Справа № 761/22802/22
Провадження № 1-кс/761/12580/2022
02 листопада 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 72022000220000020 від 16.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 ,
Детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України, ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 72022000220000020 від 16.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що детективами Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 72022000220000020 від 16.08.2022, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 2011-2022рр. при здійсненні діяльності у готелі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовуючи реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ); ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ); ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ); ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ); ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ); ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ); ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ); ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ); ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ); ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ); ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ); ОСОБА_17 ( НОМЕР_14 ); ОСОБА_18 ( НОМЕР_15 ); ОСОБА_19 ( НОМЕР_16 ); ОСОБА_15 ( НОМЕР_17 ); ОСОБА_20 ( НОМЕР_18 ); ОСОБА_21 ( НОМЕР_19 ); ОСОБА_22 ( НОМЕР_20 ); ОСОБА_23 ( НОМЕР_21 ); ОСОБА_24 ( НОМЕР_22 ); ОСОБА_25 ( НОМЕР_23 ); ОСОБА_26 ( НОМЕР_24 ); ОСОБА_27 ( НОМЕР_25 ); ОСОБА_28 ( НОМЕР_26 ); ОСОБА_29 ( НОМЕР_27 ); ОСОБА_30 ( НОМЕР_28 ); ОСОБА_31 ( НОМЕР_29 ); ОСОБА_32 ( НОМЕР_30 ); ОСОБА_33 ( НОМЕР_31 ); ОСОБА_34 ( НОМЕР_32 ); ОСОБА_35 ( НОМЕР_33 ); ОСОБА_36 ( НОМЕР_34 ); ОСОБА_37 ( НОМЕР_35 ); ОСОБА_38 ( НОМЕР_36 ); ОСОБА_39 ( НОМЕР_37 ); ОСОБА_40 ( НОМЕР_38 ); ОСОБА_41 ( НОМЕР_39 ); ОСОБА_42 ( НОМЕР_40 ); ОСОБА_43 ( НОМЕР_41 ); ОСОБА_44 ( НОМЕР_42 ); ОСОБА_45 ( НОМЕР_43 ); ОСОБА_46 ( НОМЕР_44 ); ОСОБА_47 ( НОМЕР_45 ); ОСОБА_48 ( НОМЕР_46 ); ОСОБА_49 ( НОМЕР_47 ); ОСОБА_50 ( НОМЕР_48 ); ОСОБА_51 ( НОМЕР_49 ); ОСОБА_52 ( НОМЕР_50 ), ймовірно приховує фактичний обсяг наданих послуг, отримання реального прибутку, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.
В органу досудового розслідування виникла необхідність в отримані відомостей та копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ); ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ); ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ); ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ); ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ); ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ); ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ); ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ); ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ); ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ); ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ); ОСОБА_17 ( НОМЕР_14 ); ОСОБА_18 ( НОМЕР_15 ); ОСОБА_19 ( НОМЕР_16 ); ОСОБА_15 ( НОМЕР_17 ); ОСОБА_20 ( НОМЕР_18 ); ОСОБА_21 ( НОМЕР_19 ); ОСОБА_22 ( НОМЕР_20 ); ОСОБА_23 ( НОМЕР_21 ); ОСОБА_24 ( НОМЕР_22 ); ОСОБА_25 ( НОМЕР_23 ); ОСОБА_26 ( НОМЕР_24 ); ОСОБА_27 ( НОМЕР_25 ); ОСОБА_28 ( НОМЕР_26 ); ОСОБА_29 ( НОМЕР_27 ); ОСОБА_30 ( НОМЕР_28 ); ОСОБА_31 ( НОМЕР_29 ); ОСОБА_32 ( НОМЕР_30 ); ОСОБА_33 ( НОМЕР_31 ); ОСОБА_34 ( НОМЕР_32 ); ОСОБА_35 ( НОМЕР_33 ); ОСОБА_36 ( НОМЕР_34 ); ОСОБА_37 ( НОМЕР_35 ); ОСОБА_38 ( НОМЕР_36 ); ОСОБА_39 ( НОМЕР_37 ); ОСОБА_40 ( НОМЕР_38 ); ОСОБА_41 ( НОМЕР_39 ); ОСОБА_42 ( НОМЕР_40 ); ОСОБА_43 ( НОМЕР_41 ); ОСОБА_44 ( НОМЕР_42 ); ОСОБА_45 ( НОМЕР_43 ); ОСОБА_46 ( НОМЕР_44 ); ОСОБА_47 ( НОМЕР_45 ); ОСОБА_48 ( НОМЕР_46 ); ОСОБА_49 ( НОМЕР_47 ); ОСОБА_50 ( НОМЕР_48 ); ОСОБА_51 ( НОМЕР_49 ); ОСОБА_52 ( НОМЕР_50 ), за період 2011-2022 роки, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_51 , адреса:
АДРЕСА_2 ).
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Детектив судове засідання не з'явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій документів вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
клопотання детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 72022000220000020 від 16.08.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 ,- задовольнити.
Надати слідчим у кримінальному провадженні- детективам (старшим детективам) ІНФОРМАЦІЯ_4 : ОСОБА_3 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та фізичних осіб-підприємців, зокрема: ОСОБА_5 ( НОМЕР_2 ); ОСОБА_6 ( НОМЕР_3 ); ОСОБА_7 ( НОМЕР_4 ); ОСОБА_8 ( НОМЕР_5 ); ОСОБА_9 ( НОМЕР_6 ); ОСОБА_10 ( НОМЕР_7 ); ОСОБА_11 ( НОМЕР_8 ); ОСОБА_12 ( НОМЕР_9 ); ОСОБА_13 ( НОМЕР_10 ); ОСОБА_14 ( НОМЕР_11 ); ОСОБА_15 ( НОМЕР_12 ); ОСОБА_16 ( НОМЕР_13 ); ОСОБА_17 ( НОМЕР_14 ); ОСОБА_18 ( НОМЕР_15 ); ОСОБА_19 ( НОМЕР_16 ); ОСОБА_15 ( НОМЕР_17 ); ОСОБА_20 ( НОМЕР_18 ); ОСОБА_21 ( НОМЕР_19 ); ОСОБА_22 ( НОМЕР_20 ); ОСОБА_23 ( НОМЕР_21 ); ОСОБА_24 ( НОМЕР_22 ); ОСОБА_25 ( НОМЕР_23 ); ОСОБА_26 ( НОМЕР_24 ); ОСОБА_27 ( НОМЕР_25 ); ОСОБА_28 ( НОМЕР_26 ); ОСОБА_29 ( НОМЕР_27 ); ОСОБА_30 ( НОМЕР_28 ); ОСОБА_31 ( НОМЕР_29 ); ОСОБА_32 ( НОМЕР_30 ); ОСОБА_33 ( НОМЕР_31 ); ОСОБА_34 ( НОМЕР_32 ); ОСОБА_35 ( НОМЕР_33 ); ОСОБА_36 ( НОМЕР_34 ); ОСОБА_37 ( НОМЕР_35 ); ОСОБА_38 ( НОМЕР_36 ); ОСОБА_39 ( НОМЕР_37 ); ОСОБА_40 ( НОМЕР_38 ); ОСОБА_41 ( НОМЕР_39 ); ОСОБА_42 ( НОМЕР_40 ); ОСОБА_43 ( НОМЕР_41 ); ОСОБА_44 ( НОМЕР_42 ); ОСОБА_45 ( НОМЕР_43 ); ОСОБА_46 ( НОМЕР_44 ); ОСОБА_47 ( НОМЕР_45 ); ОСОБА_48 ( НОМЕР_46 ); ОСОБА_49 ( НОМЕР_47 ); ОСОБА_50 ( НОМЕР_48 ); ОСОБА_51 ( НОМЕР_49 ); ОСОБА_52 ( НОМЕР_50 ), за період 2011-2022 роки, а саме:
- інформацію та документи щодо підприємств, фізичних осіб-підприємців (із зазначенням назви, коду ЄДРПОУ, суми нарахованого/виплаченого доходу, нарахованого/утриманого податку, дат прийняття/звільнення, поквартально), які нараховували / нараховують доходи вказаним суб'єктам господарської діяльності, із зазначенням прізвища, ім'я, по батькові, дати народження, РНОКПП, суми нарахованого (сплаченого) доходу, суми утриманого податку, дат прийняття / звільнення (інформацію надати поквартально);
-інформацію та документи щодо підприємств, фізичних осіб-підприємців, які отримували / отримують доходи від вказаних суб'єктів господарської діяльності, із зазначенням прізвища, ім'я, по батькові, дати народження, РНОКПП, суми нарахованого (сплаченого) доходу, суми утриманого податку, дат прийняття / звільнення (інформацію надати поквартально);
-акти перевірок з додатками, а також податкові повідомлення-рішення, винесені за результатами їх проведення, із зазначенням інформації щодо стану їх оскарження;
- інформацію щодо ІР-адрес та поштових скриньок (email), які використовувались / використовуються для подання податкової звітності в електронному вигляді, а також стосовно підприємств, які використовують однакові з вищезазначеними фізичними особами-підприємцями ІР-адреси для подання звітності в електронному вигляді (код ЄДРПОУ, назва, період використання).
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити детективу реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий суддя: ОСОБА_1