Справа №127/8479/23
Провадження №1-кс/127/3428/23
20 квітня 2023 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
Слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з даним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , посилаючись на те, що У провадженні слідчого управління ГУНП у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32021020000000036 від 06.04.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснюючи фінансово-господарську діяльність з виробництва та переробки хімічної продукції, в період з 18.07.2018 по 16.01.2019 отримали від іноземної компанії ООО « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (російська федерація) на підставі зовнішньоекономічного контракту №20140422 від 22.04.2014 гліцерин сирий технічний, рослинного походження за ціною (з урахуванням транспортування та націнки) 147,46 Євро/т, в загальній кількості 3 978 610 кг, на загальну суму 580 430,128 Євро в митному режимі «Імпорт 51» (переробка на митній території України, давальницька сировина). Проведеною документальною перевіркою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань дотримання вимог законодавства України з питань митної справи у частині повноти нарахування та сплати митних платежів (акт від 11.02.2021 №005/21/7.12- 19/37691047) встановлено, що відповідно до коносаменту (Bill of lading) від 04.07.2018 №1, для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » морським судном MT USICHEM, з Іспанії, доставлено 5 003 708 кг. товару гліцерин сирий технічний, рослинного походження, з яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поміщено в митний режим «Переробка на митній території» - 3 978 610 кг. гліцерину за 174 митними деклараціями, а залишок 1 007 466 кг. гліцерину, з цієї самої партії, було поміщено в митний режим Переробка на митній території» іншою юридичною особою: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за 44 митними деклараціями. У подальшому, 17.07.2019 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено зміну митного режиму товару на «Імпорт 40» (ввезення для вільного обігу) та подано до ІНФОРМАЦІЯ_4 Інвойс №12072019 від 12.07.2019, митну декларацію від 17.07.2019 №UA401010/2019/037476, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено розрахунок суми податку на додану вартість в розмірі 3 416 550, грн. Проте перевіркою встановлено (акт перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 №0005/21/7.12-19/37691047 від 11.02.2021), що гліцерин сирий технічний, рослинного походження завантажувався з Порту CASSTELLON (Іспанія) по ціні 370 Євро/т, в результаті чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати ПДВ на суму 5 159 518,63 грн., що призвело до не надходження до бюджету коштів у великих розмірах.
У ході розслідування призначено судово - економічну експертизу, для забезпечення проведення якої, у розпорядження експерта необхідно надати документи фінансово - господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначених фактів, отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння, та з метою забезпечення проведення судово - економічної експертизи, у даному провадженні є потреба у здійсненні тимчасового доступу до документів фінансово - господарської діяльності та податкової звітності Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6
Відповідно до положень ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а також те, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді та просив його вимоги задоволити.
В судове засідання слідчий СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 не з'явився, суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 в судове засідання не з'явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглянув клопотання у його відсутність.
Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.
Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи, про доступ до яких клопоче останній перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (адреса: АДРЕСА_2 ), сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задоволити.
Надати слідчому СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_6 (адреса: АДРЕСА_2 ), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх завірені копії (провести виїмку), а саме:
-завіреної копії свідоцтва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) про реєстрацію платника податку на додану вартість за 2018-2019 роки;
-завірених копій податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з податку на додану вартість за 2018 - 2019 роки;
-завірених копій розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту
(дод. № 5 до декларації з ПДВ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за
2018 - 2019 роки;
-завірених копій звітів про фінансові результати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (форма № 2) за 2018 - 2019 роки;;
-завірених копій звітів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) про рух грошових коштів (форма №3) за 2018 - 2019 роки.
завірених копій податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за 2018 - 2019 роки.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог ч. 2 ст. 562 КПК України.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: