Єдиний унікальний № 501/1985/23
Провадження № 1-кс/501/431/23
26 травня 2023 року м. Чорноморськ
Слідчий суддя Іллічівського міського суду Одеської області ОСОБА_1
Секретар судового засідання - ОСОБА_2 , ОСОБА_3
Кримінальне провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12023162160000101 від 22.02.2023.
Сторона обвинувачення - старший слідчий СВ відділу поліції № 1 ОРУП № 2 Головного управління Національної поліції в Одеській області ОСОБА_4 , прокурор Чорноморської окружної прокуратури ОСОБА_5 .
Суть питання, що вирішується.
Слідчий звернувся з погодженим прокурором клопотанням, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Клопотання слідчого розглянуте слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України з метою унеможливити зміни або знищення речей та документів.
До суду надійшла заява слідчого про розгляд вказаного клопотання без його участі.
Встановлені судом обставини.
22.02.2023 до ЄРДР внесено відомості про те, що 22.02.2022 до ч/ч ВП № 1 ОРУП № 2 ГУНП в Одеській області надійшли матеріали, які були скеровані ІНФОРМАЦІЯ_2 , при розгляді яких було встановлено, що невстановленими особами ймовірно були складені завідомо підроблені офіційні документи фірм ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код в ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код в ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а саме податкові накладні за період з 01.01.2019 по 30.09.2022, які в подальшому були скеровані до ІНФОРМАЦІЯ_2 (а.с. 4).
З висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке було проведено за період з 01.01.2019 по 30.09.2022, стало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код в ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) подала фінансову звітність малого підприємства за 2019 рік № 9335172436 від 02.03.2020, за 2020 рік № 9372811618 від 26.02.2021, за 2021 № 2021 рік № 9432058009 від 17.02.2022, за 6 місяців 2022 року № 9158701012 від 13.08.2022 року в яких задекларовано взаємовідносини, з наступними контрагентами-покупцями: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), КП Електричних мереж зовнішнього освітлення « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та інші (а.с. 14-15).
Згідно матеріалів справи за наявними даними офіційного загальнодержавного веб-порталу «Публічні закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_9 », службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код в ЄРДПОУ: НОМЕР_1 ) уклали низку договорів із посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_10 щодо проведення комплексу робіт з реконструкції та будівництва об'єктів інфраструктури, що знаходяться на території Таїровської громади. Проте, вказані роботи фактично виконувались з численними порушеннями із залученням низки суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, таких як ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код в ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код в ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ); ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код в ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), що підтверджується відсутністю у них наявного штату працівників, які відповідають за безпечне проведення робіт та мають право виконувати ті чи інші роботи підвищеної небезпеки на вказаних об'єктах інфраструктури. З висновку також встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ймовірно безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ по взаємовідносинами з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом можливого внесення завідомо неправдивих відомостей в офіційний документ-податкові декларації з ПДВ за період з 01.01.2019 по 30.09.2022 роки. Крім того, придбаний товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підконтрольні останнім суб'єкти господарської діяльності за результатами виконання вказаних робіт, в своїй виробничій діяльності не використовувало, не реалізовувало, та ймовірно не має місць для зберігання даного товару, що може вказувати на безтоварний (сумнівний) характер проведених операцій/відображення тільки на папері зазначених операцій. Зазначене, а також факти безтоварного сумнівного характеру проведених фінансових операцій ставить під сумнів визначену вартість предмета закупівлі.
Таким чином, існує потреба в доступі до податкової документації вказаних суб'єктів господарювання,
З клопотання слідчого вбачається, що володільцем інформації, до якої необхідно отримати доступ та яка має важливе значення для справи, є ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Таким чином, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, беручи до уваги, що інформація щодо документів, що стосуються укладення виконання та проведення розрахунків за договорами, вказаними в клопотанні, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, існує потреба в отриманні тимчасового доступу до вищезазначеної інформації, яка зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Мотиви, з яких суд виходив при постановлені ухвали.
Згідно положень ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим у клопотанні доведена наявність достатніх підстав вважати, що інформація, до якої необхідно отримати доступ, знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ., ця інформація в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Слідчий суддя дійшов висновку, що отримання доступу до інформації дасть змогу органу досудового розслідування встановити осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, їх ролі у ньому та іншу інформацію, що має важливе значення для розслідування кримінального правопорушення.
Крім того, слідчим доведена можливість використання як доказів зазначених відомостей та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою.
Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 163-165, 370 - 372 КПК України, суд -
ухвалив:
Клопотання слідчого задовольнити частково.\
Надати старшому слідчому слідчого відділення відділу поліції № 1 Одеського районного управління поліції № 2 Головного управління Національної поліції в Одеській області капітану поліції ОСОБА_4 , слідчому з групи слідчих в даному кримінальному провадженні або старшому о/у СКП ВП № 1 ОРУ № 2 ГУНП в Одеській області майору поліції ОСОБА_6 ; старшому о/у СКП ВП № 1 ОРУ № 2 ГУНП в Одеській області майору поліції ОСОБА_7 , о/у СКП ВП № 1 ОРУ 2 ГУНП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_8 ; о/у СКП ВП № 1 ОРУ 2 ГУНП в Одеській області лейтенанту поліції ОСОБА_9 ; о/у СКП ВП № 1 ОРУ 2 ГУНП в Одеській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_10 , о/у СКП ВП № 1 ОРУ 2 ГУНП в Одеській області лейтенанту поліції ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до всієї наявної податкової документації, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (код в ЄРДПОУ: НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення належним чином завірених копій наступних документів:
-відомостей та інформації щодо суб'єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код в ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код в ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код в ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код в ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код в ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), КП Електричних мереж зовнішнього освітлення « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код в ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2019 по 15.05.2023, а саме: юридичної адреси (фактичної адреси), ПІБ та контактних даних засновників, виду господарської діяльності; інформації в електронному вигляді про податкову звітність у період з 01.01.2019 по 15.05.2023; інформації щодо проведених перевірок та результатів по ним; інформації про керівників, засновників, вигодоодержувачів та їх зміну з моменту створення суб'єкту господарювання (наявні пільги, ліцензії, тощо); інформацію про найманих працівників та інформацію згідно з формою 1-ДФ (про отримані доходи) відносно осіб, які з 01.01.2019 року по 15.05.2023 працювали у суб'єкта господарської діяльності; інформації (найменування банку, МФО, номер рахунку, з якого часу відкрито рахунок, в якій валюті) щодо банківських розрахункових рахунків; в електронному вигляді податкові накладні з єдиної бази податкових накладних за період з 01.01.2019 по 15.05.2023, з відображенням номенклатури товарів або наданих послуг; інформації щодо суми ліміту, яка обліковувалась на рахунках в системі електронного адміністрування ПДВ з 01.01.2019 по 15.05.2023; податкової звітності - додаток 5 (Д5) до декларації з ПДВ, розшифровка податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів; податковий стан на теперішній час.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
Другий примірник оригіналу цієї ухвали та її копії для виконання вимог ч. 2 ст. 165 КПК України вручити органу досудового розслідування, яким ініційовано розгляд відповідного клопотання.
Ухвала не може бути оскаржена в апеляційному порядку та набирає законної сили з моменту її оголошення.
Оскільки суддя не забезпечується папером, а забезпечується лише канцелярія суду, то учасники судового провадження мають право отримати копію ухвали в канцелярії суду.
Слідчий суддя ОСОБА_1