печерський районний суд міста києва
Справа № 757/7737/23-к
06 березня 2023 року м. Київ
Печерський районний суд м. Києва у складі:
головуючого судді ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
розглядаючи клопотання прокурора про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження № 72023000000000002 відомості про яке 24.02.2023 внесено до ЄРДР за підозрою
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Одеса, громадянина України, раніше не судимого, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , фактичного проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , -
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
Учасники судового провадження:
прокурор ОСОБА_4 , захисник ОСОБА_5 , підозрюваний ОСОБА_3
До Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_6 про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження № 72023000000000002 відомості про яке 24.02.2023 внесено до ЄРДР за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, яке призначено в судове засідання.
Прокурор ОСОБА_4 в судовому засіданні підтримав вказане клопотання та просив його задовольнити.
Захисник ОСОБА_5 та підозрюваний ОСОБА_3 просили задовольнити клопотання прокурора та звільнити ОСОБА_3 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, в зв'язку з повною сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою.
Судом роз'яснено ОСОБА_3 правові наслідки закриття кримінального провадження із нереабілітуючих підстав.
Вислухавши прокурора на підтримку поданого клопотання, показання ОСОБА_3 з приводу повідомленої підозри та з приводу клопотання, пояснення захисника, дослідивши надані прокурором документи, суд вважає клопотання таким, яке задоволенню не підлягає виходячи з наступного.
Частиною 2 ст. 284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається судом у зв'язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Згідно з ч. 1 ст. 285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
У відповідності до ч. 4 ст. 212 КК України, особа, яка вчинила діяння, передбачені ч.ч. 1, 2 цієї статті, або діяння, передбачені ч. 3 (якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах) цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо до притягнення її до кримінальної відповідальності сплачено податки, збори (обов'язкові платежі), а також відшкодовано шкоду, завдану державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня).
Органом досудового розслідування дії ОСОБА_3 кваліфіковано за ч. 3 ст. 212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до платіжних доручень АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК» № 7 від 17.01.2023 на суму 4 000 000,00 грн., № 3 від 16.01.2023 на суму 5 000 000,00 грн., № 14 від 13.02.2023 на суму 204 704,00 грн. та № 23 від 10.02.2023 на суму 1 010 296,00 грн., ТОВ «КРАУКА» сплатило збитки у кримінальному провадженні № 42022000000001389 від 13.10.2022.
24.02.2023 ОСОБА_3 повідомлено про підозру у кримінальному провадженні № 42022000000001389 в умисному ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Натомість, матеріали долучені до клопотання та надані в судовому засіданні прокурором, не містять постанови про виділення матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42022000000001389 від 13.10.2022, що позбавляє суд перевірити дані про хід досудового розслідування.
24.02.2023 підозрюваний ОСОБА_3 надав згоду на звільнення його від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212 КК України, що підтверджується його письмовою заявою та особистими поясненнями під час судового засідання.
У відповідності до ч. 3 ст. 288 КПК України суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
У кримінальному провадженні, відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 91 КПК України підлягають доказуванню вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
Згідно з ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.
У відповідності до ч. 1 ст. 92 КПК України обов'язок доказування обставин, передбачених ст. 91 цього Кодексу, покладається на слідчого та прокурора.
Натомість, обґрунтування поданого клопотання прокурора та долучені до нього матеріали кримінального провадження в частині розгляду клопотання не містять посилань та доказів проведення оцінки розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням.
Згідно п. 6 ч. 2 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов'язані забезпечити проведення експертизи щодо визначення розміру матеріальних збитків, якщо потерпілий не може їх визначити та не надав документ, що підтверджує розмір такої шкоди, розміру шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяного кримінальним правопорушенням.
Таким чином, для визначення розміру матеріальних збитків завданих діями ОСОБА_3 необхідним є проведення експертизи, яка має підтвердити або спростувати наявність факту ухилення останнім від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, що надало б право органу досудового розслідування підстави стверджувати про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Відсутність у суду вказаних відомостей та доказів унеможливлює з'ясування питання щодо наявності всіх обов'язкових умов для звільнення особи від кримінальної відповідальності, усунення яких неможливе під час розгляду ініційованого прокурором питання.
Відповідно до ч. 4 ст. 288 КПК України, у разі встановлення судом необґрунтованості клопотання про звільнення особи від кримінальної відповідальності суд своєю ухвалою відмовляє у його задоволенні та повертає клопотання прокурору для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.
Керуючись ст.ст. 287-288 КПК України, суд, -
Відмовити в задоволенні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження № 72023000000000002 відомості про яке 24.02.2023 внесено до ЄРДР за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із повною сплатою податків та відшкодуванням шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою, на підставі ч. 4 ст. 212 КК України.
Клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та закриття кримінального провадження № 72023000000000002 відомості про яке 24.02.2023 внесено до ЄРДР за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, повернути прокурору відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 для здійснення кримінального провадження в загальному порядку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Суддя Світлана ГРЕЧАНА