Справа № 947/17989/23
Провадження № 1-кс/947/7280/23
07.06.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання детектива Відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду в рамках кримінального провадження № 42022160000000209 від 27.07.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, -
Як вбачається з матеріалів клопотання про надання дозволу на проведення огляду, поданого стороною обвинувачення, Територіальним управлінням БЕБ в Одеській області, за процесуального керівництва Одеської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 42022160000000209 від 27.07.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, за фактом привласнення бюджетних коштів службовими особами ТОВ «Жилстройсервис-2» (ЄДРППОУ 34319566) шляхом бюджетного відшкодування податку на додану вартість за рахунок придбання робіт та послуг у рядку суб'єктів господарської діяльності, маючих критерії ризиковості в т.ч. не відображенням у податковій звітності операцій з реалізації та переходу права на майнові права апартаментів за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, 60/1.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Жилстройсервис-2» (ЄДРППОУ 34319566) зареєстровано 21.03.2006 за№15561070007018277 в юридичному департаменті Одеської міської ради, знаходиться на обліку в ГУ ДПС в Одеській області (Приморська ДПІ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є комплексне обслуговування об'єктів (код КВЕД 81.10). Директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), засновником підприємства є ТОВ «Компанія з управління активами «Альтегріс» (ЄДРПОУ 41955838).
Так встановлено, що суми податку заявлені до бюджетного відшкодування на рахунок ТОВ «Жилстройсервис-2» (ЄДРППОУ 34319566) виникають у зв'язку із постійним проведенням підприємством різного роду будівельних робіт з метою благоустрою будівлі ЖК «AstonHall», розташованого за адресою: м.Одеса, Французький бульвар, 60/1 після введення в експлуатацію 07.12.2018 згідно сертифікату серії ІУ №163183451641.
Проведеним оглядом реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, утримувачем якого є Міністерство фінансів України встановлено, що в період з лютого 2019 року по теперішній час ТОВ «Жилстройсервис-2» (ЄДРППОУ 34319566) подано до органів податкової служби податкові декларації (уточнюючі розрахунки) №9024958332, №9078477442, №9080145964, №9103710423, №9213635870, №9215088767, №9215222723, №9305795295, №9205071730, №9307835532, №9030697657, №9131870523, №9387348695, №9047661559 на загальну суму бюджетного відшкодування у розмірі 200 069 180 грн.
В той же час встановлено, що наявність від'ємного значення з податку на додану вартість виникає у ТОВ «Жилстройсервис-2» (ЄДРППОУ 34319566) в т.ч. з урахуванням відсутності реалізації майнових прав на апартаменти ЖК «AstonHall», розташованого за адресою: м.Одеса, Французький бульвар, 60/1.
Згідно документів, вилучених в ході проведення тимчасового доступу в управлінні державної реєстрації юридичного департаменту Одеської міської ради вбачається, що за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, 60/1 з 297 апартаментів реалізовано кінцевим покупцям тільки 15, а решта значиться у власності ТОВ «Жилстройсервис-2».
В той же час згідно сайту за посиланням https://aston-hall.com/ в розділі «Обрати апартаменти» не являється за можливе переглянути та обрати 35 апартаментів за номерами: №301, №303, №304, №307, №310, №508, №509, №903, №1006, №1007, №1008, №1009, №1010, №1011, №1409, №1410, №1411, №1707, №1708, №1907, №2207, №2208, №2401, №2402, №2403, №2404, №2405, №2406, №2407, №2408, №2410, №2411, №2412, №2414, №2415.
Вказане може свідчити, що 20 апартаментів реалізовані ТОВ «Жилстройсервис-2» (ЄДРППОУ 34319566) без відображення у податковій звітності, що також в свою чергу могло призвести до виникнення у вказаного підприємства від'ємного значення з податку на додану вартість.
З урахуванням вище викладеного в органу досудового розслідування існують достатні підозри вважати, що службовими особами ТОВ «Жилстройсервис-2» (ЄДРППОУ 34319566) втілена в життя протиправна схема з привласнення бюджетних коштів шляхом бюджетного відшкодування податку на додану вартість за рахунок придбання робіт та послуг у рядку суб'єктів господарської діяльності, маючих критерії ризиковості в т.ч. не відображенням у податковій звітності операцій з реалізації та переходу права на майнові права апартаментів за адресою: м.Одеса, Французький бульвар, 60/1.
Одним з доказів ймовірних протиправних дій службових осіб ТОВ «Жилстройсервис-2» (ЄДРППОУ 34319566) являються первинні, бухгалтерські, облікові, податкові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об'єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції ТОВ «Жилстройсервис-2» (ЄДРППОУ 34319566), що є об'єктами оподаткування.
Враховуючи вищевикладене, слідчий за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді із клопотанням про проведення огляду ЖК «AstonHall», розташованого за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, 60/1 з метою встановлення фактичних власників апартаментів та машино-місць (парко-місць), а також виявити та вилучити первинні фінансово-господарські документи стосовно реалізації нерухомого майна, а також інших документів, які регламентують перехід право власності або права користування шляхом проведення слідчої розшукової дії - огляду з метою їх відшукання, попередження можливості їх знищення або зміни змісту та цілісності щодо відображеної інформації, підписів та відбитків печаток.
Посилаючись на вищевказані обставини у судовому засіданні, підтримавши клопотання у повному обсязі, детектив просив задовольнити подане клопотання та надати дозвіл на проведення огляду.
Таким чином, вивчивши клопотання та матеріали, якими таке клопотання обґрунтовується, вислухавши думку детектива в судовому засіданні, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ч. 1 ст. 223 КПК України, слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.
Згідно ч. 1 ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.
Долученими до клопотання матеріалами в сукупності підтверджується наявність в рамках даного кримінального провадження обґрунтованої підозри за фактом можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.
Зокрема, слідчий суддя враховує, що в рамках кримінального провадження №42022160000000209 від 27.07.2022 року виникла необхідність шляхом проведення огляду ЖК «AstonHall», розташованого за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, 60/1, у виявленні та фіксації відомостей щодо обставин ймовірного вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України.
Згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно за адресою: м. Одеса, Французький бульвар, 60/1 на праві приватної власності належить ТОВ «Жилстройсервис-2» (ЄДРППОУ 34319566).
На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини можливого вчинення, зокрема, кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, забезпечення повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання сторони обвинувачення підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 234, 235, 237, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання детектива Відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду в рамках кримінального провадження № 42022160000000209 від 27.07.2022 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України - задовольнити.
Надати дозвіл детективам Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області, які входять до складу групи детективів по кримінальному провадженню №42022160000000209 від 27.07.2022 на проведення огляду будинку за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності належить ТОВ «Жилстройсервис-2» (ЄДРППОУ 34319566) з метою встановлення фактичних власників, користувачів, осіб, які займають приміщення апартаментів та машино-місць (парко-місць) та вилучення документів, на підставі яких кінцевим споживачем були набуті права власності, право користування на апартаменти та машино-місця (парко-місця), що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 (персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, форвардний контракт (договір), додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них та інші документи), а також інших документів, які підтверджують використання особами, які проживають у будинку, послугами зв'язку, Інтернету, комунальними послугами (водопостачання, електроенергія, вивіз побутових відходів та ін.).
Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1