Справа № 589/177/23
Провадження № 1-кс/589/68/23
13 січня 2023 року
Слідчий суддя Шосткинського міськрайонного суду Сумської області ОСОБА_1 ,
з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,
слідчого - ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання слідчого СВ Шосткинського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Шосткинської окружної прокуратури ОСОБА_4 ,
- про надання дозволу на проведення обшуку
12.01.2023 до слідчого судді Шосткинського міськрайонного суду Сумської області надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на обшук приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які належать Товариству з обмеженою відповідальністю «БУДЛІС ЕКСПОРТ», та де фактично здійснює свою діяльність Товариство з обмеженою відповідальністю «НОРД ВУД».
В обгрунтування вказаного клопотання слідчий вказує, що в провадженні Шосткинського РУП ГУНП в Сумській області перебуває кримінальне провадження №42022202550000041 від 13.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України. При цьому, наявні достатні підстави вважати, що у приміщеннях, розташованих за адресою: Сумська область, Шосткинський р-н, с. Стягайлівка, вул. Нова, 12, які належать Товариству з обмеженою відповідальністю «БУДЛІС ЕКСПОРТ», та де фактично здійснює свою діяльність Товариство з обмеженою відповідальністю «НОРД ВУД», можуть зберігатись: лісоматеріали та пиломатеріали, придбані незаконним шляхом, документи щодо їх походження; наявні дозвільні та реєстраційні документи пов'язані з виконанням деревообробних робіт, як в паперовому вигляді так і на електронних носіях, а також записи в блокнотах, зошитах, щоденниках щодо здійснення зазначеної діяльності; бухгалтерські документи, щодо придбання та реалізації лісопродукції, як в паперовому вигляді, так і на електронних носіях, а також чорнові записи аналогічного змісту, спеціальний транспорт, призначений для перевезення лісопродукції.
Як зазначає слідчий, вказані речі, у разі їх виявлення, можуть бути доказами під час судового розгляду.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з наведених вище підстав.
Заслухавши думку слідчого, дослідивши додані до клопотання матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, враховуючи таке.
Встановлено, що в провадженні Шосткинського РУП ГУНП в Сумській області знаходиться кримінальне провадження, внесене 13.09.2022 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42022202550000041 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «НОРД ВУД» (Сумська область, Шосткинський р-н, с. Стягайлівка, вул. Нова, буд. 8, директор ОСОБА_5 ) у ході ведення господарської діяльності з Національним природним парком «Деснянсько-Старогутський» (Сумська область, Шосткинський р-н, м. Середина-Буда, вул. Новгород-Сіверська, 6, директор ОСОБА_6 ) та ДП «Середино-Будський агролісгосп (Сумська область, Шосткинський р-н, м. Середина-буда, вул. Центральна 115, директор ОСОБА_7 ) здійснюють розкрадання та привласнення лісосировини з лісових масивів зазначених лісових господарств, шляхом внесення недостовірних відомостей до документальних документів, щодо її фактичного придбання та транспортування.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
Фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. До них, зокрема, можна віднести достатні відомості про те, що знаряддя кримінального правопорушення або майно (речі й цінності), здобуте у результаті його вчинення, а також інші предмети і документи, що мають значення для розкриття правопорушення чи забезпечення цивільного позову, відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.
Аналізом податкової звітності ТОВ «НОРД ВУД», зазначене товариство в період з 14.07.2021 по 24.01.2022 здійснило закупівлю кругляка сосни у лісокористувачів в розмірів 2499 м.куб. на загальну суму 4 837 887 грн. В подальшому 24.01.2022 ТОВ «НОРД ВУД» лісосировину не закуповувало. З вищевказаної лісосировини в період з 22.02.2021 по 29.06.2022 ТОВ «НОРД ВУД» реалізувало 933 м.куб. кругляка сосни в адресу пов'язаної комерційної структури ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» (Сумська о область, Шосткинський р-н, с. Стягайлівка вул. Нова, 12, директор ОСОБА_8 ) на суму 2 170 507 грн.
Таким чином у досліджуваний період ТОВ «НОРД ВУД» придбало для власної переробки 1566 м.куб.
В той же час, ТОВ «НОРД ВУД» в період з 30.07.2021 по 04.08.2022 реалізувало виготовленої лісопродукції (пиломатеріали обрізні, брус, дошка, кругляк, кускові відходи) у розмірі 2074 м.куб. на загальну суму 9 681 652 грн.
Порівняльний аналіз об'єму придбаної сировини з виготовленою та реалізованою продукцією вказує, що значна частина пиломатеріалів була виготовлена з необлікованої лісосировини, тобто отриманої в протиправний спосіб.
Згідно висновку спеціаліста, ТОВ «НОРД ВУД» реалізовано товарів невідомого походження у кількості 7565,34 м.куб. Загальна вартість реалізованої продукції (лісоматеріалів, пиломатеріалів) невідомого походження становить 7 316 880,08 грн. З урахуванням вищевикладеного посадові особи ТОВ «НОРД ВУД» здійснили ухилення від сплати податку на прибуток за період з 01.01.2019 по 14.11.2022 в сумі 1 317 038 грн, до державного бюджету України не сплачено податок на додану вартість за вказаний період в сумі 1 463 376 грн.
Аналогічно за результатами аналізу встановлено, що ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» протягом 2019-2022 було реалізовано 5296,03 м.куб. товарів невідомого походження. Загальна вартість реалізованої продукції (лісоматеріалів, пиломатеріалів) невідомого походження становить 1 696 655,37 грн. З урахуванням вищевикладеного посадові особи ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» здійснили ухилення від сплати податку на прибуток за період з 01.01.2019 по 01.11.2022 в сумі 305 397 грн. та до державного бюджету України не сплачено податку на додану вартість на суму 292 675 грн.
Таким чином, службовими особами ТОВ «НОРД ВУД» (код ЄРДПОУ 42640628) та ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ (код ЄРДПОУ 41410012) були зареєстровані податкові накладні з неправдивими відомостями.
В той же час, згідно даних податкових розрахунків за формами №1-ДФ, №4-ДФ встановлено, що протягом 2019-2022 років ТОВ «НОРД ВУД» виплачено 5 878 202,37 грн на користь наступних фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_1 ) - 3 160 882,00 грн.; ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ) - 2 231 320,37 грн.; ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ) - 486 000,00 грн.
При цьому, ОСОБА_5 , юридично оформлена засновником, керівником та бухгалтером ТОВ «НОРД ВУД», яке має господарські відносини з пов'язаною юридичною особою ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ», керівником якого є ОСОБА_8 , а засновник ОСОБА_10 .
Згідно даних податкових розрахунків за формами №1-ДФ, №4-ДФ встановлено, що протягом 2019-2022 років ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» виплачено 8 871 633,00 грн. на користь пов'язаних фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_1 ) - 4 937 188,00 грн.; ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_2 ) - 3 293 707,00 грн; ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_4 ) - 423 722,00 грн.; ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_3 ) - 217 046,00 грн.
Аналіз отриманих даних вказує, що ТОВ «НОРД ВУД», ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ», ФОП ОСОБА_9 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 , ОСОБА_10 є пов'язаними юридичними особами, мають родинні зв'язки та об'єднані спільним побутом. Зокрема, зазначені суб'єкти господарювання подають податкову звітність до контролюючих органів з динамічних (пов'язаних) ір-адресів: НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; НОМЕР_8 ; НОМЕР_9 ; НОМЕР_10 .
ОСОБА_5 юридично оформлена засновником, керівником та бухгалтером ТОВ «НОРД ВУД» є дружиною ОСОБА_8 , який в свою чергу є керівником ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ», засновником якого оформлена його сестра ОСОБА_10 . Власником значної частки рухомого та нерухомого майна, яке використовується ТОВ «НОРД ВУД» та ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» виступає мати ОСОБА_8 - ОСОБА_9 . Всі зазначені особи також отримують прибутки від діяльності ТОВ «НОРД ВУД» та ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» в якості ФОП.
Фактично офісні приміщення та виробничі потужності ТОВ «НОРД ВУД» та ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ» перебувають на одній території та об'єднані в єдиний майновий комплекс, розташований за адресами: АДРЕСА_2 , де зберігається документація щодо діяльності зазначених товариств та лісопродукція.
Допитаний свідок по вказаному кримінальному провадженні надав свідчення про те, він мешкає в м. Середина-Буда, Шосткинського р-ну, та йому знайомий ОСОБА_8 , який займається діяльністю пов'язаною з вирубкою, заготівлею переробкою та реалізацією деревини та він здійснює керівництво ТОВ «НОРД ВУД» та ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ», які знаходяться за адресою: Шосткинський р-н, с. Стягайлівка, вул. Нова буд. 8, 11, 12.
Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно /а.с. 26/ нежитлова будівля за адресою: Сумська область, Шосткинський р-н, с. Стягайлівка, вул. Нова, буд. 12, належить ТОВ «БУДЛІС ЕКСПОРТ».
Слідчий суддя, враховуючи вищевикладене та приймаючи до уваги те, що у органа досудового розслідування є достатні підстави вважати, що у приміщеннях, розташованих за адресою: Сумська область, Шосткинський р-н, с. Стягайлівка, вул. Нова, 12, які належать Товариству з обмеженою відповідальністю «БУДЛІС ЕКСПОРТ», та де фактично здійснює свою діяльність Товариство з обмеженою відповідальністю «НОРД ВУД», зберігаються: лісоматеріали та пиломатеріали, придбані незаконним шляхом, документи щодо їх походження; наявні дозвільні та реєстраційні документи пов'язані з виконанням деревообробних робіт, як в паперовому вигляді так і на електронних носіях, а також записи в блокнотах, зошитах, щоденниках щодо здійснення зазначеної діяльності; бухгалтерські документи, щодо придбання та реалізації лісопродукції, як в паперовому вигляді, так і на електронних носіях, а також чорнові записи аналогічного змісту, які у разі їх виявлення, можуть бути доказами під час судового розгляду, вважає за необхідне задовольнити в цій частині клопотання слідчого та надати дозвіл на обшук вказаних приміщень для виявлення та вилучення вказаних речей.
Що стосується вимог клопотання про надання дозволу на проведення обшуку «з метою виявлення та вилучення документів, пов"язаних з виконанням робіт з підвищеною небезпекою, спеціального транспорту, призначеного для перевезення лісопродукції», то такі вимоги не підлягають задоволенню, оскільки слідчим не обґрунтовано значення цього майна для цілей кримінального провадження.
В витягу з ЄРДР вказано, що злочинні дії вчинялись протягом 2021-2022 років, тому клопотання може бути задоволено в частині цього періоду.
Керуючись ст.ст. 7, 233, 234, 235, 309, 376 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити частково.
В межах кримінального провадження № 42022202550000041 надати дозвіл на проведення обшуку приміщень розташованих за адресою: Сумська область, Шосткинський р-н, с. Стягайлівка, вул. Нова, 12, які належать Товариству з обмеженою відповідальністю «БУДЛІС ЕКСПОРТ», та де фактично здійснює свою діяльність Товариство з обмеженою відповідальністю «НОРД ВУД» (код ЄРДПОУ 42640628) з метою відшукання і вилучення належних ТОВ «БУДЛІС ЕКПОРТ» та ТОВ «НОРД ВУД»: лісоматеріалів та пиломатеріалів, придбаних незаконним шляхом, документів щодо їх походження; наявних дозвільних та реєстраційних документів пов'язаних з виконанням деревообробних робіт, як в паперовому вигляді так і на електронних носіях, а також записів в блокнотах, зошитах, щоденниках щодо здійснення зазначеної діяльності; бухгалтерських документів, щодо придбання та реалізації лісопродукції, як в паперовому вигляді, так і на електронних носіях, а також чорнові записи аналогічного змісту - виданих або створених, починаючи з 01.01.2021 .
В іншій частині клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук надає право проникнути до володіння особи лише один раз.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.
Слідчий суддя Шосткинського міськрайонного суду
Сумської області ОСОБА_1