ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ТЕРНОПІЛЬСЬКОЇ ОБЛАСТІ
УХВАЛА
26 грудня 2022 року м. ТернопільСправа № 921/281/22
Господарський суд Тернопільської області
у складі судді Шумського І.П.
розглянув матеріали справи
за позовом: Заступника керівника Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері (вул. Клепарівська, 20 м. Львів 79007) в інтересах держави в особі позивачів:
1. Головного управління Національної гвардії України (вул. Народного Ополчення, буд. 9-А м. Київ, 03151)
2. Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України ( АДРЕСА_1 )
до відповідача: Товариства з обмеженої відповідальністю “Ферозіт” (вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069)
про стягнення коштів
За участю від:
прокурора - Шафранюк В. М.
позивача №1- не з'явився
позивача №2- не з'явився
відповідача - Галушка В. М.
Встановив:
Заступник керівника Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері звернувся до Господарського суду Тернопільської області з позовом в інтересах держави в особі Головного управління Національної гвардії України, Військової частини НОМЕР_1 Національної гвардії України до Товариства з обмеженої відповідальністю “Ферозіт” про стягнення безпідставно отриманих коштів в сумі 3 541 503, 63 грн.
Позовні вимоги мотивовані безпідставним перерахуванням відповідачу 3 541 503, 63 грн., необґрунтовано включених ТОВ “Ферозіт” у вартість виконаних робіт в якості ПДВ, що в свою чергу заподіяло шкоду державі.
Згідно протоколу автоматизованого розподілу судової справи між суддями від 28.06.2022 справу №921/281/22 передано на розгляд судді Шумському І.П.
Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 01.07.2022 позовну заяву залишено без руху.
Після усунення недоліків ухвалою від 25.07.2022 прийнято позовну заяву до розгляду та відкрито провадження у справі 921/281/22.
Підготовче засідання, вперше призначене на 25.08.2022 року відкладалось востаннє на 13.10.2022 року.
Строк підготовчого провадження продовжувався.
Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 25.08.2022 прийнято до розгляду відзив на позовну заяву Товариства з обмеженої відповідальністю "Ферозіт" за вих. № 24/08/22 від 24.08.2022 з додатками; підготовче засідання у справі № 921/281/22 відкладено на 14:20 год. 08.09.2022.
06.09.2022 через систему “Електронний суд” Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України надіслала заяву б/н від 05.09.2022 (вх. № 5740 від 06.09.2022) про розгляд справи № 921/281/22 без участі позивача 1 та позивача 2.
07.09.2022 на електронну адресу суду від Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері надійшла відповідь на відзив за № 2474вих-22 від 06.09.2022 (вх. № 5786 від 07.09.2022).
07.09.2022 на електронну адресу суду від Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері надійшли заперечення на клопотання про залишення позову без розгляду за № 2470вих-22 від 05.09.2022 (вх. № 5785 від 07.09.2022).
Ухвалою суду від 08.09.2022 прийнято до розгляду: відповідь Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері на відзив за № 2474вих-22 від 06.09.2022 (вх. № 5786 від 07.09.2022); заперечення Львівської спеціалізованої прокуратури у військовій та оборонній сфері на клопотання про залишення позову без розгляду за № 2470вих-22 від 05.09.2022 (вх. № 5785 від 07.09.2022). Відмовлено в задоволенні клопотання відповідача № 24/08/22-1 від 24.08.2022 про залишення позову без розгляду.
29.09.2022 через канцелярію суду відповідач подав клопотання за вих. № 208 від 28.09.2022 (вх. №6397 від 29.09.2022) про доручення документів до матеріалів справи. Відповідно до якого просить суду долучити до матеріалів справи № 921/281/22 заперечення на відповідь на відзив на позовну заяву за вих. № 207 від 28.09.2022.
В підготовчому засіданні відповідач звернувся до суду клопотання вих. № 206 від 22.08.2022 про призначення судово - економічної експертизи.
На розгляд експерта просить поставити наступні питання:
- Чи підтверджується документально розрахунки економічного показника майнової шкоди (безпідставно набуті кошти), заявлені у позовних вимогах?
- Чи підтверджується документально наявність у ТОВ "Ферозіт" заборгованості зі сплати податку на додану вартість за період з 13.10.2017 по 31.12.2018 станом на 31.03.2019?
Проведення експертизи просить доручити Львівському науково-дослідного інституту судових експертиз.
13.10.22 прокурором подано письмові заперечення проти призначення експертизи.
Того ж дня відповідачем надано відповідь на ці заперечення
Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 13.10.2022 клопотання ТОВ “Ферозіт” про призначення судово-економічної експертизи задоволено частково; призначено у справі №921/281/22 судову експертизу, на розгляд якої поставлено наступне питання: Чи підтверджується документально сплата ТОВ “Ферозіт” (вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область код 37961273) до бюджету 3 541 503,63 грн., про які йдеться у позові. Проведення експертизи доручено Тернопільському відділенню КНДІСЕ (вул. Січових Стрільців, 4, м. Тернопіль).
17.11.2022 на адресу Господарського суду Тернопільської області від Тернопільського відділення КНДІСЕ надійшли клопотання за № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7716 від 17.11.2022) про надання додаткових матеріалів та за № 1167/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7724 від 17.11.2022) про погодження строку проведення експертизи. Зокрема, Тернопільське відділення КНДІСЕ просить суд погодити строк проведення експертизи в порядку черговості надходження матеріалів провадження до Тернопільського відділення КНДІСЕ. Також доводить до відома суду про направлення на адресу відповідача рахунку на оплату витрат за проведення судово-економічної експертизи у даній справі. Окрім того, експерт просить суд надати додаткові матеріали за період з 01.10.2017 по 31.03.2019, а саме:
від Товариства з обмеженої відповідальністю “Ферозіт”:
- акти приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в), які складені на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;
- документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображено виконання вказаних будівельно - монтажних робіт по вказаних актах та договорах та їх оплату (нагромаджувальні відомості, журнали - ордери, карточки обліку з контрагентами, рахунки 361, 641, 31 та інші, які використовуються товариством);
- документи на сплату товариством “Ферозіт” до бюджету податку на додану вартість (платіжні доручення, банківські виписки);
- документи бухгалтерського обліку товариства, в яких відображено розрахунки товариства з бюджетом по податку на додану вартість;
від Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України:
- документи, яких по бухгалтерських проводках відображено виконанні товариством “Ферозіт” будівельно - монтажні роботи по актах приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ - 2в), які складенні на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі та їх оплату (меморіальні ордери);
- документи з управління казначейства на проведення оплати військовою частиною за виконанні роботи по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;
від Головного управління ДФС у Тернопільській області:
- роздруківка особового рахунку платника податку на додану вартість Товариства з обмеженої відповідальністю “Ферозіт” (код за ЄДРПОУ 37961273, вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069).
Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 22.11.2022 клопотання Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз за вих. № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7716 від 17.11.2022) про надання додаткових матеріалів задоволено; призначено у справі № 921/281/22 судове засідання на 12.12.2022 о 11:00 год.
12.12.2022 від Військової частина НОМЕР_1 Національної гвардії України надійшла заява б/н від 12.12.2022 (вх. № 8409 від 12.12.2022) відповідно до якої просить суд долучити до матеріалів справи опис речей та документів, які були вилученні на підставі ухвали слідчого судді від 22.08.2019 справа № 607/19390/19 та протокол тимчасового доступу до речей і документів від 05.09.2019, а також лист за № 60/02/29-1612 від 04.10.2019.
12 грудня 2022 року в період часу з 08 год. 30 хв. по 12 год. 05 хв. була знеструмлена електромережа Господарського суду Тернопільської області, вул. Князя Острозького, 14а, м. Тернопіль.
Відповідно до п. 4 ст. 6 та ст. 222 ГПК України під час судового розгляду здійснюється повне фіксування судового засідання за допомогою відео та (або) звукозаписувального технічного засобу.
У зв'язку з чим, справи та відеоконференції, які були призначенні в Господарському суді Тернопільської області на 12 грудня 2022 року в період часу з 08 год. 30 хв. по 12 год. 05 хв. - не відбувалися.
Ухвалою Господарського суду Тернопільської області від 12.12.2022 повідомлено сторін, що підготовче засідання у справі №921/281/22 відбудеться о 09:30 год. 26 грудня 2022 року. Зобов'язано сторін у справі до 26.12.2022 надати суду: Товариство з обмеженої відповідальністю “Ферозіт”:
- акти приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в), які складені на виконання договорів від 17.05.2017 року № 5-1 та від 14.08.2018 року №76 по будівництву багатоквартирного житлового будинку по вул. Смакули в м. Тернополі;
- документи бухгалтерського та податкового обліку товариства, в яких відображено виконання вказаних будівельно - монтажних робіт по вказаних актах та договорах та їх оплату (нагромаджу вальні відомості, журнали - ордери, карточки обліку з контрагентами, рахунки 361, 641, 31 та інші, які використовуються товариством);
- документи на сплату товариством “Ферозіт” до бюджету податку на додану вартість (платіжні доручення, банківські виписки);
- документи бухгалтерського обліку товариства, в яких відображено розрахунки товариства з бюджетом по податку на додану вартість;
Головне управління ДФС у Тернопільській області:
- роздруківку особового рахунку платника податку на додану вартість Товариства з обмеженої відповідальністю “Ферозіт” (код за ЄДРПОУ 37961273, вул. Шевченка, 171 м. Теребовля, Тернопільська область, 79069).
26.12.2022 на виконання ухвали суду від 12.12.2022 через канцелярію Товариство з обмеженої відповідальністю “Ферозіт” подало клопотання за вих. № 23/12/22 від 23.12.2022 (вх. № 8803 від 26.12.2022) про доручення документів до матеріалів справи.
26.12.2022 на виконання ухвали від 12.12.2022 через канцелярію суду Головне управління ДПС у Тернопільській області подало супровідний лист б/н б/д (вх. № 8807 від 26.12.2022) із дорученням до нього інтегрованої картки.
В підготовче засідання 26.12.2022 представники позивача № 1 та позивача № 2 не прибули, хоча належним чином повідомленні про час, дату та місце розгляду справи.
В підготовче засідання 26.12.2022 прокурор та представник відповідача прибули.
Відповідно до ст. 230 ГПК України провадження у справі поновлюється за клопотанням учасників справи або за ініціативою суду не пізніше десяти днів з дня отримання судом повідомлення про усунення обставин, що викликали його зупинення. Про поновлення провадження у справі суд постановляє ухвалу. З дня поновлення провадження у справі перебіг процесуальних строків продовжується. Провадження у справі продовжується із стадії, на якій його було зупинено.
Розглянувши клопотання Тернопільського відділення КНДІСЕ за вих. № 1167/932/22-22/22 від 17.11.2022 (вх. №7724 від 17.11.2022) про погодження строку проведення судової експертизи, суд відзначає наступне:
Ч. 1 ст. 2 Закону України "Про судову експертизу" визначено, що законодавство України про судову експертизу складається із цього Закону, інших нормативно-правових актів.
З метою забезпечення єдиного підходу при проведенні судових експертиз і підвищення якості проведення судових експертиз наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5 (зареєстрований в МЮ України 03.11.1998 за N 705/3145) затверджено Інструкцію про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень (далі - Інструкція).
Пп. 1.13 п. 1 абз. 1, 3, 6-7 Інструкції передбачено, що строк проведення експертизи встановлюється керівником експертної установи (або заступником керівника чи керівником структурного підрозділу) і не повинен перевищувати 90 календарних днів. Час попереднього вивчення матеріалів не повинен перевищувати п'ятнадцяти робочих днів. Строк проведення експертизи починається з робочого дня, наступного за днем надходження матеріалів до експертної установи, і закінчується у день складання висновку експерта (повідомлення про неможливість надання висновку). Якщо закінчення встановленого строку проведення експертизи припадає на неробочий день, днем закінчення строку вважається наступний за ним робочий день. У строк проведення експертизи не включається строк виконання клопотань експерта, усунення недоліків, допущених органом (особою), який (яка) призначив(ла) експертизу (залучив(ла) експерта).
Абз. 2 зазначеного підпункту Інструкції передбачено, що у разі значного завантаження експерта (за наявності у нього на виконанні одночасно понад десять експертиз, у тому числі комісійних та комплексних) більший розумний строк установлюється за письмовою домовленістю з органом (особою), який (яка) призначив(ла) експертизу (залучив(ла) експерта), після попереднього вивчення експертом наданих матеріалів.
Відповідно до п. 17 постанови пленуму Вищого господарського суду України "Про деякі питання практики призначення судової експертизи" № 4 від 23.03.2012, строки проведення експертних досліджень та порядок встановлення цих строків у залежності від складності дослідження та з урахуванням експертного навантаження передбачено підпунктом 1.13 пункту 1 "Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень" (надалі - Інструкція).
Абзацом шостим зазначеного підпункту Інструкції передбачено можливість встановлення у виняткових випадках більшого (порівняно із загальними) розумного строку за письмовою домовленістю з органом (особою), який призначив експертизу. Оскільки процесуальним законом не передбачено форми такого погодження з боку суду, воно має здійснюватися (за наявності підстав для цього) шляхом винесення відповідної ухвали за результатами розгляду звернення експертної установи, без поновлення провадження у справі і без повернення матеріалів справи із зазначеної установи, але, за необхідності, з викликом сторін для з'ясування їхньої думки з даного питання. При цьому необхідно враховувати, що відмова у погодженні запропонованого розумного строку проведення експертизи може потягти за собою наслідки, передбачені абзацом сьомим того ж підпункту Інструкції.
Враховуючи наведені вище приписи чинного законодавства, суд вважає за необхідне клопотання Тернопільського відділення КНДІСЕ за вих. № 1167/932/22-22/22 від 17.11.2022 про погодження строку проведення судової експертизи задовольнити та, відповідно, погодити строк проведення судової експертизи у справі № 921/281/22 у строк понад 90 календарних днів.
За положеннями ч. 1 ст. 228, ст. 229 ГПК України суд може з власної ініціативи зупинити провадження у справі у випадку призначення судом експертизи на час її проведення.
Враховуючи тривалість проведення експертизи, обмеження процесуальних строків та необхідність направлення додаткових матеріалів до експертної установи, суд дійшов висновку про зупинення провадження по справі №921/281/22 до закінчення проведення судової експертизи та повернення матеріалів справи до суду.
Процедурні питання, пов'язані з рухом справи в суді першої інстанції, клопотання та заяви осіб, які беруть участь у справі, питання про відкладення розгляду справи та оголошення перерви, зупинення або закриття провадження у справі, залишення заяви без розгляду, а також в інших випадках, передбачених цим Кодексом, вирішуються судом шляхом постановлення ухвали (ч. 2 ст. 232 ГПК України).
На підставі наведеного та керуючись статтями 69, 73, 74, 98-100, 177, 181-185, 228, 229 Господарського процесуального кодексу України, господарський суд, -
УХВАЛИВ:
1. Поновити провадження у справі № 921/281/22.
2. Прийняти до розгляду:
- заяву позивача № 2 б/н від 12.12.2022 (вх. № 8409 від 12.12.2022), з додатками;
- клопотання відповідача за вих. № 23/12/22 від 23.12.2022 (вх. № 8803 від 26.12.2022), з додатками;
- лист Головного управління ДПС у Тернопільській області б/н б/д (вх. № 8807 від 26.12.2022), з додатками.
Надіслати усі документи на адресу Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (вул. Січових Стрільців, 4, м. Тернопіль).
3. Клопотання Тернопільського відділення Київського науково-дослідного інституту судових експертиз за вих. № 1166/932/22-22/22 від 17.11.2022 про погодження строку виконання судової експертизи задовольнити. Погодити строк проведення судової експертизи у справі № 921/281/22 у строк понад 90 календарних днів.
4. Провадження у справі № 921/281/22 зупинити.
5. Ухвала суду набирає законної сили з моменту її проголошення 26.12.2022.
6. Копію ухвали направити: Львівській спеціалізованій прокуратурі у військовій та оборонній сфері (вул. Клепарівська, 20, м. Львів, 79007), Головному управлінню Національної гвардії України (вул. Народного Ополчення, буд. 9-А, м. Київ, 03151), Військовій частині НОМЕР_1 Національної гвардії України ( АДРЕСА_1 ), Товариству з обмеженої відповідальністю "Ферозіт" (вул. Шевченка, 171, м. Теребовля, Тернопільська область, 79069) та Тернопільському відділенню Київського науково-дослідного інституту судових експертиз (вул. Січових Стрільців, 4, м. Тернопіль) рекомендованою кореспонденцією з повідомленням про вручення поштового відправлення.
Учасники справи можуть отримати інформацію по справі на офіційному веб-порталі судової влади України в мережі Інтернет за веб - адресою: https://te.court.gov.ua/sud5022.
Суддя І.П. Шумський