Справа № 761/23943/22
Провадження № 1-кс/761/13241/2022
15 листопада 2022 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді: ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій,
Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 32021100000000246 від 13.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій документів, які знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням.
Клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32021100000000246 від 13.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до матеріалів управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_2 та висновку економічного дослідження № 29/04-21-1 від 29.04.2021 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в період 2019 року, фактично здійснюючи фінансово-господарську діяльність на території м. Києва, за результатами проведення фінансово-господарських операцій з підприємством, яке має ознаки фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), діяльність від імені якого фактично здійснювалась на території м. Києва, умисно ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 13 177 230 грн., тобто в особливо великих розмірах.
Посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2018-2020 років перерахували безготівкові грошові кошти без ПДВ на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », яке підконтрольне невстановленим особам (фактично може належати посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » або пов'язаним особам групи компаній АЗС « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), а саме: оплату згідно правочину про перевід боргу, оплату згідно правочину про відступлення права вимоги, на загальну суму 69,7 млн. грн. з метою не відображення таких операцій в податковій звітності та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
В подальшому, невстановлені особи яким підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перерахували дані безготівкові грошові кошти на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за перевід боргу, безвідсоткову фінансову допомогу та відступлення права вимоги, з метою переведення безготівкових грошових коштів в готівку та розподілу між учасниками протиправної схеми.
Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкова адреса: АДРЕСА_2 , директорбухгалтерзасновник ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 . Перебуває на посаді директора з 22.11.2017 року по теперішній час.
Згідно отриманої інформації, ОСОБА_6 фактично проживав та здійснював фінансово-господарську діяльність в м. Києві, з 2019 року рахується померлим. Отримано лист з відділу державної реєстрації смерті ІНФОРМАЦІЯ_14 у м. Києві, який підтверджує той факт, що ОСОБА_6 з 14.05.2019 року рахується померлим.
За сукупністю викладених фактів, не підтверджується реальність проведення господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », отже, встановлено документування зазначених операцій та відображення в бухгалтерському обліку без отримання результатів таких операцій в дійсності.
Під час досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має банківські рахунки які відкриті та обслуговуються в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з речей і документів, які можуть бути використані як докази у вказаному провадженні, детектив вказує на те, що виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).
У судове засідання старший детектив ІНФОРМАЦІЯ_15 Іванов ОСОБА_7 не з'явився, разом з тим подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просив його задовольнити.
Звертаючись з клопотанням, детектив довів наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв'язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вивчивши клопотання та додані копії матеріалів кримінального провадження №32021100000000246, суд вважає, що воно підлягає задоволенню частково, з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 32021100000000246, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Разом з тим, детективом не доведено, що всі зазначені в клопотанні документи самі або в сукупності з іншими речами та документами матимуть доказове значення у кримінальному провадження, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання тимчасового доступу до відомостей щодо про руху грошових коштів в електронному та паперовому вигляді у форматі XLSX (XML) по зазначених в клопотанні банківських рахунках, буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №32021100000000246, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з урахуванням періоду вчинення кримінального правопорушення та дати закриття рахунку.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 22, 91-93, 159-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити частково.
Надати прокурорам першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 тимчасовий доступ до документів та можливість вилучити їх копії щодо юридичної справи та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (далі Підприємство), що відображають рух коштів по банківському рахунку № НОМЕР_11 (код валюти 980, 978, 840), які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) адреса: АДРЕСА_1 , а саме:
- виписку про рух грошових коштів в електронному та паперовому вигляді у форматі XLSX (XML), відповідно до додатків 10 та 11 до Інструкції щодо формування файлів інформаційного обміну між центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та банками (філіями), затвердженої постановою Правління Національного банку України від 18.08.2016 за № 373, з використанням засобів АРМ-НБУ-інформаційний за правилами використання задачі «Т» (листування в захищеному вигляді, ідентифікатор « ІНФОРМАЦІЯ_16 »), наступні відомості стосовно операцій, здійснених у період з 14.05.2019 по 19.02.2020, за рахунками, що належать Підприємству.
В іншій частині клопотання залишити без задоволення.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз'яснити особі, у володінні якої знаходяться речі та документи, що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні даної ухвали слідчий, в порядку ч. 2 та ч. 3 ст. 165 КПК України, зобов'язаний пред'явити особам, у володінні яких знаходяться речі і документи, її оригінал та вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1