Справа № 947/3729/23
Провадження № 1-кс/947/7019/23
31.05.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 72022160000000005 від 06.12.2022 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,
До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановлено, що на території Одеської області діє не встановлена група осіб, яка на протязі 2022 року створила схему імпорту товарів з використанням підконтрольних фізичних осіб - підприємців ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), з метою ухилення від сплати єдиного податку від реалізації імпортованого товару, який в неповній мірі відобразили в бухгалтерській та податковій звітності, що призвело до несплати єдиного податку в особливо великих розмірах на загальну суму 12 322 168,66 грн.
Досудовим слідством встановлено, що за період з 01.04.2022 по 31.08.2022 ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) здійснювали імпорт товару на територію України (одяг текстильний, електрична апаратура, полотно трикотажне, взуття, одяг, сумки та інше) на загальну суму 1 075 940 287,95 грн.
Згідно аналітичної довідки від 06.12.2022 № 4/24.13-03-18 відділу аналізу інформації та управління ризиками ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що за період з 01.04.2022 по 31.08.2022 ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 подали податкову звітність до ІНФОРМАЦІЯ_2 в якій відобразили реалізацію імпортованого товару на загальну суму 459 831 855,00 грн., а саме: ФОП ОСОБА_5 на загальну суму 219 672 112,00 грн., ФОП ОСОБА_4 на загальну суму 240 159 743,00 грн.
В подальшому встановлено, що ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5 за період з 01.04.2022 по 31.08.2022 реалізували залишки імпортованого товару в адресу невстановлених третіх осіб за готівкові кошти та не відобразили в податкових деклараціях платника єдиного податку на період дії воєнного, надзвичайного стану в Україні отриманий дохід на загальну суму 616 108 432,95 грн., що призвело до несплати єдиного податку ФОП ОСОБА_5 на суму 6 502 230,32 грн. та ФОП ОСОБА_4 - 5 819 938,34 грн.
Під час досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в банківській установі ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США, Євро).
На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.
Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
В судове засідання детектив не з'явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.
Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.
Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.
Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.
На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.
Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,
Клопотання старшого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшим детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління в Одеській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме:
- роздруківок руху грошових коштів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунки№ НОМЕР_4 (українська гривня, долар США, Євро)за період з 01.06.2021 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- копій юридичної справи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім'я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;
- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) при розпорядженні рахунками за період з 01.06.2021 по день проведення тимчасового доступу до речей і документів;
- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунках № НОМЕР_4 (українська гривня, долар США, Євро)за період з 01.06.2021 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 );
- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 );
- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;
- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР - адреса клієнта;
- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;
- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) за період з 01.06.2021 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- копії угод, кредитних договорів, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов'язаних з проведенням банківських операцій ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 );
- копій грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунку№ НОМЕР_4 (українська гривня, долар США, Євро)за період за період з 01.06.2021 по день проведення тимчасового доступу до речей та документів;
- копій документів кредитної та депозитної справи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів;
- інформацію та документи відносно ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та його службових осіб, яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали (супроводжували) вказаних клієнтів, у тому числі наказів про призначення, посадових інструкцій, копій паспортів та кодів, інформації щодо місць мешкання та контактну інформацію);
- документи (інформацію) в електронному та паперовому вигляді про проведення внутрішнього та обов'язкового фінансового моніторингу відносно ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), з додаванням підтверджуючих документів (договори, угоди, акти прийому-передачі та інші документи які подавались до банківської установи у якості підтвердження здійснення фінансових операцій що підлягають фінансовому моніторингу, а також протоколів засідань виконавчого органу банку з питань фінансового моніторингу, висновків тощо);
- матеріали фото, відео нагляду з банкоматів, терміналів самообслуговування, відділень на магнітному (електронному) носії інформації, а також на паперових носіях, які свідчать про отримання платіжних карток (payment card), чекових книжок та про зняття готівкових коштів з рахунків ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 );
- інформацію та підтверджуючі документи (копії ухвал слідчих суддів, протоколів з додатками, описів та ін.) про раніше здійсненні тимчасові доступи (виїмки, обшуки) до банківської справи та руху грошових коштів по банківським рахункам ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ).
Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали
Попередити уповноважених осіб ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1