печерський районний суд міста києва
Справа № 757/3063/23-к
Примірник № ___
25 січня 2023 року м. Київ
Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 12022000000000291 від 12.04.2022, -
24.01.2023 старший слідчий в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 : НЕ 346894.
Слідчий до початку судового засідання подав письмову заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали кримінального провадження в частині поданого клопотання, приходжу до наступного висновку.
Головним слідчим управлінням Національної поліції України розслідується кримінальне провадження № 12022000000000291 від 12.04.2022 за ч. 2 ст. 28 ч. 4 ст. 110 - 2, ч. 3 ст. 209, ч. 2 ст. 28 ч. 3 ст. 212 КК України.
Обставинами кримінальних правопорушень є те, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 діючи умисно, усвідомлюючи злочинний характер своїх дій та бажаючи настання суспільно небезпечних наслідків, залучивши інших підконтрольних осіб, у тому числі службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », організували злочинну діяльність спрямовану на ухилення від сплати податку з доходів нерезидента та легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом з метою виведення їх до російської федерації та подальшого фінансуванні дій, з метою насильницької зміни та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади, зміни меж території України, в особливо великому розмірі що призвело до настання тяжких наслідків.
Враховуючи вищевикладене, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з речей і документів, які можуть бути використані як докази у вказаному провадженні, слідчий вказує на необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 : НЕ 346894.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
У відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно ч. 2 ст. 562 КПК України, у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов'язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.
Слідчий суддя, аналізуючи обґрунтування слідчого, наведені у клопотанні з відповідністю до фабули кримінального правопорушення, приходить до висновку, що документи, до яких просить доступ останній, дійсно перебувають у володінні вказаної ним особи, в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та в подальшому може бути використаний як доказ у кримінальному провадженні, при цьому іншим способом в даний час довести обстави, які передбачається довести не вбачається можливим, а відтак клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 161, 162, 163, 542 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України підполковнику поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України підполковнику поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України підполковнику поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України полковнику поліції ОСОБА_11 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України майору поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України капітану поліції ОСОБА_14 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України капітану поліції ОСОБА_15 , старшому слідчому в ОВС ГСУ Національної поліції України капітану поліції ОСОБА_16 , старшому слідчому СУ ГУНП у м. Києві капітану поліції ОСОБА_17 , старшому слідчому СВ Шевченківського УП ГУНП у м. Києві капітану поліції ОСОБА_18 , та слідчим слідчої групи, які здійснюють досудове розслідування на проведення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 : НОМЕР_1 , а саме:
-Копії документів щодо реєстрації платника ІНФОРМАЦІЯ_1 (дата, код платника, адреса, ПІБ посадових осіб, громадянство посадових осіб)за весь період діяльності компанії;
-Копії статутних документів кіпрської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із змінами, внесеними за період функціонування компанії;
-Копії документів фінансової звітності компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 за період функціонування компанії;
-Копії документів податкової звітності компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 за період функціонування компанії;
-Копію договору позики між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та компанією ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.10.2009 №1з додатковими угодами та усіма додатками.
-Копію довіреності від 17.06.2009 виданої одноособовим директором компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 - компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ІНФОРМАЦІЯ_4 ;
-Копію довіреності на ІНФОРМАЦІЯ_5 , директора ІНФОРМАЦІЯ_6 , який діяв на підставі статуту.
-Копії сертифікатів про підтвердження статусу податкового резидента ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) у 2014 - 2016 роках для цілей звільнення від подвійного оподаткування на збори/відсотки/роялті, які компанія ІНФОРМАЦІЯ_1 отримала від української компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
-Копії сертифікатів про статус податкового резидента за 2008-2022 роки та копію Форми Т.D. 98, яку надало ІНФОРМАЦІЯ_1 для отримання сертифікату у 2016 році;
-Копії договорів, актів, тощо між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Британські Віргінські Острови)за весь період взаємовідносин;
-Копії договорів, актів, тощо між компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » про надання секретарських функцій із зазначенням вартість наданих послуг (в розрізі років, суті послуг та компаній)за весь період взаємовідносин.
-Копії підтверджуючих документів, щодо повідомлення « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про зміну реєстрації материнської компанії « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та про подальше відступлення на користь « ІНФОРМАЦІЯ_10 » прав вимоги за поточними зобов'язаннями, що мало місце протягом 2015 року;
-Копії документів на підставі яких забезпечено ризики (зокрема угоди), що несе компанія « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв'язку з можливим невиконанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » своїх зобов'язань по кредитній угоді №1 від 27.10.2009 року.
-Копії договорів, додаткових угод та додатків до них, на підставі яких ІНФОРМАЦІЯ_1 виплачувало відсотки по кредитах на користь ІНФОРМАЦІЯ_10 та TPS Real Estate Holding Limited протягом 2015-2019рр., в т. ч. копії кредитних договорів з відповідними додатками, додатковими угодами № 1 від 02.02.2010 та №1 від 11.02.2010;
-Надати інформацію щодо взаєморозрахунків між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_12 ) з 2008 року в розрізі договорів, платіжних доручень, банківських рахунків компаній, сум операції, суті операції, дати операції до кінця взаємовідносин;
-Копію договору позики між ІНФОРМАЦІЯ_10 та ІНФОРМАЦІЯ_1 №1 від 26.01.2018 з усіма додатками, додатковими угодами;
-Відомості про те, чи виступає компанія ІНФОРМАЦІЯ_1 , в якості засновника та/або власника інших компаній, якщо так надати документи про частку участі та реєстраційні дані таких підприємств за період функціонування компанії;
-Дані щодо власників, засновників та посадових осіб у керівництві компанії (з зазначенням прізвища та ім'я по батькові, періоду роботи) з моменту реєстрації;
-Відомості про те де здійснюється контроль та прийняття управлінських і комерційних рішень, які є необхідними для діяльності кіпрської компанії за період функціонування компанії;
-Відомості щодо наявності необхідного для виконання діяльності кіпрської компанії приміщення за адресою реєстрації (розміру офісу, кількість та наявність офісної техніки тощо), кількості працівників, які працюють у кіпрській компанії(з зазначенням прізвища та ім'я по батькові, періоду роботи, займаної посади, копії документу на підставі якого займається посада);
-Відомості про актуальний станплатника та основних видів діяльності. Якщо підприємство ліквідоване, дата і причина ліквідації.
-Відомості про те, чи передбачає діяльність компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 надання кредитних коштів підприємствам-нерезидентам;
-Відомості про те, чи був фактично укладений договір позики між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та компанією ІНФОРМАЦІЯ_1 від 27.10.2009 №1 (місце укладання та спосіб);
-Відомості про повноваження та факт видачі довіреності на підписання Договору від імені кіпрської компанії, громадянином ОСОБА_19 , який діяв на підставі довіреності від 17.06.2009 виданої одноособовим директором компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 - компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 в особі директора ІНФОРМАЦІЯ_4 ;
-Відомості про повноваження на підписання додаткових угод ІНФОРМАЦІЯ_5 , директора ІНФОРМАЦІЯ_6 , який діяв на підставі статуту;
-Відомості про місце видачі зазначених довіреностей;
-Відомості про наявність взаємовідносин між компанією ІНФОРМАЦІЯ_1 з компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із наданням копій відповідних документів та відомостями про рух коштів і наявність заборгованості за розрахунками;
-Відомості та копії відповідних документів про відображення взаєморозрахунки у звітності ІНФОРМАЦІЯ_1 ;
-Відомості про те, які кошти та яких фінансових установ (банки, інвестиційні фонди і т.д.), в яких сумах, за якими відсотковими ставками, на яких умовах і на підставі яких угод з ними залучила компанія ІНФОРМАЦІЯ_1 для фінансування договору про надання кредитної лінії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
-Відомості про те, чи є ІНФОРМАЦІЯ_1 остаточним бенефіціарним (фактичним) отримувачем (власником) доходу у вигляді процентів джерелом походження з України, або є лише агентом, номінальним отримувачем (номінальним власником) або тільки посередником щодо отриманих доходів;
-Відомості про те, чи були фактично отримані компанією ІНФОРМАЦІЯ_1 доходи у вигляді процентів джерелом походження з України, та як було їх оподатковано на території Республіки Кіпр в розрізі років та періоду нарахування відсотків;
-Відомості про причини звільнення від оподаткування компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 , (у разі їх наявності).
-Відомості про перерахунок (часткове або в цілому, прямо або опосередковано) доходів, отриманих компанією ІНФОРМАЦІЯ_1 від українського банку на користь третіх осіб. Якщо отримувачем доходу у вигляді процентів джерелом походження з України є інша компанія, необхідно вказати назву компанії, з зазначенням країни її реєстрації (податкового резидентства), у якій формі було здійснено перерахування коштів з зазначенням суми перерахувань та призначення платежу;
-Відомості про те, який розмір відсоткової ставки за наданими кредитами кіпрською компанією ІНФОРМАЦІЯ_1 перерахований в адресу інших підприємств; (Необхідно повідомити у розрізі таких підприємств з зазначенням розміру ліміту кредитної лінії та відсоткової ставки);
-Відомості про порядок формування відсоткової ставки за кредитним договором з українським підприємством;
-Відомості про взаємовідносини компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 , характер та сутність послуг з управління, наданих компанією « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (Британські Віргінські Острови) компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом всього періоду взаємовідносин;
-Відомості про надання або ненадання компанією « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (Республіка Кіпр) послуг компанії ІНФОРМАЦІЯ_1 в частині виконання керівних, аутсорсингових та секретарських функцій за весь період взаємовідносин;
-Відомості про надання компанією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кредитів іншим (не українським) компаніям, шляхи залучення ресурсів для формування кредитних фондів, зазначити основні умови угод (терміни, суми, відсоткова ставка) та вказати ідентифікаційні данні позичальника;
-Відомості по акціонерах ІНФОРМАЦІЯ_1 за весь період діяльності компанії з урахуванням змін 29.12.2017 та 21.05.2018, та копії відповідних витягів з Реєстру компаній Республіки Кіпр.
-Відомості щодо керуючого директора, фінансового контролера, бухгалтера та офіс менеджера/архівіста ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме прізвище, ім'я, громадянство, країна резиденства та ін. за весь період діяльності компанії
-Відомості щодо нарахованих та фактично сплачених податків компанією ІНФОРМАЦІЯ_1 за 2008-2022 роки, в розрізі сум, років та видів податків. В разі сплати податків не в повному обсязі - повідомити про причину (пільгова ставка, збитки, оподатковано та сплачено в іншій державі).
-Інформацію стосовно банківських рахунків власником/співвласником яких була/є ІНФОРМАЦІЯ_1 впродовж усього періоду діяльності в розрізі номеру банківського рахунку, назви банку, в якому його відкрито та коду SWIFT;
-Інформацію та/або копії витягів по усіх банківських рахунках ІНФОРМАЦІЯ_1 за весь період діяльності компанії в розрізі банку, номеру банківського рахунку, валюти рахунку, контрагента (назва, країна реєстрації, код, номер банківського рахунку), дати операції, суті операції, суми операції, призначення платежу.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Світлана ГРЕЧАНА
Ухвала виготовлена у двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/3063/23-к.
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя Світлана ГРЕЧАНА