Справа № 947/20365/23
Провадження № 1-кс/947/8109/23
26.06.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 12023160000000745 від 03.05.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212, ст. 219 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,
До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановлено, що відділом Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12023160000000745 від 03.05.2023, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 212, ст. 219 КК України.
Окрім того, за заявою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у зв'язку із заборгованістю у сумі 363 500 грн. внаслідок невиконання боржником своїх зобов'язань, передбачених умовами договору №08-04-22/О-Т оренди сільськогосподарської техніки від 08.04.2022 року, укладеного між заявником та боржником ухвалою Господарського суду Одеської області від 03.04.2023 року №916/1014/23 відкрито провадження у справі про банкрутство.
Відповідно до Ухвали, арбітражного керуючого ОСОБА_4 (свідоцтво про право на здійснення діяльності арбітражного керуючого (розпорядника майна, керуючого санацією, ліквідатора) №1462 від 15.07.2013р було призначено розпорядником майна боржника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Відповідно до аудиторського звіту ІНФОРМАЦІЯ_4 від 30.04.2021 року №07-14/06 за результатами державного фінансового аудиту діяльності державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, з моменту призначення ОСОБА_5 в. о. директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » доходи підприємства зменшились, підприємство стало збитковим, збільшився податковий борг майже на 8 млн. грн., що вказує на ймовірне неналежне виконання ОСОБА_5 своїх службових обов'язків, зловживання
У зв'язку із вищевикладеним, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання детектив не з'явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
Клопотання детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Надати дозвіл детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 та іншим детективам які діятимуть на підставі доручення на тимчасовий доступ до документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 ), а саме завірених належним чином копій документів стосовно платників податків: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2018, у тому числі, але не виключно:
1. Обліково-реєстраційні картки з історією починаючи з дати реєстрації підприємств, у тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємства, інформацію щодо пов'язаних осіб та інше.
2. Вичерпну інформацію про проведенні податкові перевірки підприємств, матеріали на підставі яких вони проводились, копії актів, довідок таких перевірок, податкові повідомлення-рішення, схем, таблиці, копії документів наданих платником (у тому числі первинні бухгалтерські документи, листи, довіреності, звітність), накази, рішення, пояснення службових осіб тощо, інформацію та документи щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, у тому числі рішення податкового органу, рішення суду та документів які пов'язанні з таким розглядом.
3. Вичерпну інформацію про проведенні аналітичні дослідження фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств щодо наявності ознак правопорушень, пов'язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та/або інших правопорушень податкового законодавства, з наданням відповідних довідок, аналітичних досліджень.
4. Засвідчені відповідним чином копії юридичних, податкових (включаючи всі декларації з усіма додатками до них) та фінансових справ (фінансові звіти, податкова звітність), податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (відомості за формою 1-ДФ) платників податків.
5. Інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.
6. Інформацію про валовий дохід підприємств.
7. Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств.
8. Довідку по запиту користувача «Податкові зобов'язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» вказаних підприємств.
9. Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця та «продавця» вказаних підприємств та без позначення номенклатури товарів/послуг, у роздрукованому вигляду, а також в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls).
10. Інформацію про суми сформованого податкового кредиту та зобов'язання у розрізі кожного контрагента із зазначенням: Область (Покупець/Продавець), Район (Покупець/Продавець), Податковий № (Покупець/Продавець), ІПН (Покупець/Продавець), Найменування/ПІБ (Покупець/Продавець), Обсяги постачання (база оподаткування) без урахування податку на додану вартість, Загальна сума ПДВ, Період, Номенклатура товару, в електронному вигляді у форматі Excel (.xlsx, .xls).
11. Перелік, заблокованих податкових накладних, зареєстрованих вказаними підприємствами із дня їх реєстрації по день отримання запиту.
12. Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо підстав блокування/розблокування податкових накладних, зареєстрованих вказаними підприємствами.
13. Інформацію про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих вказаними підприємствами.
14. Копії документів, поданих для підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій по виявленим у ході податкових перевірок та заблокованим податковим накладним,.
15. Інформацію про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб'єктами господарської діяльності податків, зборів (обов'язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на день отримання ухвали слідчого судді.
16. Інформацію про основні засоби (рухоме та нерухоме майно).
17. Інформацію про ІР - адреси та електронні адреси з яких здійснювалась подача звітності, договори про визнання електронних документів, сертифікати відкритих ключів.
18. Інформацію з центральної бази Державного реєстру фізичних осіб (відомості) про суми/джерела виплачених доходів та утриманих податків за весь період отримання доходів (із зазначенням назви, коду ЄДРПОУ, суми нарахованого/сплаченого доходу, нарахованого/утриманого податку, дат прийняттязвільнення, поквартально) особами на вказаних суб'єктах господарської діяльності, а також окремо по службовими особами (директорами, головними бухгалтерами, засновниками) вказавши ПІБ, дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи.
19. Інформацію (відомості) щодо доходів нарахованих/виплачених податковими агентами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказавши ПІБ, дату народження, дату реєстрації, ДПІ реєстрації, ДПІ по місцю проживання, місце народження, місце проживання, місце роботи за весь період діяльності.
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.
Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1