Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3703/23
Провадження № 1-кс/552/1028/23
29.06.2023 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,-
Старший детектив відділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку.
Клопотання обґрунтоване тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023000120000036 від 11.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Зазначав, що під час досудового розслідування встановлено, що група пов'язаних підприємств ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР» (код ЄДРПОУ 37223954), ТОВ «АТТУАЛЬ» (код ЄДРПОУ 39589415), ТОВ «ТРАПЕЗА» (код ЄДРПОУ 38849183), систематично протягом 2020-2022 років проводили операції по формуванню схемного податкового «кредиту» від підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності» без фактичного постачання придбаних товарів.
Зокрема, ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР» зареєстроване за адресою АДРЕСА_2, директором підприємства є ОСОБА_5 . Фактичним власником вказаного підприємства являється ОСОБА_6 .
ТОВ «АТТУАЛЬ» зареєстроване за адресою АДРЕСА_3, директором підприємства є ОСОБА_7 . Фактичним власником вказаного підприємства являється ОСОБА_8 .
ТОВ «ТРАПЕЗА» зареєстроване за адресою АДРЕСА_3, директором підприємства є ОСОБА_8 . Фактичним власником вказаного підприємства являється ОСОБА_9 .
Проведеним оглядом податкових накладних ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР» (код ЄДРПОУ 37223954), ТОВ «АТТУАЛЬ» (код ЄДРПОУ 39589415), ТОВ «ТРАПЕЗА» (код ЄДРПОУ 38849183), встановлено ряд підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності» в ланцюгах постачання, а саме: ФГ «КАЛУГА» (код ЄДРПОУ 20887962), СФГ «РОЙ» (код ЄДРПОУ 22007221), ТОВ «НОРМА» (код ЄДРПОУ 23142458), СФГ «ГРУНТОЗНАВЕЦЬ» (код ЄДРПОУ 24385909), ФГ «Південне» (код ЄДРПОУ 30924247), ТОВ «Сільськогосподарське товариство «Івашківський інкубатор» (код ЄДРПОУ 31742242), Підприємство «Оріон» засноване на власності громадської організації «Надія інвалідів.» (код ЄДРПОУ 34801551), СПП «РУДНИКИ» (код ЄДРПОУ 36416740), ТОВ «АМБРА ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «АЛЬКОР-ЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 38926959), ТОВ «4 СЕЗОНИ ЗЕРНА» (код ЄДРПОУ 41288512), ТОВ «АГРОС МОРЕ» (код ЄДРПОУ 42898163), ТОВ «КРІСТАЛ М ГРУП» (код ЄДРПОУ 43008296), ТОВ «ЛУМІРА» (код ЄДРПОУ (код ЄДРПОУ 43180526, ТОВ «ДНІПРО ФІШ» (код ЄДРПОУ 43741100) ТОВ КВФ «Рома» (код ЄДРПОУ 23325414), ТОВ «ДАКСА БУНГЕ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 42246638), ТОВ «АГРОС МОРЕ» (код ЄДРПОУ 42898163), ТОВ «СК+К» (код ЄДРПОУ 43587162).
Зазначав, що службовими особами ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР», ТОВ «АТТУАЛЬ», ТОВ «ТРАПЕЗА» за період 2020-2022 рр. систематично проводили операції по завищенню податкового кредиту з ФГ «КАЛУГА» (код ЄДРПОУ 20887962), СФГ «РОЙ» (код ЄДРПОУ 22007221), ТОВ «НОРМА» (код ЄДРПОУ 23142458), СФГ «ГРУНТОЗНАВЕЦЬ» (код ЄДРПОУ 24385909), ФГ «Південне» (код ЄДРПОУ 30924247), ТОВ «Сільськогосподарське товариство «Івашківський інкубатор» (код ЄДРПОУ 31742242), Підприємство «Оріон» засноване на власності громадської організації «Надія інвалідів.» (код ЄДРПОУ 34801551), СПП «РУДНИКИ» (код ЄДРПОУ 36416740), ТОВ «АМБРА ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «АЛЬКОР-ЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 38926959), ТОВ «4 СЕЗОНИ ЗЕРНА» (код ЄДРПОУ 41288512), ТОВ «АГРОС МОРЕ» (код ЄДРПОУ 42898163), ТОВ «КРІСТАЛ М ГРУП» (код ЄДРПОУ 43008296), ТОВ «ЛУМІРА» (код ЄДРПОУ (код ЄДРПОУ 43180526, ТОВ «ДНІПРО ФІШ» (код ЄДРПОУ 43741100) ТОВ КВФ «Рома» (код ЄДРПОУ 23325414), ТОВ «ДАКСА БУНГЕ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 42246638), ТОВ «АГРОС МОРЕ» (код ЄДРПОУ 42898163), ТОВ «СК+К» (код ЄДРПОУ 43587162) в ланцюгу постачання яких встановлено проведення безтоварних операцій та операції з підміни номенклатури товару, які надали змогу ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР», ТОВ «АТТУАЛЬ», ТОВ «ТРАПЕЗА» штучно завищили податковий кредит з податку на додану вартість. Вказані дії посадових осіб ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР», ТОВ «АТТУАЛЬ», ТОВ «ТРАПЕЗА» спричинили державному бюджету України збитки у вигляді не сплати податку на додану вартість у розмірі 87 890 269 грн. за 2020 - 2022 роки.
Посилався на те, що у ході досудового розслідування встановлено, що
ТОВ «АТТУАЛЬ», ТОВ «ТРАПЕЗА», ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР» використовують у своїй діяльності складські та виробничі потужності за адресою: Одеська обл., Іванiвський район, смт. Радісне, вул. Шевченка, буд. 1Б, де зберігаються речі та документи пов'язані з вище викладеними обставинами.
Просив надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.
Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.
З наданих до слідчого судді матеріалів вбачається, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 72023000120000036 від 11.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, під час досудового розслідування в якому встановлено, що група пов'язаних підприємств ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР», ТОВ «АТТУАЛЬ», ТОВ «ТРАПЕЗА», систематично протягом 2020-2022 років проводили операції по формуванню схемного податкового «кредиту» від підприємств з ознаками «ризиковості» та «транзитності» без фактичного постачання придбаних товарів.
З наданих слідчому судді матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесені до ЄРДР за № 72023000120000036 від 11.04.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Достатність підстав вважати, що ТОВ «АТТУАЛЬ», ТОВ «ТРАПЕЗА» та ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР» використовують у своїй діяльності складські та виробничі потужності за адресою: Одеська обл., Іванiвський район, смт. Радісне, вул. Шевченка, буд. 1Б, підтверджується даними аналітичного продукту від 29.03.2023 (а.с. 11-58); матеріалів на виконання доручення (а.с. 58-75); даними протоколів проведених оглядів (а.с. 76-239).
Підставами для проведення обушку за вищевказаною адресою є здобуті в ході розслідування дані, які вказують на наявність обґрунтованих підстав щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Метою проведення обшуку є виявлення та фіксація відомостей про обставини вчинення зазначених злочинів.
Є обґрунтованим твердження детектива про те, що іншого способу здобути зазначені речі і документи, які містять важливу інформацію про кримінальне правопорушення, крім проведення обшуку немає, оскільки на запит сторони обвинувачення їх не надано, за допомогою інших слідчих (розшукових) дій існує ризик можливого знищення або приховання таких документів, предметів та відомостей.
Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об'єктів нерухомого майна щодо об'єкта нерухомого майна - власником приміщення за адресою: Одеська обл., Іванiвський район, смт. Радісне, вул. Шевченка, буд. 1Б, є ТОВ «ТРАПЕЗА».
Додані до клопотання докази в їх сукупності надають достатні та обґрунтовані підстави вважати, що відшукувані речі та предмети мають значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, та вони дійсно перебувають у вказаному у клопотанні володінні особи.
В інший спосіб (тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням) неможливо здобути докази, що свідчать про вчинення правопорушень невстановленою групою осіб, оскільки під час проведення вказаних заходів забезпечення кримінального провадження виникають підстави вважати про реальну загрозу зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповної їх видачі, особами, у володінні яких дані речі і документи перебувають, з метою уникнення від притягнення до відповідальності за вчинення кримінальних правопорушень.
За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.
Тому клопотання про проведення обшуку є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.
Враховуючи, що проведення обшуку не вимагає тривалої підготовки та дана слідча дія може бути здійснена в найкоротші строки, необхідно встановити строк дії даної ухвали - двадцять днів.
Керуючись ст.234 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому детективу Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 та іншим слідчим (детективам, старшим детективам) слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні №72023000120000036, дозвіл на обшук у приміщеннях, що розташовані за адресою: Одеська обл., Іванiвський район, смт Радісне, вул. Шевченка, буд. 1Б , які використовують у своїй діяльності ТОВ «АТТУАЛЬ», ТОВ «ТРАПЕЗА», ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР» та власником яких є ТОВ «ТРАПЕЗА, з метою відшукання і вилучення засобів вчинення кримінального правопорушення, речей та документів, грошових коштів, майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, чорнових записів, фінансово-господарської документації, зокрема:
- речі, предмети та документи, які свідчать про протиправну діяльність, в тому числі фінансово-господарські документи з реквізитами ТОВ «КРУПЯНИЙ ДВІР» (код ЄДРПОУ 37223954), ТОВ «АТТУАЛЬ» (код ЄДРПОУ 39589415), ТОВ «ТРАПЕЗА» (код ЄДРПОУ 38849183), ФГ «КАЛУГА» (код ЄДРПОУ 20887962), СФГ «РОЙ» (код ЄДРПОУ 22007221), ТОВ «НОРМА» (код ЄДРПОУ 23142458), СФГ «ГРУНТОЗНАВЕЦЬ» (код ЄДРПОУ 24385909), ФГ «Південне» (код ЄДРПОУ 30924247), ТОВ «Сільськогосподарське товариство «Івашківський інкубатор» (код ЄДРПОУ 31742242), Підприємство «Оріон» засноване на власності громадської організації «Надія інвалідів.» (код ЄДРПОУ 34801551), СПП «РУДНИКИ» (код ЄДРПОУ 36416740), ТОВ «АМБРА ІМПЕКС» (код ЄДРПОУ 38573378), ТОВ «АЛЬКОР-ЕКСІМ» (код ЄДРПОУ 38926959), ТОВ «4 СЕЗОНИ ЗЕРНА» (код ЄДРПОУ 41288512), ТОВ «АГРОС МОРЕ» (код ЄДРПОУ 42898163), ТОВ «КРІСТАЛ М ГРУП» (код ЄДРПОУ 43008296), ТОВ «ЛУМІРА» (код ЄДРПОУ 43180526), ТОВ «ДНІПРО ФІШ» (код ЄДРПОУ 43741100) ТОВ КВФ «Рома» (код ЄДРПОУ 23325414), ТОВ «ДАКСА БУНГЕ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 42246638), ТОВ «АГРОС МОРЕ» (код ЄДРПОУ 42898163), ТОВ «СК+К» (код ЄДРПОУ 43587162) а саме: договори, угоди, контракти специфікації, додаткові угоди та додатки до них, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі ТМЦ, акти виконаних робіт, проектна документація, вантажно-митні декларації, інвойси, сертифікати якості/відповідності ТМЦ, рахунки фактури, рахунки на оплату, банківські чеки, платіжні доручення, дозвільні, ліцензійні документи, журнали в'їзду/виїзду транспортних засобів, вільні зразки підписів та почерку, комп'ютерну техніку (жорстких дисків, флеш-накопичувачів, дисків для лазерних систем зчитування, карт пам'яті тощо), на якій виготовлялись вказана документація, грошові кошти здобуті злочинним шляхом, чорнові записи, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи;
- мобільні термінали (телефони) присутніх в обшукуваному приміщенні осіб, в яких можуть міститися дані про конкретні номера телефонів, що використовуються певними особами (телефонні книги); відомості про вхідні та вихідні з'єднання, які пов'язують певних осіб між собою; а також листування за допомогою програмного забезпечення WhatsApp, Telegram, Viber, Skype та інших, текстові та графічні файли з відомостями щодо виконання підрядних робіт за бюджетні кошти в т.ч. і серед видалених файлів, які можуть бути відновлені лише під час їх експертного дослідження.
Строк дії ухвали - двадцять днів з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1