печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3819/23-к
22 лютого 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , адвоката ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Києві провадження за клопотанням адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Західна Сировинна Компанія» (код ЄДРПОУ 43469885) про скасування арешту майна у кримінальному провадженні №62022000000000662 від 29.08.2022,-
Адвокат ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Західна Сировинна Компанія» (код ЄДРПОУ 43469885) звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, в якому просить скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12.01.2023 року у справі №757/571/23-к, у кримінальному провадженні №62022000000000662 від 29.08.2022.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що зазначеною ухвалою накладено арешт на гроші у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Західна сировинна компанія» (код ЄДРПОУ 43469885) № НОМЕР_1 (980-українська гривня), № НОМЕР_2 (980-українська гривня), № НОМЕР_3 (980-українська гривня), відкриті у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, код ЄДРПОУ 09807750, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), шляхом заборони розпорядження грошима у безготівковій формі та зупинення видаткових операцій по рахунку, за виключенням операцій щодо розрахунків з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів.
Зазначає, що грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «ЗАХІДНА СИРОВИННА КОМПАНІЯ» набуті внаслідок законної господарської діяльності та не є грошовими коштами, які отриманими внаслідок вчинення кримінального правопорушення, що невірно встановлено слідчим суддею при розгляді клопотання про арешт. Слідчим суддею без наявності будь-яких доказів помилково встановлено, що Державному бюджету України завдано збитків. Висновок судово-економічної експертизи та будь-які інші належні докази завдання збитків Державному бюджету України в матеріалах клопотання відсутні. Крім того зазначає, що твердження про те, що включена сума податку на додану вартість в вартість паливо-мастильних матеріалів може бути збитками, що завдані Державному бюджету України, спростовується правовою природою поняття збитки. ТОВ «ЗАХІДНА СИРОВИННА КОМПАНІЯ» у податковій звітності у відповідності до норм Податкового кодексу України відобразила суму податкового зобов'язання за договорами щодо придбання та реалізації товару, який був предметом закупівлі та поставки для потреб «Перший склад пального Державної прикордонної служби України» (військова частина НОМЕР_4 ), та в порядку та розмірі, передбаченому Податковим кодексом сплатила податки до Державного бюджету України у повному обсязі, що підтверджується Податковими деклараціями з податку на додану вартість за березень та квітень 2022 року.
Вказує, що слідчим суддею необгрунтовано встановлено, що грошові кошти на банківському рахунку ТОВ «ЗАХІДНА СИРОВИННА КОМПАНІЯ» відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та незаконно на вказані кошти накладено арешт на підставі п. 1 ч, 2 ст. 170 та ч. З ст. 170 КПК України з метою збереження речових доказів.
Постанова слідчого від 29.11.2022 року про визнання речовими доказами грошових коштів у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках без визначення їх суми ТОВ «ЗАХІДНА СИРОВИННА КОМПАНІЯ» не відповідає вимогам ст. 98, 110 КПК України, положенням наведених вище законів України, є передчасним, належним чином необгрунтованим та немотивованим рішенням, винесеним без належного врахування обставин даного кримінального провадження, та є нічим іншим, як звичайною формальністю, а відтак грошові кошти у безготівковій формі на банківському рахунку (без найменування номіналів купюр, їх серійних номерів та інших родових та індивідуальних ознак, властивих для готівкових коштів та без визначення їх суми), не підпадають під визначення речових доказів в кримінальному провадженні, оскільки не є матеріальними об'єктами, які можуть зберегти сліди злочинів або які можуть бути ідентифіковані, як отримані злочинним шляхом.
Одночасно зазначає, що ТОВ «ЗАХІДНА СИРОВИННА КОМПАНІЯ» через накладення арешту на рахунок та зупинення всіх видаткових операцій не зможе виконати вказані договори, та відповідно розрахуватися зі своїм контрагентом для поставки товару, та як наслідок, не зможе поставити товар для потреб державного підприємства, що може стати підставою для нарахування штрафних санкцій у розмірі до 20 % від ціни договору (більше 4 000 000 грн.), також арешт фактично зупиняє виплату заробітної плати працівникам в умовах складної економічної ситуації у державі та не може виплатити заробітну плату за січень 2023 року, оскільки її виплата припадає на 31.01.2023 року. Вказує, що зупинення всіх видаткових операцій для торгового підприємства має наслідком зупинення всієї господарської діяльності та неможливості виплачувати заробітну плату працівникам, в тому числі ту, строк виплати якої настав, що не є співмірним та розумним завданням кримінального провадження.
Тому, адвокат вважав, що грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «ЗАХІДНА СИРОВИННА КОМПАНІЯ», набуті внаслідок законної господарської діяльності, не відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, та як наслідок, на вказані кошти незаконно накладено арешт з метою збереження речових доказів, а слідчим суддею при вирішенні питання про арешт майна не враховано обставин, що зазначені у ч. 2 ст. 173 КПК України, та застосовано найбільш обтяжливий спосіб арешту майна, що у сукупності є порушенням ст. 98, 170 - 173 КПК України. Оскільки арешт накладено безпідставно та необгрунтовано, а подальше обмеження права власності є надмірним обтяженням і суперечить принципу справедливого балансу, є всі підстави для скасування вказаного арешту, підстави у подальшому застосуванні якого на даний час відсутні.
Адвокат ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Західна Сировинна Компанія» в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з знаведених у клопотанні підстав.
Прокурор в судовому засіданні заперечував проти клопотання адвоката і скасування арешту з грошових коштів, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Західна сировинна компанія». При цьому прокурор послався на обставини вчинення кримінального правопорушення, по якому у даному кримінальному провадженні здійснюється досудове розслідування, в тому числі на те, що в Постанові КМУ йде посилання на ст. 195 Податкового кодексу України, ця стаття діяла на момент вчинення правочину, в якій зазначено перелік постачання товарів за нульовою ставкою. При цій операції була сплачена сума, на 20,7 %, ці кошти були переплачені, а могли піти на інші потреби, в тому числі військові. Вказує, що арештовані саме ці рахунки, оскільки по них проходили кошти, які є предметом досудового розслідування. У військовій частині було проведено внутрішній аудит, де зазначено, що мало місце зайво сплачені грошові кошти. Враховуючи військовий стан, передбачено враховувати Постанову КМУ, роз'яснення застосування податкового кодексу, а тому підприємство не могло обирати: застосовувати нульову ставку чи ні, - воно повинно було її застосовувати. Зазначає, що накладання арешту було законним та обґрунтованим, підстав для його скасування не має, експертиза щодо визначення остаточного розміру спричинених збитків проводиться на даний час.
Заслухавши пояснення сторін кримінального провадження, вивчивши матеріали клопотання, долучені до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Судовим розглядом встановлено, що
Судовим розглядом встановлено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62022000000000662 від 29.08.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України
Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м.Києва від 12.07.2023 (справа № 757/571/23-к) було накладено арешт на гроші у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Західна сировинна компанія» (код ЄДРПОУ 43469885) № НОМЕР_1 (980-українська гривня), № НОМЕР_2 (980-українська гривня), № НОМЕР_3 (980-українська гривня), відкриті у АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, код ЄДРПОУ 09807750, адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), шляхом заборони розпорядження грошима у безготівковій формі та зупинення видаткових операцій по рахунку, за виключенням операцій щодо розрахунків з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів.
За своїм змістом клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Західна Сировинна Компанія» (код ЄДРПОУ 43469885) є апеляційною скаргаю на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12.01.2023, проте при розгляді клопотання, поданого в порядку ст. 174 КПК України, слідчий суддя не надає оцінку дотриманню вимог закону при постановленні ухвали про арешт майна та її законності, що є виключною прерогативою суду апеляційної інстанції, а лише оцінює обґрунтованість підстав для скасування арешту.
Порядок скасування арешту майна визначений статтею 174 Кримінального-процесуального кодексу України, якою визначено, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється кримінальне провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю, або частково.
Між тим, при розгляді клопотання, поданого в порядку ст. 174 КПК України, слідчий суддя не надає оцінку дотриманню вимог закону при постановленні ухвали про арешт майна та її законності, що є виключною прерогативою суду апеляційної інстанції, а лише оцінює обґрунтованість підстав для скасування арешту. Хоча само по собі клопотання адвоката про скасування арешту майна є апеляційною скаргою на вказану ухвалу слідчого судді.
Згідно ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження: 1) речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов) чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч.3 вказаної статті, у випадку, передбаченому п.1 ч.2 вказаної цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
З тексту ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12.01.2023 вбачається, що є достатні підстави вважати, що майно, на яке просить накласти арешт прокурор, отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що з метою збереження речових доказів - (грошей, набутих кримінально протиправним шляхом), наявні підстави для накладення арешту на майно, оскільки прокурором доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики приховування, зникнення цього майна. Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.
Так, доводи клопотання не містять належного обґрунтування, яке б спростовували висновок, викладений в ухвалі слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12.01.2023 року та надало б слідчому судді підстави на даний час вважати, що необхідність у накладенні арешту на майно, яке перелічено в ухвалі слідчого судді, на теперішній час відпала, оскільки обставини, на які посилається заявник в обґрунтування клопотання, підлягають з'ясуванню в ході досудового розслідування шляхом оцінки в сукупності з іншими зібраними у справі доказами.
З огляду на викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 98, 167, 170, 174, 376 КПК України, слідчий суддя,-
В задоволенні клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «Західна Сировинна Компанія» (код ЄДРПОУ 43469885) від 30.01.2023 про скасування арешту майна, - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1