печерський районний суд міста києва
Справа № 757/5693/23-к
Примірник № ___
13 лютого 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва - ОСОБА_1 , надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12022000000000679 від 21.07.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 110-2, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що громадянин російської федерації ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 100 % (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вид діяльності: складське господарство, статутний капітал: 1 568 526 грн, юридична адреса: АДРЕСА_1 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 52% (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), вид діяльності: перероблення молока, виробництво масла, сиру, статутний капітал: 100 000, юридична адреса: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 41% (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), вид діяльності: переробка молока, виробництво масла та сиру, статуний капітал: 5 000, юридична адреса: АДРЕСА_2 ; Селянсько-фермерське господарство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » 75 % (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), вид діяльності: вирощування зернових, бобових культур і насіння олійних культур, за попередньою змовою зі своїм двоюрідним братом ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , громадянином України, який є директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », Селянсько-фермерське господарство « ІНФОРМАЦІЯ_5 », здійснюють фінансування дій направлених на зміну меж території або державного кордону України шляхом отримання прибутків від ведення господарської діяльності на території України, привласнення грошових коштів із державного бюджету, які виділялися на розвиток та модернізацію вищевказаних фермерський господарств із подальшим виведенням грошових коштів шляхом проведення фіктивних фінансових операцій із контрагентами: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та іншими.
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 100 % (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ),
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 52% (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ),
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 41% (ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ),
- Селянсько-фермерське господарство « ОСОБА_7 » 75 % (ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) обліковуються в ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Таким чином, в ІНФОРМАЦІЯ_10 зберігаються документи податкової звітності вищевказаних підприємств, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, доказуванні і кваліфікації скоєного кримінального правопорушення, дотримання вимог ст. 91 КПК України під час розслідування, а також будуть використані як доказ, що дасть можливість встановити осіб, які причетні до вчинення кримінального правопорушення та забезпечити подальше притягнення їх до передбаченої законом відповідальності..
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання- задовольнити.
Надати старшим слідчим в ОВС ГСУ Національної поліції України ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 та старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві ОСОБА_19 , старшому слідчому СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві ОСОБА_20 , слідчому слідчого відділення Лубенського районного відділу поліції ГУНП в Полтавській області ОСОБА_21 , слідчому відділу розслідування у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Полтавській області ОСОБА_22 , тимчасовий доступ до оригіналів документів (з можливістю вилучення їх завірених належним чином копій) податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Селянсько-фермерське господарство « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме:
- реєстру отриманих та виданих податкових накладних за період 2019-2022 року;
- податкових декларації з податку на додану вартість за період 2019-2022 років;
- Додаток 5 «Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2019-2022 років;
- Додаток 1 «Відомості про суми податку на додану вартість, зазначені у податкових накладних/розрахунках коригування до податкових накладних, не зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних, та про податковий кредит з урахуванням його коригування» (Д1)» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2019-2022 років;
- Додаток 3 «Розрахунок суми бюджетного відшкодування» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2019-2020 років;
- Додаток 4 «Заява про повернення суми бюджетного відшкодування» до податкових декларацій з податку на додану вартість за період 2019-2022 років;
- довідок (актів) про результати камеральних перевірок вказаних вище платників, з додатками за період 2019-2022 років;
- довідок (актів) про результати документальних позапланових перевірок вказаних вище платників, з додатками за період 2019-2022 років;
- довідок (актів) про результати планових документальних перевірок вказаних вище платників, з додатками за період 2019-2022 років;
- фінансових звітів, поданих вказаними платниками податків за період 2019-2022 років;
- рішень (протоколи засідань) комісій контролюючого органу (з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Реєстрі), на підставі яких вказані вище підприємства були включені до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку та виключені з такого переліку згідно з Порядком, затвердженим постановою КМУ № 1165 від 11.12.2019, а також повідомити, чи розглядалися зазначені питання за період 2018-2022 років;
- рішень (протоколи засідань) комісій контролюючого органу про реєстрацію податкових накладних/розрахунків коригування вказаних вище підприємств в Реєстрі, реєстрація яких була зупинена за період 2019-2022 років;
- рішень (протоколи засідань) комісій контролюючого органу про врахування/неврахування таблиць даних вказаних вище платників та отримані пояснення до них за період 2019-2022 років;
- даних щодо податкового навантаження з ПДВ та податку на прибуток вказаних компаній за період 2019-2022 років з даними середнього галузевого навантаження за вказаний період;
- актів документальних перевірок, декларацій на отримання бюджетного відшкодування ПДВ, довідок щодо бюджетного відшкодування ПДВ зазначеним підприємствам за період з 01.01.2019 по 01.07.2022, що перебувають у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_10 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 .
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 2 - знаходиться в слідчого
Слідчий суддя: ОСОБА_1