Cправа № 127/4075/23
Провадження № 1-кс/127/1682/23
Іменем України
23 лютого 2023 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
секретар судового засідання: ОСОБА_2
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання слідчого Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
Слідчий Головного управління Національної поліції у Вінницькій області капітан поліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Клопотання мотивовано тим, що Головним управління Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12022020000000517 від 21.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що голова та засновник СФГ « ОСОБА_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місце знаходження: АДРЕСА_1 ), ОСОБА_6 , з метою протиправного привласнення земель запасу/резерву комунальної власності на території Рубанської сільської ради Вінницького району, Вінницької області впродовж 2021-2022 року за попередньою змовою з невстановленими особами, незаконно перевів у приватну власність 4 земельних ділянки загальною площею 8 га із кадастровими номерами 0523086600:02:001:0335, 0523086600:02:001:0329, 0523086600:02:001:0333, 0523086600:02:001:0328- ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , шляхом виготовлення неіснуючих офіційних документів, тобто підробки наказів ІНФОРМАЦІЯ_2 , якими нібито вказаним чотирьом громадянам надано затверджені проекти відведення у власність земельних ділянок для ведення особистого селянського господарства площею 2,0000 га кожна, чим завдав шкоди у великих розмірах.
У подальшому вказані земельні ділянки за довіреністю, виданими приватними нотаріусами, подані особами заяви про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, зареєстровані державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_11 . За результатами розгляду якої зареєстровано право приватної власності за ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на земельні ділянки.
Після чого, укладено договори оренди 4 земельних ділянок із кадастровими номерами 0523086600:02:001:0335, 0523086600:02:001:0329, 0523086600:02:001:0333,0523086600:02:001:0328 терміном на 49 років з ОСОБА_6 як головою СФГ « ОСОБА_5 ».
З огляду на викладене, з метою підтвердження чи спростування зазначених відомостей, а також проведення відповідних експертиз виникла необхідність в отриманні доступу до речей та документів з можливістю вилучення завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_2 та стосуються СФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
-декларацій з податку на прибуток, а також податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки);
-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за формою 1ДФ;
-податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних;
-балансів підприємства (Форма № 1), звітів про фінансовий результат (форма № 2), звітів про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних.
-загальних установчих документів по підприємству та документів реєстраційної справи;
-документів із загальною інформацією по підприємству, тобто орган ДПС
основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал, перелік працівників із зазначенням прізвища, ім'я, по батькові, ідентифікаційного коду особи, перелік осіб, що перебували (перебувають) у трудових відносинах, наявність дозвільних документів на здійснення діяльності, ліцензій;
-копій актів документальних перевірок, а також податкових повідомлень -
рішень, прийнятих до вказаних актів;
- документів, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;
- пояснень платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.
Вказані документи як самостійно, так і в сукупності з іншими документами, здобутими під час досудового розслідування, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у них будуть використані як докази.
На підставі викладеного слідчий звернувся до суду з даним клопотанням та просив його задовольнити.
Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з'явився, однак 23.02.2023 звернувся до суду із заявою про розгляд клопотання у його відсутність, у якій також зазначив про те, що вказане клопотання підтримує в повному обсязі.
ІНФОРМАЦІЯ_1 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, хоча про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялось завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки.
Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з'явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.
Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.
Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Пунктами 1 та 2 частини п'ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Як вбачається з матеріалів справи, що Головним управління Національної поліції у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12022020000000 від 21.09.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що голова та засновник СФГ « ОСОБА_5 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), місце знаходження: АДРЕСА_1 ), ОСОБА_6 , з метою протиправного привласнення земель запасу/резерву комунальної власності на території Рубанської сільської ради Вінницького району, Вінницької області впродовж 2021-2022 року за попередньою змовою з невстановленими особами, незаконно перевів у приватну власність 4 земельних ділянки загальною площею 8 га із кадастровими номерами 0523086600:02:001:0335, 0523086600:02:001:0329, 0523086600:02:001:0333, 0523086600:02:001:0328- ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , шляхом виготовлення неіснуючих офіційних документів, тобто підробки наказів ІНФОРМАЦІЯ_2 , якими нібито вказаним чотирьом громадянам надано затверджені проекти відведення у власність земельних ділянок для ведення особистого селянського господарства площею 2,0000 га кожна, чим завдав шкоди у великих розмірах.
У подальшому вказані земельні ділянки за довіреністю, виданими приватними нотаріусами, подані особами заяви про державну реєстрацію прав та їх обтяжень, зареєстровані державним реєстратором ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_11 . За результатами розгляду якої зареєстровано право приватної власності за ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на земельні ділянки.
Після чого, укладено договори оренди 4 земельних ділянок із кадастровими номерами 0523086600:02:001:0335, 0523086600:02:001:0329, 0523086600:02:001:0333,0523086600:02:001:0328 терміном на 49 років з ОСОБА_6 як головою СФГ « ОСОБА_5 ».
Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №12022020000000517 від 21.09.2022, листом ІНФОРМАЦІЯ_2 від 17.10.2022.
Як зазначив слідчий у клопотанні з метою підтвердження чи спростування зазначених відомостей, а також проведення відповідних експертиз виникла необхідність в отриманні доступу до речей та документів з можливістю вилучення завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_2 та стосуються СФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- декларацій з податку на прибуток, а також податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки);
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за формою 1ДФ;
- податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних;
- балансів підприємства (Форма № 1), звітів про фінансовий результат (форма № 2), звітів про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних.
- загальних установчих документів по підприємству та документів реєстраційної справи;
- документів із загальною інформацією по підприємству, тобто орган ДПС
основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал, перелік працівників із зазначенням прізвища, ім'я, по батькові, ідентифікаційного коду особи, перелік осіб, що перебували (перебувають) у трудових відносинах, наявність дозвільних документів на здійснення діяльності, ліцензій;
- копій актів документальних перевірок, а також податкових повідомлень -рішень, прийнятих до вказаних актів;
- документів, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;
- пояснень платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.
Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки слідчим було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159 - 164, 309, 310, 309, 372, 395 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати дозвіл слідчому Головного управління Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_3 та слідчим, які діють у складі групи слідчих у кримінальному провадженні №12022020000000517 від 21.09.2022, на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 адреса: АДРЕСА_2 ), які стосуються СФГ « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2020 та по день винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів а саме:
- декларацій з податку на прибуток, а також податкових декларацій з податку на додану вартість з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки);
- податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку за формою 1ДФ;
- податкових накладних з Єдиного реєстру податкових накладних;
- балансів підприємства (Форма № 1), звітів про фінансовий результат (форма № 2), звітів про рух грошових коштів (форма № 3), розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних.
- загальних установчих документів по підприємству та документів реєстраційної справи;
- документів із загальною інформацією по підприємству, тобто орган ДПС
основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал, перелік працівників із зазначенням прізвища, ім'я, по батькові, ідентифікаційного коду особи, перелік осіб, що перебували (перебувають) у трудових відносинах, наявність дозвільних документів на здійснення діяльності, ліцензій;
- копій актів документальних перевірок, а також податкових повідомлень -рішень, прийнятих до вказаних актів;
- документів, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;
- пояснень платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення, тобто можливість ознайомитись з оригіналами та вилучити належним чином засвідчені копії документів.
Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя