печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6843/23-к
Примірник № ___
21 лютого 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення,
21.02.2023 старший слідчий в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 42022000000001797 від 22.12.2022.
В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об'єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов'язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.
Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.
Як вбачається з матеріалів клопотання, Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42022000000001797 за ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені службові особи ПП « ОСОБА_5 » за участі службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 створили протиправну схему складання та реєстрації податкових накладних, в які вносились завідомо недостовірні відомості про здійснення господарських операцій, з метою штучного формування податкового кредиту та заниження доходу від власної підприємницької діяльності, що призвело до мінімізації сплати коштів до бюджету та протиправного отримання (у вигляді відшкодування) із бюджету цих коштів в особливо великому розмірі.
Також слідством встановлено, що згідно зареєстрованих податкових накладних, протягом 2021-2022 років ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) здійснювало фінансово-господарські операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) щодо замовлення послуг охорони та супроводу вантажу на загальну суму 6 674 546,4 грн., у т.ч. ПДВ 1 112 424,4 грн.
В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 4 кварталу 2021 року по 3 квартал 2022 року здійснювало виплати доходу фізичним особам-підприємцям за товари/послуги невідомого походження, на загальну суму 6 530 935,0 грн., зокрема:
- ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), на суму 1 319 860,0 гривень (вид діяльності: ремонт i технічне обслуговування машин i устаткування промислового призначення);
- ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), на суму 1 677 350,0 гривень (вид діяльності: неспеціалізована оптова торгівля);
- ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_5 ) на суму 3 533 725,0 гривень (вид діяльності: надання послуг перукарнями та салонами краси).
Крім того, як зазначає слідчий в клопотанні, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично не надає послуг охорони та супроводу вантажу, однак, вартість таких послуг штучно завищена з метою збільшення витрат та зменшення прибутку підприємства, що в свою чергу суттєво зменшує податок на прибуток для ПП « ОСОБА_5 » та створює передумови виведення бюджетних коштів в тіньовий сектор економіки шляхом їх обготівкування через суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.
Відповідно до висновку судового експерта за результатами проведення експертного дослідження №22/12/20/22Д від 20.12.2022 встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » в період з 01.09.2021 по 01.12.2022 внаслідок перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) на загальну суму 6 560 935,0 грн., ймовірно вчинили їх легалізацію.
В клопотанні зазначено, що оперативними працівниками, в ході виконання доручення, встановлено, що посадові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) за участі суб'єктів підприємницької діяльності, що відповідають критеріям ризиковості, організували протиправну схему реєстрації податкових накладних без здійснення реальної господарської операції з метою штучного формування податкового кредиту та/або заниження доходу, що призводить до мінімізації сплати коштів до бюджету або отримання (відшкодування) із бюджету цих коштів.
Відповідно до рапорту оперуповноваженого ПП « ОСОБА_5 », у період з липня 2020 року по грудень 2022 року мало взаємовідносини щодо придбання товарів та послуг на загальну суму 389 251,4 тис. грн. у наступних суб'єктів підприємницької діяльності, що відповідають критеріям ризиковості: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_9 ), СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ПОЛЬСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_10 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_11 ).
В подальшому, реалізації придбаного товару у вищевказаних суб'єктів підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_5 » не здійснювало, що свідчить про реєстрацію податкових накладних без здійснення реальних господарських операцій.
Також, слідчий в клопотанні зазначає, що ПП « ОСОБА_5 » у період з липня 2020 року по грудень 2022 року мало взаємовідносини щодо придбання товарів та послуг на загальну суму 31 173,8 тис. грн. у наступних суб'єктів підприємницької діяльності пов'язаних з рф: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_12 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_13 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_14 ).
В ході досудового розслідування встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » у своїй господарській діяльності використовують залізничні вагони, орендовані у суб'єктів господарської діяльності, зареєстрованих в рф, а, отже, господарські взаємовідносини з вказаними підприємствами створюють передумови до фінансування країни агресора.
Окрім того, протягом 2021-2022 років державні підприємства АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_15 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_16 ) здійснювали фінансово-господарські операції із ПП « ОСОБА_5 » щодо замовлення транспортно-експедиційного обслуговування на загальну суму 81 620 217,14 грн., однак, послуги охорони та супроводу вантажу фактично не надавались, а вартість таких послуг штучно завищена з метою збільшення витрат та зменшення прибутку підприємства, що в свою чергу суттєво зменшує податок на прибуток для ПП « ОСОБА_5 » та створює передумови виведення бюджетних коштів в тіньовий сектор економіки шляхом їх обготівкування через суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності.
На даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів пенсійної звітності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), а також відомостей щодо розміру отриманих доходів ОСОБА_9 ІПН НОМЕР_17 , ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_18 , ОСОБА_11 ІПН НОМЕР_19 , ОСОБА_12 іпн НОМЕР_20 що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , адреса: АДРЕСА_1 .
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл групі слідчих у складі старших слідчих в ОВС ГСУ Національної поліції України: ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , старшого слідчого СВ Шевченківського УП ГУ НП в м. Києві ОСОБА_25 , старшого слідчого СУ ГУ НП в м. Києві ОСОБА_26 на тимчасовий доступ до документів та відомостей, що становлять охоронювану законом таємницю і знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 , код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , адреса: АДРЕСА_1 , із можливістю вилучення копій документів та інформації (в паперовому та електронному вигляді) за період з 01.01.2000 по теперішній час, а саме:
- відомості щодо відрахування ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП: НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП: НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП: НОМЕР_5 ), як роботодавцем пенсійних та інших внесків, зазначивши дані працівників останніх та суми внесків;
- відомості щодо доходів отриманих ОСОБА_9 ІПН НОМЕР_17 , ОСОБА_12 іпн НОМЕР_20 , ОСОБА_10 ІПН НОМЕР_18 , ОСОБА_11 ІПН НОМЕР_19 .
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1