України, в ході якого було виявлено та вилучено:
-Видаткова накладна №2305 від 16.06.2023 на 2 арк.;
-ТТН на переміщення алкогольних напоїв від 16.06.2023 на 3 арк.;
-Протокол ПТСТЗ №0170-00061-22 на 1 арк.;
-Договір №16/06/3 на 1 арк.;
-Виписка з ЄДРЮОФОП на 8 арк., Філія «Торговий дім» «Товариство з обмеженою відповідальністю «Олександрія-Бліг» на 8 арк.;
-Горілка "Житня сльоза" міцн. 40%, ємн.0,25 л. у кількості 2700 пляшок;
-Горілка "Житня сльоза" міцн. 40%, ємн.0,7 л. у кількості 720 пляшок;
-Горілка "Олександрія Пшенична" міцн. 40%, ємн.0,5 л. у кількості 3600 пляшок;
-Горілка "Житня сльоза" міцн. 40%, ємн.0,5 л. у кількості 1400 пляшок;
-Горілка "Українська Супер" міцн.40%, ємн. 0,5 л. у кількості 1600 пляшок;
-Горілка "Олександрійська Кришталева" міцн.40%, ємн. 0,5 л. у кількості 800 пляшок;
-Горілка "Олександрійська. Кришталева" міцн.40%, ємн. 0,75 л у кількості 720 пляшок;
-Горілка "Олександрійська "Кременчуг" міцн. 37,5%, ємн. 0,5 л. у кількості 400 пляшок;
-Вантажний автомобіль Mercedes-Benz, 2543, д.н.з. НОМЕР_1 , Win: НОМЕР_2 ;
-Один ключ від автомобіля;
-Свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 .
В ході візуального огляду марок акцизного податку було встановлено відсутність захисних елементів, встановлених законом: відсутність рельєфу та бавовняних вкраплень, що свідчить про їх кустарне виготовлення, також шляхом сканування Qr-коду, який нанесено на марку акцизного податку, не відповідає пляшці, на яку він нанесений.
Вищезазначені речі самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для проведення всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, встановлення важливих обставин у провадженні, зокрема, для встановлення та доведення винуватості осіб, які вчинили кримінальні правопорушення, встановлення інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і в подальшому можуть бути використані як докази під час судового розгляду.
Згідно висновку експерта від 20.06.2023 року №CE-19/111-23/31346-ДД, відповідно до якого надані на дослідження марки акцизного податку не відповідають за способами друку та спеціальними елементами захисту аналогічним видам поліграфічної продукції, що знаходиться в офіційному обігу на території України.
Детективом ТУ БЕБ у Київській області 18.06.2023 винесено постанову про визнання речовими доказами:
транспортного засобу Mercedes-Benz, 2543, д.н.з. НОМЕР_1 , Win: НОМЕР_2 ;
-Видаткова накладна №2305 від 16.06.2023 на 2 арк.;
-ТТН на переміщення алкогольних напоїв від 16.06.2023 на 3 арк.;
-Протокол ПТСТЗ №0170-00061-22 на 1 арк.;
-Договір №16/06/3 на 1 арк.;
-Виписка з ЄДРЮОФОП на 8 арк., Філія «Торговий дім» «Товариство з обмеженою відповідальністю «Олександрія-Бліг» на 8 арк.;
-Горілка "Житня сльоза" міцн. 40%, ємн.0,25 л. у кількості 2700 пляшок;
-Горілка "Житня сльоза" міцн. 40%, ємн.0,7 л. у кількості 720 пляшок;
-Горілка "Олександрія Пшенична" міцн. 40%, ємн.0,5 л. у кількості 3600 пляшок;
-Горілка "Житня сльоза" міцн. 40%, ємн.0,5 л. у кількості 1400 пляшок;
-Горілка "Українська Супер" міцн.40%, ємн. 0,5 л. у кількості 1600 пляшок;
-Горілка "Олександрійська Кришталева" міцн.40%, ємн. 0,5 л. у кількості 800 пляшок;
-Горілка "Олександрійська. Кришталева" міцн.40%, ємн. 0,75 л у кількості 720 пляшок;
-Горілка "Олександрійська "Кременчуг" міцн. 37,5%, ємн. 0,5 л. у кількості 400 пляшок;
-Один ключ від автомобіля;
-Свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 ;
котрі вилучені 18.06.2023 в ході проведення обшуку вантажного автомобіля Mercedes-Benz, 2543, д.н.з. НОМЕР_1 , Win: НОМЕР_2 , як предмети, що є об'єктом кримінально протиправних дій, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України.
Даний вантажний автомобіля Mercedes-Benz, 2543, д.н.з. НОМЕР_1 , Win: НОМЕР_2 , відповідно до Свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 , на праві власності належить ОСОБА_5 , який зареєстрований за адресою: Кіровоградська обл., Олександрівський р-н., с. Бандурівка.
Ухвалою слідчого судді Солом'янського районного суду міста Києва від 23.06.2023 року було надано дозвіл на проведення обшуку вищезазначеного автомобіля в порядку ч.3 ст. 233 КПК України.
Прокурор зазначає, що з метою забезпечення речових доказів у кримінальному провадженні виникла необхідність в накладенні арешту на речі та предмети, вилучені в ході обшуку вантажного автомобіля Mercedes-Benz д.н.з. НОМЕР_1 , за адресою: м. Київ, вул. Гната Хоткевича, 39, оскільки у випадку його незастосування, це може призвести до наслідків, які можуть перешкодити досудовому розслідуванню, а саме може призвести до втрати, зміни вилучених предметів, які визнані речовими доказами в кримінальному провадженні, тому це є необхідною умовою досягнення дієвості даного кримінального провадження.
Прокурор у судове засідання не з'явився. Детектив ОСОБА_6 надав до суду заяву, у якій просить суд клопотання задовольнити.
Власник майна у судове засідання не з'явився. Належним чином повідомлявся про дату, час та місце слухання справи, шляхом направлення повістки про виклик поштовим відправленням та телефонограмою. Будь-яких заяв чи клопотань до суду не надходило.
Дослідивши матеріали поданого клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.
За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відомості про вказане кримінальне правопорушення, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за провадженні № 42022110000000219 від 08.09.2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України.
Постановою від 18.06.2023 року визнано речовими доказами транспортний засіб Mercedes-Benz, 2543, д.н.з. НОМЕР_1 , Win: НОМЕР_2 , як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України відповідає критеріям речових докази, а також вилучені в ході проведення обшуку документи, ключ від автомобіля та пляшки горілки, як предмети, що є об'єктом кримінально протиправних дій, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя прийшов до висновку про необхідність та доцільність накласти арешт на вилучені речі, оскільки вони мають значення речових доказів у провадженні, а тому заявлене клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.
Таке втручання в право особи на мирне володіння своїм майном є законним, переслідує суспільний інтерес, а також є пропорційним визначеним цілям.
Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, ч. 2 ст. 167, ст.ст. 170-175 КПК України, суд, -
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на речі та предмети, вилучені в ході проведеного обшуку вантажного автомобіля Mercedes-Benz, 2543, д.н.з. НОМЕР_1 , Win: НОМЕР_2 , власником якого відповідно до Свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 є ОСОБА_5 , зареєстрований за адресою: Кіровоградська обл., Олександрівський р-н., с. Бандурівка, що мають статус речового доказу в кримінальному провадженні, а саме на:
-Видаткова накладна №2305 від 16.06.2023 на 2 арк.;
-Протокол ПТСТЗ №0170-00061-22 на 1 арк.;
-ТТН на переміщення алкогольних напоїв від 16.06.2023 на 3 арк.;
-Договір №16/06/3 на 1 арк.;
-Виписка з ЄДРЮОФОП на 8 арк., Філія «Торговий дім» «Товариство з обмеженою відповідальністю «Олександрія-Бліг» на 8 арк.;
-Горілка "Житня сльоза" міцн. 40%, ємн.0,25 л. у кількості 2700 пляшок;
-Горілка "Житня сльоза" міцн. 40%, ємн.0,7 л. у кількості 720 пляшок;
-Горілка "Олександрія Пшенична" міцн. 40%, ємн.0,5 л. у кількості 3600 пляшок
-Горілка "Житня сльоза" міцн. 40%, ємн.0,5 л. у кількості 1400 пляшок;
-Горілка "Українська Супер" міцн.40%, ємн. 0,5 л. у кількості 1600 пляшок;
-Горілка "Олександрійська Кришталева" міцн.40%, ємн. 0,5 л. у кількості 800 пляшок;
-Горілка "Олександрійська. Кришталева" міцн.40%, ємн. 0,75 л у кількості 720 пляшок;
-Горілка "Олександрійська "Кременчуг" міцн. 37,5%, ємн. 0,5 л. у кількості 400 пляшок;
-Вантажний автомобіль Mercedes-Benz, 2543, д.н.з. НОМЕР_1 , Win: НОМЕР_2 ;
-Один ключ від автомобіля;
-Свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_3 .
Ухвалу може бути оскаржено в апеляційному порядку безпосередньо до Київського апеляційного суду шляхом подачі апеляційної скарги в 5-денний строк з дня проголошення ухвали; у разі якщо ухвалу було постановлено без участі особи, яка її оскаржує, апеляційна скарга подається протягом 5 днів з дня отримання копії цієї ухвали.
Слідчий суддя ОСОБА_1