Справа № 296/3309/23
1-кс/296/1272/23
Іменем України
10 квітня 2023 року м.Житомир
Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділення СВ ЖРУП ГУНП в Житомирській області ст. лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, у якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.
В обґрунтування клопотання зазначено що, слідчим управління ГУ НП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12023060000000088 від 17.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до направлення №9 та №10 від 12 грудня 2022 року - бухгалтерами-ревізорами бухгалтерської служби ІНФОРМАЦІЯ_2 було проведено перевірку по нарахуванню заробітної плати за 2022 рік у ІНФОРМАЦІЯ_3 , за результатами якої було складено Довідку №1 «Про результати перевірки ІНФОРМАЦІЯ_4 по нарахуванню заробітної плати за 2022 рік» від 2 лютого 2023 року.
Проведеною бухгалтерами-ревізорами звіркою виплат по заробітній платі на карткові рахунки працівників виявлені розбіжності в сумах, що зазначені в розрахунковій відомості з сумами зазначеними у відомості для виплат згідно якої відбувалось зарахування на карткові банківські рахунки працівників. При звірянні сум вказаних у відомостях для виплат з даними розрахункових відомостей, встановлено суттєві розбіжності, а саме: в відомостях для виплат на карткові рахунки були завищені суми окремим працівникам. Відомості для виплат формувались особисто головним бухгалтером ІНФОРМАЦІЯ_4 - ОСОБА_4 .
Згідно розрахунковій відомості по нарахуванню та утриманню заробітної плати за період з 01.01.2022 по 31.12.2022 різниця у нарахованій до виплат та виплаченій на банківську карту для виплат заробітної плати, яка належить головному бухгалтеру ОСОБА_4 становить 1 137 754,78 грн. (один мільйон сто тридцять сім тисяч сімсот п'ятдесят чотири грн. 78 коп.).
Згідно розрахунковій відомості по нарахуванню та утриманню заробітної плати за період з 01.01.2022 по 31.12.2022 різниця у нарахованій до виплат та виплаченій на банківську карту для виплат заробітної плати, яка належить фахівцю з публічних закупівель ОСОБА_5 , становить 80 487,65 грн. (вісімдесят тисяч чотириста вісімдесят сім грн. 65 коп.).
Крім того, встановлено, що з фактично нарахованої заробітної плати за 2022 рік, податки ПДФО 18% та військовій збір 1,5% перераховані в бюджет не в повному обсязі.
Враховуючи викладене, задля з'ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, у сторони обвинувачення виникла об'єктивна необхідність в отриманні документів щодо податкової звітності ІНФОРМАЦІЯ_4 (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), а саме: реєстраційні документи облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адрес та e-mail, з яких звітували засобами електронного зв'язку; інформації щодо отримання електронних цифрових підписів, якими затверджувалися електронні документи; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень) за період з 01.01.2022 по теперішній час, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином виготовлених та завірених копій документів, з метою проведення судової економічної експертизи.
В заяві слідчий просив розгляд справи здійснювати у його відсутність, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Також враховуючи доводи сторони кримінального провадження про можливість знищення, пошкодження, передачу іншим особам документів, які мають значення для кримінального правопорушення, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проводиться без повідомлення представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з'ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.
За змістом п. 3 ч. 5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Частиною 7 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, інформація, що міститься в них, може бути використана, як доказ по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати ст. лейтенанту поліції ОСОБА_3 , лейтенанту поліції ОСОБА_6 , ст. лейтенанту поліції ОСОБА_7 , майору поліції ОСОБА_8 та майору поліції ОСОБА_9 в кримінальному провадженні №12023060000000088 від 17.02.2023 року, тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме до документів щодо податкової звітності ІНФОРМАЦІЯ_4 (код у ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ): реєстраційних документів облікових справ платника податків; витягу з АІС «Податковий блок», підсистеми «Реєстрація ПП», з історією платника; відкритих рахунків в банківських установах; податкової звітності (1-ДФ, додатку №5); інформації стосовно працевлаштованих осіб; ІР - адресу та e-mail, з яких звітували засобами електронного зв'язку; інформації щодо отримання електронних цифрових підписів, якими затверджувалися електронні документи; проведених перевірок, з наданням для ознайомлення відповідних матеріалів (наказ на проведення перевірки, направлення, актів (довідок) з усіма додатками, заперечень та висновків за результатами їх розгляду, винесених податкових повідомлень-рішень, результатів їх оскаржень) за період з 01.01.2022 по теперішній час, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.
Як володілець речей, ІНФОРМАЦІЯ_1 , зобов'язано надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня постановлення ухвали, до 10.06.2023р.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1