Справа №295/3607/23
1-кс/295/1516/23
Іменем України
28.03.2023 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 62023240020000263 від 10.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, клопотання про проведення обшуку, подане старшим слідчим другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Територіального управління Державного бюро розслідувань Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , а також додані до клопотання матеріали, -
Слідчий за погодженням із прокурором звернувся із указаним клопотанням, в якому послався на те, що другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62023240020000263 від 10.03.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Нагляд за додержанням законів під час досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється Житомирською обласною прокуратурою.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи Житомирської митниці, а саме начальник митного поста «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_5 , начальник митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці ОСОБА_6 , начальник відділу митного оформлення «Житомир» митного поста «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_7 , начальник відділу митного оформлення «Бердичів» митного поста «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_8 за попередньою змовою із своїми підлеглими - головним державним інспектором ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_9 , інспектором ВМО «Оліївка» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_10 , головним державним інспектором ВМО «Бердичів» МП «Житомир-центральний» Житомирської митниці ОСОБА_11 , головним державним інспектором МП «Новоград-Волинський» Житомирської митниці ОСОБА_12 та іншими невстановленими на даний час особами 01.07.2022 здійснили митне оформлення 4 транспортних засобів із застосуванням преференцій щодо нульової ставки ПДВ та акцизного збору, передбаченої Законом України №2142-ІХ від 24.03.2022, незважаючи на те, що на підставі Закону України №2325 від 21.06.2022 зазначені преференції скасовані з 01.07.2022.
Крім цього встановлено, що з метою незаконного звільнення від сплати обов'язкових платежів за митне оформлення транспортних засобів в режимі імпорт службовими особами митниці вносились неправдиві відомості до АСМО «Інспектор» щодо фактів та часу заїзду транспортних засобів у зону митного контролю вищевказаного митного поста, оскільки на час митного оформлення автомобілі в ЗМК не поміщались, а більшість із оформлених у цей період знаходились за межами Житомирської області.
Також в ході досудового розслідування встановлено, що за зазначеною схемою протиправної діяльності на митному пості «Новоград-Волинський» Житомирської митниці оформлено 3 транспортних засобів із застосуванням преференцій щодо нульової ставки ПДВ та акцизного збору за наступними митними деклараціями, а саме:
1. UA101090/2022/9965, умовне завершення переміщення вантажу (фізичний заїзд в зону митного контролю на внутрішню митницю) 01.07.2022 року о 08:52, дата прийняття співробітником митниці декларації в роботу згідно АСМО «Інспектор» 30.06.2022 року о 21:43, інспектор, що здійснював оформлення, - ОСОБА_12 ;
2. UA101090/2022/9966, умовне завершення переміщення вантажу (фізичний заїзд в зону митного контролю на внутрішню митницю) 01.07.2022 року о 08:52, дата прийняття співробітником митниці декларації в роботу згідно АСМО «Інспектор» 30.06.2022 року о 21:52, інспектор, що здійснював оформлення, - ОСОБА_12 ;
3. UA101090/2022/9969, умовне завершення переміщення вантажу (фізичний заїзд в зону митного контролю на внутрішню митницю) 01.07.2022 року о 08:53, дата прийняття співробітником митниці декларації в роботу згідно АСМО «Інспектор» 30.06.2022 року о 21:54, інспектор, що здійснював оформлення, - ОСОБА_12 .
За змістом клопотання, зазначеними діями за попередніми підрахунками Державному бюджету України спричинено тяжкі наслідки у вигляді несплати обов'язкових митних платежів та акцизних зборів у розмірі близько 2 000 000 грн.
Вказані обставини підтверджуються матеріалами оперативного відділу у м. Житомирі ТУ ДБР у м. Хмельницькому № 14-02-02/118/23 від 10.03.2023, матеріалами оперативного відділу у м. Житомирі ТУ ДБР у м. Хмельницькому щодо виконання доручення слідчого в порядку ст. 40 КПК України № 14-02-02/122/23 від 14.03.2023 та іншими матеріалами в сукупності.
Разом з тим, як вказує слідчий, предмети та документи, які використовувались під час вчинення злочину та можуть мати істотне значення для розслідування кримінального провадження, безпосередньо знаходяться в службових кабінетах працівників митниці, приміщеннях митниці, де зберігаються друковані та електронні носії інформації (бази даних).
До таких предметів та документів належать оригінали митних декларацій, товаро-супровідні документи, витяги з електронних баз даних митниці, можливі чорнові записи тощо. Вказані документи можуть бути як в паперовому вигляді (декларації, блокноти, роздруківки тощо), так і в електронному (на персональних комп'ютерах, ноутбуках, флеш носіях, планшетах, смартфонах та інших матеріальних носіях інформації).
Як вказує слідчий у клопотанні, в приміщеннях за місцем здійснення підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який надає послуги облаштування зони митного контролю, можуть знаходяться талони (перепустки), що видавались при в'їзді та виїзді кожного транспортного засобу на територію терміналу з фіксацією часу в'їзду, відео з камер спостереження, квитанції про сплату послуг за використання терміналу, інші документи, що можуть представляти інтерес для проведення досудового розслідування. Адреса місця здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_13 співпадає з адресою підрозділу митного оформлення, а саме: АДРЕСА_1 .
На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні обшуку в будівлях, спорудах, приміщеннях митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Житомирської митниці та фізичної особи-підприємця ОСОБА_13 , які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання документів, які стосуються проведення митних формальностей та оформлялись службовими особами митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці з ФОП ОСОБА_13 , за наступними митними деклараціями - UA101090/2022/9965, UA101090/2022/9966, UA101090/2022/9969, зокрема, відшукання:
- належним чином оформлених витягів з АСМО «Інспектор 2006» з відомостями про спрацювання АСАУР та інших електронних систем, результатів їх відпрацювання під час проходження митних формальностей на митному пості «Новоград-Волинський» Житомирської митниці, митних декларацій, контрактів, інвойсів, CMR, рахунків-фактури, контрольних талонів, актів митних оглядів (переоглядів), рішень щодо митної вартості, орієнтувань, службових записок, журналів, вантажних відомостей, тощо;
- журналу розподілу обов'язків особового складу митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці за період червня - липня місяця 2022 року;
- журналу обліку та зберігання митного забезпечення митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці із відмітками про видачу ОНП, за період червня - липня місяця 2022 року;
- технологічної схеми митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці, положення про митний пост «Новоград-Волинський» Житомирської митниці, книг нарядів митного посту «Новоград-Волинський», книг нарядів (чергувань) працівників ФОП ОСОБА_13 , договорів Державної митної служби України з ФОП ОСОБА_13 ;
- талонів (перепусток), які видавались при в'їзді та виїзді кожного транспортного засобу на територію митного терміналу, журналів, в яких відображається час заїзду транспортних засобів в зону митного контролю з фіксацією часу в'їзду, відео з камер спостереження, квитанцій про сплату послуг за використання терміналу, інших документів, що можуть представляти інтерес для проведення досудового розслідування;
- нотатків, записників, інших документів, чорнових записів, мобільних телефонів, флеш-накопичувачів, ноутбуків, жорстких дисків серверів та інших носіїв інформації, на яких зберігається, зокрема, інформація про здійснення митних формальностей за вищевказаними митними деклараціями, а також предметів, що зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та свідчать про здійснення протиправних дій з боку службових осіб митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці.
На переконання слідчого, виключно в ході проведення обшуку можливо встановити фактичні дані, які свідчать про участь вказаних осіб у підготовці, плануванні та скоєнні злочину, наявність попередніх злочинних домовленостей, шляхів витрачення грошових коштів, отриманих внаслідок злочинної діяльності тощо.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав, у ньому викладених, просив його задовольнити. Зазначив, що в інший спосіб неможливо отримати ці докази, так як є ризик знищення вказаних речей, документів, інформації. Крім того додав, що раніше не звертався із клопотанням про проведення обшуку у вказаному приміщенні в рамках даного провадження.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши й дослідивши клопотання про проведення обшуку та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.
Згідно із ч.ч. 1, 2 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.
Як вбачається із матеріалів клопотання, другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Житомир) Територіального управління ДБР, розташованого у місті Хмельницькому, проводиться досудове розслідування в рамках кримінального провадження №62023240020000263 за фактом зловживання службовими особами митниці службовим становищем всупереч інтересам служби шляхом протиправного надання пільг щодо мита, ПДВ та акцизного збору імпортерам транспортних засобів, вчиненого за попередньою змовою та в інтересах третіх осіб, з метою одержання неправомірної вигоди для інших фізичних осіб, що спричинило тяжкі наслідки державному бюджету. Правова кваліфікація - ч. 2 ст. 364 КК України.
Із доданого до матеріалів клопотання рапорту старшого о/у з ОВС оперативного відділу у м. Житомирі ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому, ОСОБА_14 на ім'я начальника оперативного відділу у м. Житомирі ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому, ОСОБА_15 слідує, що службові особи митного поста «Житомир-центральний» та митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці, зловживаючи службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, використовуючи службове становище всупереч інтересам служби, в порушення Закону України №2325 від 21.06.2022 року, для фізичних осіб - імпортерів транспортних засобів протиправно надали преференції щодо нульової ставки мита, ПДВ та акцизного збору, звільнивши їх від сплати обов'язкових платежів до Державного бюджету на загальну суму близько 2 млн.грн., чим спричинено тяжкі наслідки.
В листі від 14.03.2023 року №14-02-02/122/23 на ім'я керівника другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) ТУ ДБР, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_16 начальник оперативного відділу у м. Житомирі ТУ ДБР, розташованого у м. Хмельницькому, ОСОБА_15 вказує, що за зазначеною схемою протиправної діяльності на митному пості «Житомир центральний» Житомирської митниці оформлено 14 транспортних засобів із застосуванням преференцій щодо нульової ставки ПДВ та акцизного збору, а на митному пості «Новоград-Волинський» Житомирської митниці оформлено 3 транспортних засобів із застосуванням преференцій щодо нульової ставки ПДВ та акцизного збору.
На підтвердження наведених у клопотанні відомостей до клопотання були долучені витяг з АСМО «Інспектор», витяг з ЄАІС «Інспектор» щодо місць доставки транспортних засобів тощо.
Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно ряд житлових та нежитлових будівель, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , належать на праві приватної власності ОСОБА_17 , ТОВ «Трансгаз».
Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені у клопотанні сторони обвинувачення, його правове обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задоволення клопотання з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що відшукувані речі мають значення для досудового розслідування, а відомості, які містяться у них, можуть бути доказами під час судового розгляду у кримінальному провадженні №62023240020000263.
У свою чергу, слідчий суддя вважає за доцільне відмовити у задоволенні клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання інших документів, що можуть представляти інтерес для проведення досудового розслідування, а також предметів, що зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та свідчать про здійснення протиправних дій з боку службових осіб митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці, оскільки надання дозволу на вилучення таких неконкретизованих речей і документів суперечить вимогам КПК України, зокрема, положенням п. 7 ч. 3 ст. 234 КПК України, та надасть можливість органу досудового розслідування вилучити фактично будь-яку річ. Решта вимог клопотання, на переконання слідчого судді, є обґрунтованою та підлягає задоволенню.
Зважаючи на викладені у клопотанні відомості, наведені у ч. 5 ст. 234 КПК України підстави для відмови у задоволенні клопотання, із урахуванням встановлених в судовому засіданні обставин справи, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшим слідчим другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , слідчим другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Житомирі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 дозвіл на проведення обшуку в будівлях, спорудах та приміщеннях митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці та фізичної особи підприємця ОСОБА_13 , які розташовані за адресою: АДРЕСА_1 із метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання речей і документів, що стосуються проведення митних формальностей та оформлялись службовими особами митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці за наступними митними деклараціями - UA101090/2022/9965, UA101090/2022/9966, UA101090/2022/9969, зокрема:
- належним чином оформлених витягів з АСМО «Інспектор 2006» із відомостями про спрацювання АСАУР та інших електронних систем, результатів їх відпрацювання під час проходження митних формальностей на митному пості «Новоград-Волинський» Житомирської митниці, митних декларацій, контрактів, інвойсів, CMR, рахунків-фактури, контрольних талонів, актів митних оглядів (переоглядів), рішень щодо митної вартості, орієнтувань, службових записок, журналів, вантажних відомостей;
- журналу розподілу обов'язків особового складу митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці за період червня - липня місяця 2022 року;
- журналу обліку та зберігання митного забезпечення митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці із відмітками про видачу ОНП, за період червня - липня місяця 2022 року;
- технологічну схему митного поста «Новоград-Волинський» Житомирської митниці, положення про митний пост «Новоград-Волинський» Житомирської митниці, книги нарядів митного посту «Новоград-Волинський», книги нарядів (чергувань) працівників ФОП ОСОБА_13 , договори Державної митної служби України з ФОП ОСОБА_13 ;
- талони (перепустки), які видавались при в'їзді та виїзді кожного транспортного засобу на територію митного терміналу, журналів, в яких відображається час заїзду транспортних засобів в зону митного контролю з фіксацією часу в'їзду, відео з камер спостереження, квитанції про сплату послуг за використання терміналу;
- нотатків, записників, інших документів, чорнових записів, мобільних телефонів, флеш-накопичувачів, ноутбуків, жорстких дисків та інших носіїв інформації, на яких зберігається, зокрема, інформація про здійснення митних формальностей за вищевказаними митними деклараціями, що мають значення для досудового розслідування у кримінальному провадженні №62023240020000263.
Встановити строк дії ухвали до 27.04.2023 р.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя