Справа № 592/8063/23
Провадження № 1-кс/592/3551/23
про тимчасовий доступ до документів
09 червня 2023 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого СВ Сумського РУП ГУ НП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів із можливістю їх вилучення оригіналів та/або належним чином завірених копій документів (у тому числі у текстовому/друкованому вигляді та на електронному/оптичному носії), які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42023202510000032 від 16.03.2023, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,
установив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що у продовж 2022 - 2023 років, службові/посадові особи Комунальних закладів, Комунальних некомерційних підприємств та Комунальних установ, розташованих на території ІНФОРМАЦІЯ_2 , всупереч інтересам служби, з метою одержання неправомірної вигоди, вносили недостовірні відомості до бухгалтерських документів по нарахуванню заробітних виплат, завищуючи розрахунок преміальних виплат, а саме: включаючи до структури попередніх виплат частини попередніх нарахувань.
Разом з цим встановлено, що зазначена схема завищення преміальних виплат також діяла і у Комунальних закладах, Комунальних некомерційних підприємствах та Комунальних установах ІНФОРМАЦІЯ_3 , зокрема, у Комунальному закладі Сумської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), Комунальному закладі Сумської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), Комунальному закладі Сумської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та в інших закладах, підприємствах та установах, що перебувають у спільній власності ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ).
Таким чином, в діях службових/посадових осіб Комунальних закладів, Комунальних некомерційних підприємств та Комунальних установ, що перебувають у спільній власності територіальних громад сіл, селищ, міст Сумської області ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 1 ст. 364 КК України.
Також, з матеріалів кримінального провадження № 42023202510000042 від 20.04.2023 вбачається, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ч. 1 ст. 366 КК України слугували матеріали УСР в Сумській області ДСР НПУ від 14.04.2023 стосовно вчинення службовими/посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 вказаного вище кримінального правопорушення.
Згідно цих же матеріалів встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , наділені організаційно - розпорядчими повноваженнями, в порушення пунктів 3.7.4, 3.7.12, 5.3.5 та 5.3.6 Положення про управління майном ІНФОРМАЦІЯ_3 , затвердженого Розпорядженням голови ІНФОРМАЦІЯ_3 від 30.12.2022 №92, призначили на посаду Начальника відділу капітальних та поточних видатків ОСОБА_4 , який не відповідає критеріям займаної посади, так як відповідно до виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців перебуває на обліку як фізична особа - підприємець з 02.12.2015 і по даний час.
Крім того, службові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , наділені організаційно - розпорядчими повноваженнями у період часу з листопада 2022 року по лютий 2023 року, внесли до офіційних документів - табелів обліку використання робочого часу завідома неправдиві відомості про відпрацювання начальником відділу капітальних поточних видатків та ОСОБА_4 робочого часу за вищевказаний період, хоча він за вказаний період часу не працював та був відсутній на роботі.
Таким чином, в діях службових/посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за яке передбачено ч. 1 ст. 366 КК України.
Так, 09.05.2023, прокурором Окружної прокуратури міста Суми ОСОБА_5 винесено постанову про об'єднання матеріалів досудових розслідувань КП № 42023202510000032 від 16.03.2023, за ч. 1 ст. 364 КК України та № 42023202510000042 від 20.04.2023 за ч. 1 ст. 366 КК України, оскільки є підстави вважати, що правопорушення вчинене одними і тими ж особами та зареєструвати під єдиним номером № 42023202510000032.
Так, в ході досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дії, спрямованих на повне, всебічне та неупереджене розслідування вказаного кримінального провадження, зокрема.
Допитані в якості свідків у вказаному кримінальному провадженні службові/посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_3 - на даний час перебуває «В стані припинення» (нижчезазначені особи, які працювали до 01.05.2023), а саме: ОСОБА_6 (заступник начальника відділу економічного аналізу, аудиту, звітності та майнових відносин), ОСОБА_7 (начальник відділу бухгалтерського обліку та фінансового забезпечення - головний бухгалтер), ОСОБА_8 (заступник начальника), ОСОБА_9 (головний спеціаліст відділу правової та кадрової роботи), ОСОБА_10 (начальник відділу економічного аналізу, аудиту, звітності та майнових відносин), ОСОБА_11 (головний спеціаліст відділу аудиту, фінансової звітності та майнових відносин), ОСОБА_12 (головний спеціаліст відділу економічного аналізу, фінансової звітності, аудиту, звітності та майнових відносин), ОСОБА_13 (головний спеціаліст - юрисконсульт відділу правової та кадрової роботи), ОСОБА_14 (головний спеціаліст відділу економічного аналізу, звітності та майнових відносин), ОСОБА_15 (начальник відділу правової та кадрової роботи) та ОСОБА_16 (заступник начальника відділу капітальних та поточних видатків) повідомили, що так, дійсно з листопада 2022 року по 01.05.2023 ОСОБА_4 обіймав посаду начальника відділу капітальних та поточних видатків ІНФОРМАЦІЯ_3 , ні разу останній не приймав (брав) участь у загальних зборах (нарадах тощо). Також зазначили, що кабінет та робоче місце останнього взагалі відсутнє, тобто взагалі навіть не було таблички із зазначенням посади даної особи. Дану особу, вказані свідки бачили не більше 2-х разів (в кабінеті начальника ІНФОРМАЦІЯ_9 ) з моменту його призначення по період ліквідації ІНФОРМАЦІЯ_9 (01.05.2023), а деякі взагалі ні разу. Про роботу ОСОБА_4 останні нічого не зазначили, тобто їм взагалі не відомо чим останній займався та які функціональні обов'язки він виконував.
Разом з цим, заступник начальника ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_8 зазначила, що за 2022 - 2023 роки в ІНФОРМАЦІЯ_9 взагалі не було передбачено бюджетних призначень на капітальні видатки.
Також, в ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до інформації з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців наявна (офіційно створено ФОП) фізична особа - підприємець ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , код РНОКПП (ІПН): НОМЕР_4 , місце проживання ФОП: АДРЕСА_2 , дата та номер запису в ЄДР: 02.12.2015, дані про основний вид економічної діяльності: 46.73 Оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно - технічним обладнанням.
Разом з цим, відповідно до інформації, наданої ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що за даними автоматизованих інформаційно - комунікаційних систем ДПС України, користувачами яких є даними територіальні органи ДПС, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_4 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 та у 2022 році здійснював діяльність на спрощеній системі оподаткування (2 група єдиного податку). Також зазначають, що платники єдиного податку 2 групи подають до контролюючого органу за звітний рік податкову декларацію платника єдиного податку - фізичної особи підприємця у строки, встановлені для календарного року - протягом 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) року. Станом на 10.01.2023 декларація платника єдиного податку - фізичної особи - підприємця за 2022 рік не подана.
Отже, на даний час у органа досудового розслідування виникла об'єктивна необхідність у проведенні (здійсненні) тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з метою вилучення оригіналів або/чи належним чином завірених копій документів (у тому числі у текстовому/друкованому вигляді та на електронному/оптичному носії), а саме:
1) Податкової звітності та електронні податкові декларації (доходів, заробітної плати, лікарняних тощо), що подавались ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) або/чи ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) стосовно начальника відділу капітальних та поточних видатків Управління майном ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , код РНОКПП (ІПН): НОМЕР_4 за період з 01.09.2022 по 01.05.2023.
2) Іншого роду (виду) документація, яка наявна у ІНФОРМАЦІЯ_14 стосовно начальника відділу капітальних та поточних видатків Управління майном ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , код РНОКПП (ІПН): НОМЕР_4 за період з 01.09.2022 по 01.05.2023 на займаній вище посаді.
3) Іншого роду (виду) документація, яка наявна у ІНФОРМАЦІЯ_14 стосовно ФОП ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , код РНОКПП (ІПН): НОМЕР_4 (статистична звітність по працевлаштованим особам та звітність персоніфікованого обліку ФОП; звітність про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування ФОП; відомості про розміри фактично отриманих доходів ФОП; номерів розрахункових рахунків в банках ФОП; документи податкової звітності та електронні податкові декларації, що подавались ФОП; актів документальних перевірок, висновків та інших документів, які свідчать про проведення податковим органом перевірок ФОП; відомості про юридичну адресу, фактичне місцезнаходження, дату реєстрації та інші відомості відповідно до наявних баз даних щодо ФОП; додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів», у разі реєстрації ФОП платником ПДВ; ідентифікаційних даних осіб, за яких звітував ФОП як за найманих працівників, у тому числі відомостей про повні анкетні дані працевлаштованих осіб, які діють на підставі цивільно-правових договорів, (прізвище, ім'я, по-батькові, дата народження, місце проживання та реєстрації, код, суми відрахувань та заробітних плат)) за період з 02.12.2015 по теперішній час.
Вилучення вищезазначених документів, необхідне для їх долучення до матеріалів КП № 42023202510000032 та безпосереднього аналізу, огляду і вивчення вилученої документації для подальшого призначення необхідних експертиз (судової почеркознавчої експертизи, судової експертизи документа тощо) до відповідних суб'єктів судово - експертної діяльності, визначеним у ст. 7 ЗУ «Про судову експертизу», з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування даного кримінального провадження, а також виконання завдань КПК України.
Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України дане клопотання необхідно розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, до яких необхідно отримати доступ, у зв'язку з реальною загрозою знищення таких документів.
Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені документи, самі по собі та в сукупності з іншими документами даного кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного та керуючись ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя
постановив:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.
2. Документи до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до документів із можливістю їх вилучення оригіналів та/або належним чином завірених копій документів (у тому числі у текстовому/друкованому вигляді та на електронному/оптичному носії), які зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
1) Податкової звітності та електронні податкові декларації (доходів, заробітної плати, лікарняних тощо), що подавались ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ) або/чи ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) стосовно начальника відділу капітальних та поточних видатків Управління майном ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , код РНОКПП (ІПН): НОМЕР_4 за період з 01.09.2022 по 01.05.2023.
2) Іншого роду (виду) документація, яка наявна у ІНФОРМАЦІЯ_14 стосовно начальника відділу капітальних та поточних видатків Управління майном ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , код РНОКПП (ІПН): НОМЕР_4 за період з 01.09.2022 по 01.05.2023 на займаній вище посаді.
3) Іншого роду (виду) документація, яка наявна у ІНФОРМАЦІЯ_14 стосовно ФОП ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , код РНОКПП (ІПН): НОМЕР_4 (статистична звітність по працевлаштованим особам та звітність персоніфікованого обліку ФОП; звітність про суми нарахованої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування ФОП; відомості про розміри фактично отриманих доходів ФОП; номерів розрахункових рахунків в банках ФОП; документи податкової звітності та електронні податкові декларації, що подавались ФОП; актів документальних перевірок, висновків та інших документів, які свідчать про проведення податковим органом перевірок ФОП; відомості про юридичну адресу, фактичне місцезнаходження, дату реєстрації та інші відомості відповідно до наявних баз даних щодо ФОП; додатку 5 до податкової декларації з податку на додану вартість «Розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розмірі контрагентів», у разі реєстрації ФОП платником ПДВ; ідентифікаційних даних осіб, за яких звітував ФОП як за найманих працівників, у тому числі відомостей про повні анкетні дані працевлаштованих осіб, які діють на підставі цивільно-правових договорів, (прізвище, ім'я, по-батькові, дата народження, місце проживання та реєстрації, код, суми відрахувань та заробітних плат)) за період з 02.12.2015 по 09.06.2023.
Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи - ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу надати слідчим із групи слідчих Сумського РУП ГУ НП в Сумській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 та іншим слідчим із групи слідчих у кримінальному провадженні № 42023202510000032 від 16.03.2023
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.
Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1