Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/2228/23
Номер провадження 1-кс/711/670/23
13 квітня 2023 року м. Черкаси
Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №12022250310000986 від 31.05.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 190, ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -
Старший слідчий СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженим прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №12022250310000986 від 31.05.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 190, ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що до Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області надійшло звернення від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , з приводу того, що в період часу з липня по вересень 2022 року, фізичні особи підприємці ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які являлися його бізнес-партнерами, діючи умисно, та за попередньою змовою, привласнили майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чим завдали матеріальних збитків у великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має фінансово-господарські відносини із ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , з якими було укладено договори №б/н від 30.08.2021 та від 14.03.2022, №01/07-22 від 04.07.2022, на виконання лісозаготівельних робіт. Після укладених ОСОБА_5 , як директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договорів купівлі-продажу часток Статутного фонду в даному підприємстві, із 100% якої було продано 50% ОСОБА_9 , 15% частки ОСОБА_10 .
У подальшому ОСОБА_8 , з яким ОСОБА_5 мав досить тривалий час господарські взаємовідносини, запропонував йому працювати із ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , оскільки знав, що його підприємство має в оренді 27 земельних ділянок, про що було укладено договори оренди землі, які розташовані в адміністративних межах Пулинської ОТГ та Луганської ОТГ Коростенівський та Житомирський райони Житомирської області. Загальна площа земельних ділянок близько 800 га. Цільове призначення вказаних земельних ділянок, це сільськогосподарське виробництва.
На вказаних земельних ділянках, знаходиться самосів зелених лісових насаджень (самосів). Послуги між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 полягали в наступному: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » орендує вищевказані земельні ділянки в ОТГ, на яких є лісові насадження різних порід дерев (осика, береза, вільха та сосна). Підприємство мало намір займатися сільським господарством, тому потрібно було здійснити очищення вказаних земельних ділянок від зелених насаджень, щоб у подальшому здійснювати посів зернових культур, реалізовувати та отримувати дохід.
Дані земельні ділянки перебувають у комунальній власності. Тому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою розчищення зелених насаджень на вказаних земельних ділянках, звернулося із заявами на адреси вищевказаних ОТГ, з метою надання дозволів на вирубки самосійних дерев та чагарників на орендованих землях. Товариство отримало рішення сесій сільських рад та заключили додаткові договори до договорів оренди землі, якими було передбачено - передання видаленої деревини в оплату очистки цих земельних ділянок в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Отримавши дані рішення вказаних ОТГ, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », було укладено договори №б/н від 30.08.2021 та 14.03.2021 із ФОП ОСОБА_7 , №01/07-22 від 04.07.2022 із ФОП ОСОБА_6 , на виконання лісозаготівельних робіт за наполегливості ОСОБА_8 .
Предметом даних договорів було наступне: виконавець ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 , зобов'язується на земельних ділянках Замовника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та за його завданням здійснити комплекс лісозаготівельних робіт та лісомеліоративних заходів з метою звільнення цих земельних ділянок від самосійної деревини чагарників, а Замовник зобов'язується прийняти та оплати їх. Загальна вартість договору становить 5 млн. грн. На вказаних земельних ділянках, відбувалося відповідно вирубка, чищення, складське зберігання та в подальшому орендована техніка ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 , здійснювало вивезення видаленої, чищеної деревини, для реалізації збуту як правило відвантажувалося до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інші.
Відповідно до дебіторської заборгованості ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 за липень-серпень 2022 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунок вказаних підприємців, було перераховано грошові кошти приблизно понад 5 млн. грн., натомість станом на 06.04.2023 роботи прийнято не було у загальному розмірі до 3 млн. грн.
У спільному чаті у мобільному додатку Viber, де підписані всі бізнес - партнери ОСОБА_5 , у групу випадково скинули ТТН №01/08 від 10.08.2022 та №02/08 від 24.08.2022, відповідно до яких ФОП ОСОБА_6 як вантажовідправник, відвантажує ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , із пункту навантаження с. Березовий Груд Лугинського району - деревину, яку було видалено на орендованих земельних ділянках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що є прямим порушенням умов договору №01/07-22 від 04.07.2022, на виконання лісозаготівельних робіт ФОП ОСОБА_6 . Відповідно до умов вказаного договору, а саме: п. 1,2 Отримана в результаті очистки земельних ділянок деревина передається Замовнику в повному обсязі.
Відповідно до зазначеного ТТН ФОП ОСОБА_6 , не маючи права, здійснила відвантаження деревини напряму ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , що являється привласненням товарно-матеріальних цінностей, та реалізацією з метою отримання прибутку. Таким чином ОСОБА_6 та ОСОБА_7 могли здійснювати господарську діяльність із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », використовуючи ділову репутацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому реалізовуючи деревину, яка їм не належить.
В ході допиту свідка ОСОБА_6 встановлено, що вона вказану деревину придбала в ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та в подальшому реалізовувала ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », дану операцію документально провели лише через два місяці.
Також, ОСОБА_6 у серпні 2022 року при невстановлених обставинах, місці та час, придбала деревину в ПП « ОСОБА_11 », директором якого являється ОСОБА_12 , в свою чергу дане підприємство придбало вказану деревину в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », директором якого є ОСОБА_13 , господарську операцію документально відобразили лише у жовтні - листопаді 2022 року. Вказані договори укладені у сумнівний спосіб, та в невстановленому місці, що вказує на фіктивність даних операцій. Проведення даних господарських операцій, слугували виключно з метою, документального підтвердження законності реалізації деревини, та її походження, яку реалізовувала ФОП ОСОБА_6 - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », так як ФОП ОСОБА_6 не має жодних дозвільних документів на видалення самосійних дерев у Житомирській області.
Окрім цього, отриманою інформацією із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що ПП « ОСОБА_11 », не має в оренді земельних ділянок на території України, а відтак невідомо походження деревини, яку дане підприємство ніби то реалізувало ОСОБА_6 .
Проведеним тимчасовим доступом у ПП « ОСОБА_11 » було вилучено товарно-транспортні накладні, відповідно до яких, перевізником деревини, щодо укладених договорів між ПП « ОСОБА_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », було ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), водієм якого був ОСОБА_15 .
На сьогоднішній день повні персональні дані ОСОБА_15 не встановлено, таким чином неможливо провести необхідні слідчі дії за його участі.
Окрім цього, на даний час органом досудового розслідування не встановлено документів, які підтверджують походження деревини, яку у подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » реалізовувало ФОП ОСОБА_16 , оскільки після укладення даного договору купівлі-продажу, ОСОБА_17 та ОСОБА_8 , умисно використали дозвільні документи на розліснювальні роботи та інше ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », директором якого являєтеся ОСОБА_5 , хоч не мали на це права. Так у подальшому, зловживаючи довірою ОСОБА_16 , надали останньому рахунки-фактури на ім'я ФОП ОСОБА_6 , де було вказано розрахунковий рахунок іншого підприємця.
Також встановлено, що 16.09.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » уклало договір із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », на виконання лісозаготівельних робіт по очистці земельних ділянок від самосійних дерев та чагарників. Відповідно до розділу 3 п. 3, умовами вказаного Договору було наступне: по завершенню кожного місяця Замовником складаються акти надання послуг, що підписуються уповноваженими особами сторін та фіксують обсяги виконаних робіт та їх якість, які вимірюються в кількості очищених гектарів.
Враховуючи викладене, є достатні підстави вважати, що ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 зловживаючи довірою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , в порушення умов договорів, які були укладені між ними, уклали на пряму договори із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_16 при цьому реалізували чужі лісоматеріали (деревину), які попередньо було видалено на земельних ділянках, в адмін. межах Лугинської сільської ради Коростенського району Житомирської області, що перебувають в оренді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », якому було надано відповідні дозволи сільською радою, чим спричинили матеріальної шкоди Товариству. При цьому, під час реалізації деревини використовували дозвільні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », таким чином підтверджувючи законне походження.
В ході досудового розслідування встановлено, що:
ФОП ОСОБА_7 РНОКПП № НОМЕР_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ,
ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП № НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ,
ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_3 ,
ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_3 ,
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_4 ,
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 .
З метою повного, швидкого та неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, перевірки показань свідків, та осіб, які причетні до вчинення вказаного кримінального правопорушення, а також осіб, яким відомі обставини досліджуваного злочину, вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та проведення (після їх вилучення в оригіналах) ревізій, податкових перевірок, судових експертиз, виникла необхідність у отриманні податкової звітності, в ході проведення господарської діяльності вказаними підприємствами та підприємцями, відомості про контрагентів та нарахування ПДВ, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Так, ініціатор клопотання вказує, що на сьогоднішній день виникла необхідність у отриманні відомостей, щодо контрагентів ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з приводу реалізації нею деревини, лісопильних матеріалів та інші, якими вона попередньо заволоділа, тому необхідно відслідкувати його рух реалізації, а також інформацію щодо відкритих (закритих) рахунків (із зазначенням назв банківських установ, номерів рахунку, МФО, дати відкриття, дати закриття), на вищевказаного підприємця, так як у подальшому необхідно буде вирішити питання у накладені арешту на майно (рахунки), з метою відшкодування шкоди заподіяної внаслідок злочинних дій вказаних осіб, відомостей щодо працевлаштованих осіб, за період часу з 2022 по 06.04.2023 роки.
Вся необхідна документація, щодо податкової звітності ФОП ОСОБА_7 ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 .
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, а саме: декларації з податку на додану вартість, складені ФОП ОСОБА_7 РНОКПП № НОМЕР_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП № НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_3 , ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , за період з 01.06.2022 по 06.04.2023, додатки №5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (Д5)» до декларацій з податку на додану вартість, складені ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за період з 01.01.2022 по 06.04.2023, відомостей щодо працевлаштованих осіб, суми страхових внесків, та нарахування заробітної плати на ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 , ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », податкові накладні, в яких наявна інформація щодо контрагентів (кому реалізовувалася продукція, а саме: деревина, лісопильні матеріали та інше, хто надавав транспортні послуги на їх відвантаження та доставку), за період часу з 2022 по 06.04.2023 роки, інформація щодо відкритих (закритих) рахунків (із зазначенням назв банківських установ, номерів рахунку, МФО, дати відкриття, дати закриття) на ФОП ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за період часу з 2020 по 06.04.2023, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні і впливають на повноту, об'єктивність і всебічність досудового розслідування, а також те, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів є неможливим, органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів цих документів, з можливістю їх вилучення в копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , з метою проведення економічної експертизи, а тому слідчий, за погодженням із прокурором, звернувся до слідчого судді з даним клопотанням.
В судове засідання слідчий не з'явився. Надав суду заяву про розгляд клопотання без його участі та без фіксації судового процесу технічними засобами, підтримав клопотання та просив суд його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_9 в судове засідання не з'явився, проте відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України його неявка не перешкоджає розгляду даного клопотання.
Вивчивши клопотання та надані слідчим матеріали з кримінального провадження №12022250310000986 від 31.05.2022, слідчий суддя приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
Згідно п. п. 1.2. ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ст. 132 КПК України, - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні №12022250310000986 від 31.05.2022, СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 190, ч. 4 ст. 191 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що до Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області надійшло звернення від директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , з приводу того, що в період часу з липня по вересень 2022 року, фізичні особи підприємці ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , які являлися його бізнес-партнерами, діючи умисно, та за попередньою змовою, привласнили майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », чим завдали матеріальних збитків у великих розмірах.
Крім того, встановлено, що ОСОБА_6 та ОСОБА_7 могли здійснювати господарську діяльність із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », використовуючи ділову репутацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому реалізовуючи деревину, яка їм не належить.
Будучи допитаною в якості свідка, ОСОБА_6 вказала, що деревину вона придбала в ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та в подальшому реалізовувала ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Органом досудового розслідування також встановлено, що ОСОБА_6 у серпні 2022 року при невстановлених обставинах, місці та час, придбала деревину в ПП « ОСОБА_11 », директором якого являється ОСОБА_12 . В свою чергу дане підприємство придбало вказану деревину в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
В ході проведення тимчасового доступу до документів ПП « ОСОБА_11 » було вилучено товарно-транспортні накладні, відповідно до яких, перевізником деревини по укладених договорами між ПП « ОСОБА_11 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », було ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), водієм транспортного засобу був ОСОБА_15 , повні персональні дані якого на даний час не встановлено.
На даний час органом досудового розслідування не встановлено документів, які підтверджують походження деревини, яку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » реалізовувало ФОП ОСОБА_16 .
Також встановлено, що 16.09.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » уклало договір із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », на виконання лісозаготівельних робіт по очистці земельних ділянок від самосійних дерев та чагарників.
За версією слідства, ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_6 , зловживаючи довірою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , в порушення умов договорів, які були укладені між ними, уклали на пряму відповідні договори із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_16 . При цьому реалізовували лісоматеріали (деревину), які попередньо було видалено на земельних ділянках, в адмін. межах Лугинської сільської ради Коростенського району Житомирської області, що перебувають в оренді ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та якому було надано відповідні дозволи сільською радою, таким чином спричинили матеріальної шкоди Товариству. При цьому використовувались дозвільні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_7 РНОКПП № НОМЕР_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 ; ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП № НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ; ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_3 ; ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_4 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 .
Слідчий суддя погоджується з тим, що з метою повного та об'єктивного розслідування даного кримінального провадження, слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , а саме до документів, які містять інформацію щодо податкової звітності ФОП ОСОБА_7 ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за період часу з 2022 року по 06.04.2023, з можливістю ознайомитись із такими документами та вилучити їх завірені копії.
Слідчим доведено, що:
- вказані документи мають важливе значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, а також використовуватися для проведення інших слідчих та процесуальних дій;
- іншими способами, окрім тимчасового доступу до документів неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, 162-164 КПК України, -
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати ст. слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ст. слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_19 , слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_20 , ст. слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_21 , ст. слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_22 , слідчому СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_23 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ № НОМЕР_7 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_6 , а саме до:
-декларацій з податку на додану вартість, складені ФОП ОСОБА_7 РНОКПП № НОМЕР_3 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП № НОМЕР_4 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 , ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_3 , ПП « ОСОБА_14 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_2 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_5 ), має юридичну адресу: АДРЕСА_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ № НОМЕР_6 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_5 , за період з 01.06.2022 по 06.04.2023;
-додатків №5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів (Д5)» до декларацій з податку на додану вартість, складені ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за період з 01.01.2022 по 06.04.2023;
-відомостей щодо працевлаштованих осіб, суми страхових внесків, та нарахування заробітної плати на ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_6 , ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », податкові накладні, в яких наявна інформація щодо контрагентів (кому реалізовувалася продукція, а саме: деревина, лісопильні матеріали та інше, хто надавав транспортні послуги на їх відвантаження та доставку), за період часу з 2022 по 06.04.2023 роки;
-інформації щодо відкритих (закритих) рахунків (із зазначенням назв банківських установ, номерів рахунку, МФО, дати відкриття, дати закриття) на ФОП ОСОБА_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », за період часу з 2020 по 06.04.2023,
з можливістю ознайомлення та вилучення в копіях вказаних документів.
Строк дії цієї ухвали два місяці з дня її постановлення.
Роз'яснити уповноваженій особі ІНФОРМАЦІЯ_9 , що відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1